Vaststellen jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Onderwerp: Portefeuillehouder: Documentnummer: Zaaknummer: Datum:

Vaststellen jaarstukken 2025 K.W.H.M. Kusters 200856521 0847200834454 19 mei 2026

1. Samenvatting voor de burger De jaarstukken 2025 zijn opgesteld. In deze jaarstukken legt de gemeente verantwoording af over de in 2025 gerealiseerde prestaties en de daaraan bestede middelen. De jaarrekening 2025 toont een positief resultaat van € 3.928.875. De primaire begroting van 2025 toonde een negatief resultaat van € 296.000. Dit wil zeggen dat de gemeente minder kosten gemaakt heeft, dan wel meer opbrengsten gerealiseerd heeft, dan geraamd was in de programmabegroting.

2. Inleiding In de programmabegroting 2025 is opgenomen wat de gemeente van plan was om te doen en hoeveel geld daar mee gemoeid was. In deze jaarrekening legt de gemeente verantwoording af over de gerealiseerde prestaties en de daaraan bestede middelen. Gedurende het jaar 2025 is het begrotingsresultaat van de primaire begroting, op basis van inzichten die in de loop van het jaar ontstonden, nog enkele keren bijgesteld. Ultimo 2025 bedroeg het begrote resultaat 2025 € 3.012.000 voordelig. Het positieve verschil ten opzichte van de bijgestelde ramingen bedraagt € 917.000. Voor een globale analyse van de meest in het oog springende verschillen na vaststelling van de laatste begrotingswijziging in 2025 verwijzen wij naar de Samenvatting op bladzijde 11 van de jaarstukken 2025.

3. Voorstel 1.

De jaarstukken 2025 vast te stellen.

2.

Van het positieve resultaat € 161.000 te bestemmen voor en toe te voegen aan de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling ICT NML in 2026, uit hoofde van de omzetting van de leaseovereenkomst voor hardware in 2025.

3.

Van het positieve resultaat € 133.750 te bestemmen voor en toe te voegen aan de Egalisatiereserve afval, uit hoofde van in 2025 ontvangen opbrengsten op zwerfvuil over 2025 en voorgaande jaren.

4.

Het restant van het positieve resultaat, zijnde € 3.634.125, toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar.

4. Beoogd effect Te voldoen aan de wettelijke regelgeving door de jaarstukken 2025 uiterlijk 2 weken na vaststelling en vóór 15 juli aan te bieden aan de provincie.

5. Argumenten 1.1. Met de jaarstukken kan de raad haar controlerende taak uitvoeren. De jaarstukken en met name het jaarverslag zijn een weergave van het door ons gevoerde beleid in 2025. Door een vergelijking te maken met de programmabegroting kan de raad zich een beeld vormen van de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd. 1.2. De accountant geeft een goedkeurende verklaring af. In maart en april 2026 heeft onze accountant Crowe Foederer, de controle uitgevoerd van de jaarstukken 2025. De controle is naar tevredenheid verlopen. De accountant zal een goedkeurende accountantsverklaring verstrekken bij de jaarrekening 2025. In de vergadering van de commissie Burger en Bestuur op 18 juni zal door de accountant een toelichting worden gegeven over het verloop van de controle en op de accountantsverklaring. 2.1. De voortijdige afkoop van de leaseovereenkomst voor hardware leidt tot transitiekosten De gemeenschappelijke regeling ICT NML heeft jarenlang gebruik gemaakt van een Technology Refresh Option (TRO) overeenkomst. Deze TRO-overeenkomst werd iedere half jaar met vijf jaar verlengd zonder directe relatie met de onderliggende assets. Dit betekent dat de looptijd in principe oneindig was en er elk half jaar een budget beschikbaar was om nieuwe investeringen uit te dekken zonder dat dit tot aanvullende exploitatielasten leidde.

Op 9 december 2025 heeft ICT NML de TROovereenkomst met terugwerkende kracht per 1 november 2025 beëindigd en omgezet in een klassieke leaseovereenkomst (DAAS/SAAS). De looptijd van de TROovereenkomst bedraagt 60 maanden en de maandelijkse lasten € 189.400. De transitie leidt tot jaarlijks € 32.200 aan hogere lasten voor de komende 5 jaar voor de gemeente Someren. Dit komt op € 161.000 in totaal. Voorgesteld wordt om deze totale hogere lasten ineens eenmalig te betalen en te dekken uit het positieve resultaat van 2025. 3.1. In 2025 ontvingen we vergoedingen voor zwerfafval die betrekking hadden op 2025 en voorgaande jaren. In 2025 is een nabetaling vergoeding UPV (uitgebreide producenten verantwoordelijkheid) Zwerfafval ontvangen over 2023 en 2024. Het totaalbedrag inclusief de UPV Zwerfafval vergoeding 2025 bedraagt € 133.750. Voorgesteld wordt om deze UPV-vergoeding te reserveren voor een op te stellen meerjarig Pagina 2 van 4

