Raadsnotitie over de jaarstukken 2022 van de BSOB

Raadsnotitie Onderwerp:

Informatieve notitie betreffende jaarstukken 2022 van de BSOB

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200487518

Zaaknummer: Datum:

0847200487185 7 juni 2023

1. Samenvatting Hierbij ontvangt u de jaarstukken 2022 van de BSOB, aan. De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 196.441. De oorzaken, die hieraan ten grondslag liggen, worden in deze notitie nader toegelicht. Het hiervoor genoemd resultaat wordt volledig uitgekeerd aan de deelnemers.

2. Inleiding De BSOB is een gemeenschappelijke regeling waarin de volgende gemeenten deelnemen: Asten, Bernheze, Boekel, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek, Maashorst, Oss en Someren. Daarnaast maakt ook het Waterschap Aa en Maas deel uit van de BSOB. Hierbij treft u de jaarstukken 2022, aan. Normaal gesproken worden de jaarstukken van het afgesloten jaar, samen met de zienswijze voor de nieuwe begroting, aan u voorgelegd middels een collegevoorstel. Dat is nu abusievelijk niet gebeurd. Aangezien de jaarstukken ter kennisname zijn en er geen sprake is van beslispunten, worden de belangrijkste aspecten toegelicht.

3. Informatie De belangrijkste aspecten zijn als volgt: - de jaarrekening 2022 van de BSOB sluit af met een positief resultaat van € 196.441. - de meest significante afwijkingen ten opzichte van de 2° BW 2022 en de daaraan ten grondslag liggende oorzaken, zijn: Lonen & Salarissen en inhuur: €9.000 Voordeel Overige Personeelskosten: € 119.000 Nadeel De overschrijding van de overige personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende posten: -Dotatie voorziening verlofsparen ad €106.864 -Correctie/dotatie voorziening RVU o.b.v. gewijzigde tarieven ad €14.344

Uitbestede diensten € 32.000 Voordeel De realisatie van de uitbestede diensten ligt €32.000 lager dan opgenomen in de 2e BW 2022. De onderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten juridische adviezen dan begroot (€15.000 lager dan begroot in de 2e BW 2022). Daarnaast zijn er lagere kosten dan begroot in de 2e BW 2022 voor ondersteuning communicatie en ondersteuning van de (professionalisering van de) inkooporganisatie. Uitvoeringskosten €72.000 Nadeel De hogere realisatie van de uitvoeringskosten, ten opzichte van de 2e BW 2022 wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere proceskostenvergoedingen (+ €67.000), doordat in 2022 een verhoogd aantal bezwaren is ingediend. Tevens zijn de tarieven van de proceskosten aangepast, waardoor er een incentive is om bezwaar en beroep in te dienen. Conform de systematiek in 2021 zijn de uitbetalingen tot en met maart 2023 verwerkt in de kosten 2022. Automatiseringskosten: €50.000 Voordeel De onderschrijding van de automatiseringskosten (ten opzichte van de 2e BW 2022) wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere consultancykosten, omdat er zijn er geen uitgaven geweest voor de procesoptimalisatie van het masterplan automatisering (ad. €37.500) Algemene en overige kosten € 135.000 Voordeel In 2022 heeft de commissie BBV een uitspraak gedaan over het momentum van het nemen van de accountantskosten.

Het toepassen van deze uitspraak leidt tot lagere algemene kosten van €67.000. Dit betreft een boekhoudkundige verwerking wat een incidenteel/eenmalig voordeel oplevert. Daarnaast zijn er lagere kosten voor Mijn verheid (€16.500) en lagere telefoonkosten (€17.000) Overige opbrengsten €82.000 Voordeel De opbrengsten van de toeslagenaffaire (ter compensatie van de uitvoeringskosten) (ad €75.000) zijn verwerkt onder de overige opbrengst, wat resulteert in een hogere opbrengst dan begroot in de 2° BW 2022. Rentebaten € 23.000 Voordeel Vanaf Q4 2022 ontvangt BSOB weer rentebaten, dit was nog niet bekend bij het opstellen van de 2° BW 2022 en leidt daarom tot hogere opbrengsten dan begroot. BTW € 55.000 Voordeel -Het resultaat wordt volledig uitgekeerd aan de deelnemers. Echter, de deelnemersbijdrage wordt bepaald aan de hand van de productiecijfers en de werkelijke kosten per programma-onderdeel. Als de verhoudingen van de productiecijfers verandert heeft dit impact op de hoogte van de deelnemersbijdrage. Aangezien er bij de gemeente Someren meer stijgingen te zien zijn in de productie-aantallen ten opzichte van de overige deelnemers, resulteert dit in een stijging van de deelnemersbijdrage van €1.897,De definitieve bijdrage over 2022 bedroeg € 386.793. Het voorschot op basis van de tweede begrotingswijzigng 2022 bedroeg € 384.896.

2/3

4. Kanttekening en advies Evenals bij de jaarrekening 2021, is de jaarrekening 2022 voorzien van een afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid. Het oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening is wel goedkeurend. De afkeuring van rechtmatigheid komt voort uit het feit dat in de jaarrekening lasten zijn verantwoord die samenhangen met de inkoop van diensten en leveringen voor een bedrag van €1.665.833 die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de geldende Europese aanbestedingsregels. De gemeente Someren zal de BSOB adviseren om voortaan te handelen conform de geldende Europese aanbestedingsregels.

5. Vervolg n.v.t.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok O

NO

Bijlagen:

Jaarrekening 2022 van de BSOB, documentnr. Djuma 200487189

x

3/3