Tweede raadsnotitie treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2024

Raadsnotitie Onderwerp:

2e informatieve notitie betreffende treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2024

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200664425

Zaaknummer:

0847200664420

Datum:

5 november 2024

1. Samenvatting In deze tweede informatieve notitie over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2024 wordt een liquidatietekort verwacht van € 15,6 mln. De huidige kasgeldlening van € 5 mln. is verlengd tot medio mei 2025. Verder zal per maand worden bekeken wat de te dekken financieringsbehoefte is. Op basis van ervaringsgegevens is het de verwachting dat niet alle investeringen volledig gerealiseerd zullen worden in 2024. De kortlopende liquiditeitstekorten worden ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen. In 2025 zien wij echter wel de noodzaak om een langlopende geldlening aan te gaan ten behoeve van de financiering van het Varendonck College.

2. Inleiding Het is gebruikelijk dat de raad tweemaal per jaar wordt geïnformeerd over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose. Dit is de 2e notitie over 2024.

3. Informatie De liquiditeiten begroting op basis van de begroting 2024 sloot met een negatief saldo van € 14,0 mln. Er is op dit moment geen vaste langlopende geldlening aangetrokken. De prognose van september 2024 bedraagt negatief € 15,6 mln. Het liquiditeitstekort wordt ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen. Liquiditeitsprognose september 2024

Begroting

Prognose

2024

2024

1-jan

1-sep

1 Liquide middelen

-3,2

-5,2

2 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

1,4

4,0

3 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

1,9

1,6

4 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie

1,9

1,9

5 Investeringen

-17,5

-15,8

6 Lasten Voorzieningen

-2,5

-1,2

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

-3,9

-3,7

8 Baten bouwgrondexploitatie

3,5

2,4

9 BTW compensatiefonds

4,4

0,4

-14,0

-15,6

Liquide middelen per 31-12

bedragen x € 1.000.000 Ultimo 2024 verwachte we een negatieve liquiditeitssaldo van 15,6 miljoen. Hiertegenover staat de achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van 14,9 miljoen. Toelichting posten: 1.

Liquide middelen Dit is exclusief kort- of langlopende (kas)geldleningen.

2.

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Betreft het verwachtte resultaat conform de begroting 2024.

3.

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2024.

4.

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2024.

5.

Investeringen Er wordt rekening gehouden met realisatie van 35% van de kredieten.

6.

Lasten voorzieningen De verwachtte onttrekkingen aan de voorzieningen zijn ontleend aan de begroting 2024 en er is rekening gehouden met de werkelijke uitgaven tot en met augustus 2024.

7.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. De lasten per 1 september zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)begroting 2025, minus reeds gerealiseerde lasten.

2/3

8.

Baten bouwgrondexploitatie De baten per 1 september zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)begroting 2025, minus reeds gerealiseerde baten.

9.

BTW-compensatiefonds Het BTW compensatiefonds is eind juni door de belastingdienst uitbetaald. Van de te ontvangen voorschotten 2024 zijn de eerste twee voorschotten reeds ontvangen.

Achtergestelde geldlening BNG Bank N.V. Er is een achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van € 14,9 mln. Op dit moment bedraagt de rente 4,742%. Deze staat vast tot en met 16 mei 2027. BNG Bank N.V. heeft het recht om deze geldlening jaarlijks af te lossen met als eerstvolgende mogelijkheid 16 mei 2025. Strategische grondaankopen In 2024 hebben we strategische gronden aangekocht (ca. € 2,9 mln.) en aankopen inzake het bedrijventerrein (ca. € 2 mln.). Aantrekken langlopende geldlening We zijn voornemens langlopende geldlening van € 10 mln. aan te trekken ten behoeve van het Varendonck College. Deze lening is uitsluitend bestemd voor het dekken van de kosten van de verbouwing van het Varendonck College die we in het 1e kwartaal 2025 gefactureerd krijgen. Voor het aangaan van deze lening zullen nog bij minimaal 2 toegestane verstrekkers de looptijden en de bijbehorende rentepercentages worden opgevraagd. Conclusie Ultimo 2024 verwachte we een negatieve liquiditeitssaldo van 15,6 miljoen. Hiertegenover staat de achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van 14,9 miljoen. Op basis van ervaringsgegevens is het de verwachting dat niet alle investeringen volledig gerealiseerd zullen worden in 2024. De kortlopende liquiditeitstekorten worden ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen.

In 2025 zien wij echter wel de noodzaak om een langlopende geldlening aan te gaan ten behoeve van de financiering van het Varendonck College.

4. Vervolg In mei 2025 wordt u voor de eerste maal geïnformeerd over de prognose van 2025.

Burgemeester en wethouders van Someren, wnd. secretaris,

de burgemeester,

W. Uland

D. Blok

3/3