uitvoeringsplan voor de aanpak van zwerfafval in de gemeente Someren. Dit maakt het mogelijk om gerichter maatregelen te nemen en beter grip te krijgen op de ontwikkeling van zwerfafval. Momenteel worden activiteiten vooral ad hoc uitgevoerd en vindt geen structurele monitoring plaats. Een planmatige aanpak, gecombineerd met (hoogfrequente) monitoring, is wenselijk om inzicht te krijgen in de omvang en ontwikkeling van zwerfafval en om te beoordelen welke maatregelen effectief zijn. 4.1. Het jaarresultaat toevoegen aan de Algemene Reserve vrij aanwendbaar Conform de nota Reserves en voorzieningen wordt het resterende resultaat 2025 in de Algemene Reserve vrij aanwendbaar gestort.

6. Kanttekeningen 1.1. Het blijft lastig om ontwikkelingen tijdig te voorzien en erop te anticiperen. De gemeente Someren voert een goed financieel beleid, voor de lange termijn. De gemeente zoekt balans tussen realistisch zijn als dat moet en verantwoord investeren. Elk jaar worden er keuzes gemaakt over hoe het geld wordt besteed. De definitieve integrale afweging en besluitvorming vindt zoveel mogelijk plaats bij de vaststelling van de begroting in november. Als er tegenvallers zijn, worden daar passende maatregelen voor genomen en als er meevallers zijn, worden die ook opgenomen. Echter niet alle ontwikkelingen kunnen we tijdig voorzien. Deze jaarstukken geven inzicht in hoe wij als gemeentelijke organisatie hebben geanticipeerd op de begroting 2025 en tussentijdse ontwikkelingen en welke resultaten we daarbij geboekt hebben. Met dit document willen we op een transparante en toegankelijke manier laten zien hoe het publieke geld is besteed en welke bijdrage dit heeft opgeleverd aan de ontwikkeling van Someren. 1.2. Het jaarresultaat geeft aanleiding om het budgetbeheer verder aan te scherpen. Het gerealiseerde jaarresultaat laat zien dat er ruimte is om tussentijds scherper te sturen op de begroting. Door gedurende het jaar actiever te monitoren en waar nodig bij te stellen, kunnen afwijkingen eerder worden gesignaleerd en gecorrigeerd.

Dit draagt bij aan een meer realistische begroting en een doelmatiger inzet van middelen. 2.1. Het begrotingstekort wordt groter als er niet gekozen wordt voor eenmalige transitiekosten De jaarlijkse bijdrage aan ICT NML wordt dan voor de komende 5 jaar verder verhoogd met € 32.200.

7. Financiën In de jaarstukken is een nadere analyse van het voordelige resultaat van € 3.929.000 opgenomen in het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Samenvatting. Voorgesteld wordt om het voordelige saldo, na resultaatbestemming, toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar. Het incidentele deel van de verschillen ten opzichte van de begroting, € 2.023.000 heeft verder geen gevolgen voor toekomstige budgetten. Het structurele deel van de verschillen ten opzichte van de begroting, € 1.906.000, is voor Pagina 3 van 4

een groot deel verwerkt in ZBB maatregelen die vanaf 2026 in de begroting zijn verwerkt.

8. Communicatie Binnen twee weken na vaststelling en uiterlijk vóór 15 juli 2026 moeten de jaarstukken worden toegezonden aan de provincie Noord-Brabant en aan het CBS. Inwoners kunnen via de gemeentelijke site de jaarstukken raadplegen. Daarnaast verschijnt er wederom een special in t Contact voorafgaand aan de commissievergadering met een samenvatting van de belangrijkste inkomsten en uitgaven van 2025.

9. Uitvoering De adviezen van de accountant naar aanleiding van de accountantscontrole zullen in het huidige boekjaar opgevolgd worden. Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris, de burgemeester

J. Weekers

D. Blok

Bijlage(n) Concept raadsbesluit, documentnr. 200856748 Jaarstukken 2025, documentnr. 200842426 Accountantsverslag, documentnr. 200871206

O X X X

NO

Pagina 4 van 4