Raadsnotitie betreffende treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2024

Raadsnotitie Onderwerp:

1e

informatieve

notitie

betreffende

treasury

activiteiten

en

de

liquiditeitsprognose 2024 Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200615011

Zaaknummer: Datum:

0847200615007 12 juni 2024

1. Samenvatting In deze eerste informatieve notitie over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2024 wordt een liquidatietekort verwacht van € 14,4 mln. Omdat het de verwachting is dat alle investeringen niet volledig gerealiseerd zullen worden in 2024 en het feit dat de BNG Bank N.V. het recht heeft om jaarlijks, in mei, de achtergestelde lening af te lossen, is het niet wenselijk een aanvullende langlopende lening aan te trekken. De huidige kasgeldlening van € 5 mln. wordt verlengd tot medio mei 2025. Verder zal per maand worden bekeken wat de te dekken financieringsbehoefte is. Gezien de ontwikkelingen met betrekking tot grotere projecten, zullen we in de toekomst toch de noodzaak hebben om een langlopende lening aan te gaan en de rentekosten op te nemen in de begroting.

2. Inleiding Het is gebruikelijk dat de raad tweemaal per jaar wordt geïnformeerd over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose. Dit is de 1e notitie over 2024.

3. Informatie De liquiditeiten begroting op basis van de begroting 2024 sloot met een negatief saldo van € 14,0 mln. Er is op dit moment geen vaste langlopende geldlening aangetrokken. De prognose van mei 2024 bedraagt negatief € 14,4 mln. Het liquiditeitstekort wordt ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen.

Liquiditeitenprognose mei 2024

Begroting

Prognose

2024

2024

1-jan

1-mei

1 Liquide middelen

-3,2

-6,5

2 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

1,4

4,3

3 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

1,9

1,9

4 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie

1,9

1,9

5 Investeringen

-17,5

-17,1

6 Lasten Voorzieningen

-2,5

-2,2

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

-3,9

-3,5

8 Baten bouwgrondexploitatie

3,5

2,6

9 BTW compensatiefonds

4,4

4,2

-14,0

-14,4

Liquide middelen per 31-12

bedragen x € 1.000.000 Ultimo 2024 verwachte we een negatieve liquiditeitssaldo van 14,4 miljoen. Hiertegenover staat de achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van 14,9 miljoen. Toelichting posten: 1.

Liquide middelen Dit is exclusief kort- of langlopende (kas)geldleningen.

2.

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Betreft het verwachtte resultaat conform de begroting 2024.

3.

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2024.

4.

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2024.

5.

Investeringen Er wordt rekening gehouden met realisatie van 40% van de kredieten.

6.

Lasten voorzieningen De verwachtte onttrekkingen aan de voorzieningen zijn ontleend aan de begroting 2024 en er is rekening gehouden met de werkelijke uitgaven tot en met april 2024.

7.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. De lasten per 1 mei zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)jaarrekening 2023, minus reeds gerealiseerde lasten. 2/3

8.

Baten bouwgrondexploitatie De baten per 1 mei zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)jaarrekening 2023, minus reeds gerealiseerde baten.

9.

BTW-compensatiefonds De geraamde ontvangst over 2023 van het BTW compensatiefonds wordt eind juni door de belastingdienst uitbetaald. Van de te ontvangen voorschotten 2024 is reeds het eerste voorschot ontvangen.

Achtergestelde geldlening BNG Bank N.V. Er is een achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van € 14,9 mln. Op dit moment bedraagt de rente 4,742%. Deze staat vast tot en met 16 mei 2027. BNG Bank N.V. heeft het recht om deze geldlening jaarlijks af te lossen met als eerstvolgende mogelijkheid 16 mei 2025. Conclusie Ultimo 2024 verwachte we een negatieve liquiditeitssaldo van 14,4 miljoen. Hiertegenover staat de achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van 14,9 miljoen. Op basis van ervaringsgegevens is het de verwachting dat niet alle investeringen volledig gerealiseerd zullen worden in 2024. Daarom is het momenteel nog niet noodzakelijk een aanvullende langlopende lening aan te trekken. De kortlopende liquiditeitstekorten worden ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen. Gezien de ontwikkelingen met betrekking tot grotere projecten, zullen we in de toekomst toch de noodzaak hebben om een langlopende lening aan te gaan en de rentekosten op te nemen in de begroting.

4. Vervolg In december 2024 wordt u voor de tweede maal geïnformeerd over de prognose van 2024.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

3/3