Vaststellen jaarstukken 2023 gemeente Someren

Raadsvoorstel Onderwerp:

Vaststellen jaarstukken 2023

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200615501

Zaaknummer: Datum:

0847200594032 12 juni 2024

1. Samenvatting voor de burger De jaarstukken 2023 zijn opgesteld. In deze jaarstukken legt de gemeente verantwoording af over de in 2023 gerealiseerde prestaties en de daaraan bestede middelen. De jaarrekening 2023 toont een positief resultaat ten opzichte van de primaire begroting van € 1.436.945. Dit wil zeggen dat de gemeente minder kosten gemaakt heeft, dan wel meer opbrengsten gerealiseerd heeft, dan geraamd was in de programmabegroting.

2. Inleiding In de programmabegroting 2023 en de Eerste begrotingswijziging 2023 is opgenomen wat de gemeente van plan was om te doen en hoeveel geld daar mee gemoeid was. In deze jaarrekening legt de gemeente verantwoording af over de gerealiseerde prestaties en de daaraan bestede middelen. Gedurende het jaar 2023 is het begrotingsresultaat van de primaire begroting, op basis van inzichten die in de loop van het jaar ontstonden, nog enkele keren bijgesteld. Ultimo 2023 bedroeg het begrote resultaat 2023 € 722.000 voordelig. Het positieve verschil ten opzichte van de bijgestelde ramingen bedraagt € 715.000 . De grootste afwijkingen hebben betrekking op: 1)

Een administratief voordeel bij de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW)

2)

Een administratief nadeel bij de Algemene Uitkering.

Afspraak is dat de WSW-gelden, die we van het Rijk ontvangen, doorbetaald worden aan Senzer. De werkelijke Rijksontvangsten waren lager, doordat ze op onjuiste kengetallen gebaseerd waren. Hierdoor hebben we ook 1,2 miljoen minder doorbetaald aan Senzer. De geraamde doorbetaling aan Senzer was echter niet bijgesteld. Op basis van de Decembercirculaire ontvingen we 6 ton meer aan Algemene Uitkering. Echter de geraamde 1,2 miljoen aan extra gelden voor jeugd zijn niet doorgegaan. Hierdoor was het geraamde budget Algemene Uitkering 6 ton hoger dan de werkelijk ontvangsten.

In de samenvatting op pagina 11 tot en met 13 van de Jaarstukken 2023 wordt het positieve verschil ten opzichte van de bijgestelde ramingen verder toegelicht.

3. Advies 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. Van het positieve resultaat € 177.272 te bestemmen voor en toe te voegen aan het krediet voor het project Invoeren nieuwe omgevingswet; 3. Het restant van het positieve resultaat € 1.259.693 toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar; 4. Akkoord gaan met een nieuw te vormen bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds.

4. Beoogd effect Te voldoen aan de wettelijke regelgeving door de vastgestelde jaarstukken 2023 vóór 15 juli aan te bieden aan de provincie.

5. Argumenten 1.1 Vaststellen jaarstukken 2023 In april 2024 heeft onze accountant Crowe Foederer, de controle uitgevoerd van de jaarstukken 2023. De controle is naar tevredenheid verlopen. De accountant zal een goedkeurende accountantsverklaring verstrekken bij de jaarrekening 2023. In de vergadering van de commissie Burger en Bestuur op 27 juni zal door de accountant een toelichting worden gegeven over het verloop van de controle en op de accountantsverklaring. 2.1 Krediet invoeren nieuwe omgevingswet Voor de invoering van de omgevingswet per 1-1-2024 zijn door het Rijk, via een specifieke uitkering, in 2023 extra middelen beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn noodzakelijk voor de realisatie van het project Invoeren nieuwe omgevingswet. Alle kosten en opbrengsten met betrekking tot de invoering van de nieuwe omgevingswet verlopen via krediet/order 73810005 Invoeren nieuwe omgevingswet, waardoor voorgesteld wordt om ook deze Rijksuitkering toe te voegen aan deze order. 4.1 Vormen nieuwe bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds Tijdens de raadsvergadering van 17 juni 2020 is de evaluatie zonneparken en windmolens 2020 vastgesteld. Daarin is opgenomen dat de operationele zonneparken jaarlijks een bijdrage zullen storten in een duurzaamheidsfonds.

Om ervoor te zorgen dat deze gelden exclusief beschikbaar blijven voor inzet van toekomstige duurzaamheidsprojecten is het inrichten van een reserve Duurzaamheidsfonds noodzakelijk.

6. Kanttekeningen 1.1 Vaststellen jaarstukken 2023 De gemeente Someren voert een goed financieel beleid, voor de lange termijn. De gemeente zoekt balans tussen realistisch zijn als dat moet en verantwoord investeren. Elk jaar worden er keuzes gemaakt 2/3

over hoe het geld wordt besteed. De definitieve integrale afweging en besluitvorming vindt zoveel mogelijk plaats bij de vaststelling van de begroting in november. Als er tegenvallers zijn, worden daar passende maatregelen voor genomen en als er meevallers zijn, worden die ook opgenomen. 4.1 Vormen nieuwe bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds Het inrichten van een reserve Duurzaamheidsfonds is invulling van het eerder vastgestelde beleid. De spelregels wie onder welke voorwaarden aanspraak mag doen op het duurzaamheidsfonds moeten nog uitgewerkt worden. Dit wordt gerealiseerd door het inrichten van een passende subsidieregeling die aan het college wordt voorgelegd. Het opstellen en laten vaststellen van deze regeling staat voor 2024 gepland. Het incasseren van de jaarlijkse afdracht vindt plaats in januari/februari en is gestart in 2024. In 2024 heeft ook een inhaalslag plaatsgevonden.

7. Financiën In de jaarstukken is een nadere analyse van het voordelige resultaat van € 1.437.000 opgenomen in het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Samenvatting. Van het voordelige saldo wordt voorgesteld om € 1.259.693 toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar. Het merendeel van de verschillen, ad € 881.000 is van incidentele aard en heeft verder geen gevolgen voor toekomstige budgetten.

8. Communicatie Binnen twee weken na vaststelling en uiterlijk vóór 15 juli 2024 moeten de jaarstukken worden toegezonden aan de provincie Noord-Brabant en aan het CBS. Inwoners kunnen via de gemeentelijke site de jaarstukken raadplegen. Daarnaast verschijnt er wederom een special in 't Contact voorafgaand aan de commissievergadering met een samenvatting van de belangrijkste inkomsten en uitgaven van 2023.

9. Uitvoering Opvolging van de adviezen van de accountant naar aanleiding van de accountantscontrole.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Concept raadsbesluit, documentnr. Djuma 200615586

X

Raadsbesluit Vaststellen jaarstukken 2023, documentnr. Djuma 200

X

Jaarstukken 2023, documentnr. Djuma 200615592

X

NO

3/3