Vaststellen Decemberrapportage 2025

Raadsvoorstel Onderwerp:

Vaststellen decemberrapportage 2025

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200788669

Zaaknummer: Datum:

0847200785531 11 november 2025

1. Samenvatting voor de burger De decemberrapportage maakt onderdeel uit van de vastgestelde besturingscyclus en geeft de Raad een laatste mogelijkheid om begrotingsposten voor het jaar 2025 bij te stellen, waardoor tegemoet wordt gekomen aan de begrotingsrechtmatigheid.

2. Inleiding De decemberrapportage is de laatste rapportage van de besturingscyclus. ln de decemberrapportage rapporteert het college aan de raad over de voortgang van de lopende begroting. Hiermee wordt de raad in staat gesteld, haar kaderstellende en controlerende rol in te vullen, en tevens besluiten te nemen tot een laatste wijziging van de begroting 2025. Rekening houdende met de mutaties van deze decemberrapportage en de reeds eerder vastgestelde begrotingswijzigingen komt het exploitatiesaldo voor 2025 uit op € 3.012.000 positief.

3. Advies 1. De gewijzigde begroting 2025 vast te stellen, zoals opgenomen in de decemberrapportage 2025; 2. Akkoord te gaan met een krediet van € 30.000 voor een Strategische verkenning voor de gemeenteraadsverkiezingen in 2026; 3. Akkoord te gaan met de uitvoering in 2026 van de incidentele investeringsposten met een restantkrediet ultimo 2025. Hiervoor een bedrag van maximaal € 7.114.000 (= stand per 1 Oktober 2025) te storten in de Reserve kredietoverheveling; 4. Akkoord te gaan met het onttrekken van een bedrag van maximaal € 7.114.000 per 1-1-2026 aan de Reserve kredietoverheveling voor de uitvoering in 2026 van nog openstaande kredieten ultimo 2025 met een incidenteel karakter; 5. Akkoord te gaan met de uitvoering in 2026 e.v. van de investeringsposten met een structureel karakter, die ultimo 2025 nog een restantkrediet hebben.

4. Beoogd effect Bijstellïng van begrotingsposten 2025 en overheveling van toegekende investeringsposten naar het volgende boekjaar 2026, waardoor tegemoet wordt gekomen aan de begrotingsrechtmatigheid.

5. Argumenten 1.1 Rechtmatigheid ln het kader van de rechtmatigheid dient de Raad mutaties op de begroting, en toevoegingen en onttrekkingen aan reserves te accorderen. 2.1 Strategische verkenning gemeenteraadsverkiezingen In 2026 vinden er gemeenteraadsverkiezingen plaats. In de aanloop daar naartoe wordt voor een juiste overdracht naar de nieuwe coalitie een strategische verkenning uitgevoerd. 3.1 Overheveling kredieten ln het kader van de rechtmatigheid dient de Raad formeel in te stemmen met overheveling van kredieten. Om de overheveling van de kredieten met een incidenteel karakter administratief juist te verwerken is ultimo het huidige boekjaar een storting in de Reserve kredietoverheveling noodzakelijk en bij de start van het nieuwe boekjaar 2026 een onttrekking uit de Reserve kredietoverheveling.

6. Kanttekeningen 1.1 Volledigheid De decemberrapportage geeft de stand weer per 1 oktober 2025. Tevens wordt op hoofdlijnen een prognose van het verwachte eindresultaat 2025 gegeven. Financiële ontwikkelingen in het 4e kwartaal 2025 zijn, zover ze bekend waren per 1 oktober, meegenomen. Ervaring van de afgelopen jaren leert dat er in het laatste kwartaal toch nog vaak niet voorziene baten en lasten gerealiseerd worden.

7. Financiën Nadat de Raad de decemberrapportage heeft goedgekeurd zullen de financiële mutaties definitief in de begroting verwerkt worden. Onderstaand een overzicht van het te verwachten exploitatieresultaat 2025. Tevens wordt de splitsing getoond van de saldi welke betrekking hebben op incidentele mutaties en welke op structurele mutaties:

Bedragen x € 1.000

Boekjaar 2025

Exploitatiesaldo

Waarvan

Waarvan

Incidenteel

Structureel

Voordelig Nadelig Voordelig Nadelig Voordelig Nadelig Primaire begroting (vastgesteld d.d. 7 november 2024)

0

296

0

403

107

0

Begrotingswijzigingen t/m sept.

992

0

242

0

750

0

2/3

Exploitatiesaldo na wijzigingen

696

0

0

161

857

0

Decemberrapportage

2.316

0

1.546

0

770

0

Exploitatiesaldo na decemberrapportage

3.012

0

1.385

0

1.627

0

Als deze situatie aan het eind van het jaar onveranderd blijft, zal bij behandeling van de jaarrekening voorgesteld worden om het positieve saldo toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar.

8. Communicatie Na behandeling in de commissie en de Raad zal de begrotingswijziging behorende bij deze decemberrapportage worden verwerkt in de financiële administratie in het boekjaar 2025 en ter kennisgeving aan de toezichthouder (provincie) worden verzonden.

9. Uitvoering Na behandeling in de commissie en de Raad zal de begrotingswijziging behorende bij deze decemberrapportage worden verwerkt in de financiële administratie in het boekjaar 2025. Werkelijk gerealiseerde afwijkingen ten opzichte van de aangepaste begroting worden verklaard bij de jaarrekening 2025.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

wnd. burgemeester,

J. Weekers

P.J.M.G. Blanksma

Bijlage(n)

O

Concept raadsbesluit

X

Decemberrapportage 2025, documentnr. Djuma 200785531

X

NO

3/3