Raadsinformatiebrief 1 1e informatiebrief treasury activiteiten en liquiditeitsprognose 2025

Raadsinformatiebrief Onderwerp:

1e informatiebrief treasury activiteiten en liquiditeitsprognose 2025

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200731610

Zaaknummer:

0847200731440

Openbaarheid:

Openbaar

Datum:

20-05-2025

Aanleiding Het is gebruikelijk dat de raad tweemaal per jaar wordt geïnformeerd over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose. Dit is de 1e notitie over 2025.

Samenvatting In deze eerste informatieve brief over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2025 wordt een liquidatietekort verwacht van € 15,2 mln. Er is een achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van € 14,9 mln. met 4,742% rente. BNG Bank N.V. heeft het recht om deze geldlening jaarlijks af te lossen met als eerstvolgende mogelijkheid 16 mei 2026. De kortlopende liquiditeitstekorten worden ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen. Op dit moment staan er 2 kasgeldleningen open van € 5mln. resp. € 7mln. Per maand zal worden bekeken wat de te dekken financieringsbehoefte is. Op basis van ervaringsgegevens is het de verwachting dat niet alle investeringen volledig gerealiseerd zullen worden in 2025. Voor de verbouwing van het Varendonck College (€ 9,2mln.) wordt in mei een langlopende geldlening aangetrokken. Wanneer de ingangsdatum en het rentepercentage bij het aangaan van de langlopende geldlening (€ 9,2mln.) bekend is, zal het financiële effect van deze rentelast worden meegenomen in de documenten van de P&C-cyclus. Daarnaast zullen we, gezien de ontwikkelingen met betrekking tot grotere projecten, in de toekomst de noodzaak hebben om langlopende leningen aan te gaan en de rentekosten op te nemen in de begroting.

Informatie De liquiditeiten begroting op basis van de begroting 2025 sloot met een negatief saldo van € 22,8 mln. Er is op dit moment geen vaste langlopende geldlening aangetrokken. Er is echter wel de noodzaak om, voor de verbouwing van het Varendonck College, een langlopende geldlening van € 9,2mln aan te trekken. Deze aan te trekken langlopende geldlening is in de prognose opgenomen. De prognose van april 2025 bedraagt negatief € 15,2 mln. Het liquiditeitstekort wordt ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen.

Liquiditeitenprognose april 2025

Begroting

Prognose

2025

2025

1-jan

1-apr

1 Liquide middelen

-3,9

-11,2

2 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

3,2

8,9

3 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

2,2

2,2

4 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie

1,9

1,9

5 Investeringen

-25,5

-25,4

6 Lasten Voorzieningen

-3,0

-2,9

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

-4,3

-4,0

8 Baten bouwgrondexploitatie

1,9

1,7

9 Langlopende geldlening

0,0

9,2

10 BTW compensatiefonds

4,6

4,4

-22,8

-15,2

Liquide middelen per 31-12

Bedragen x € 1.000.000 Ultimo 2025 verwachte we een negatief liquiditeitssaldo van 15,2 miljoen. Hiertegenover staat de achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van 14,9 miljoen.

Toelichting posten:

2/4

1.

Liquide middelen Dit is exclusief kort- of langlopende (kas)geldleningen. Op dit moment staan er 2 kasgeldleningen open van € 5 miljoen resp. € 7 miljoen.

2.

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Betreft het verwachtte resultaat conform de begroting 2025.

3.

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2025.

4.

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2025.

5.

Investeringen De verbouwing van het Varendonck College is de afrondende fase. In mei 2025 zullen de kosten (€ 9,2 miljoen) betaald moeten worden. Daarnaast wordt rekening gehouden met realisatie van 25% van de kredieten.

6.

Lasten voorzieningen De verwachtte onttrekkingen aan de voorzieningen zijn ontleend aan de begroting 2025 en er is rekening gehouden met de werkelijke uitgaven tot en met maart 2025.

7.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. De lasten per 1 april zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)jaarrekening 2024, minus reeds gerealiseerde lasten.

8.

Baten bouwgrondexploitatie De baten per 1 april zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)jaarrekening 2024, minus reeds gerealiseerde baten.

9.

Langlopende geldlening Deze lening is uitsluitend bestemd voor het dekken van de verbouwingskosten van het Varendonck College. De kosten van de verbouwing wordt in mei 2025 gefactureerd. Voor het aangaan van deze lening zullen bij minimaal 2 toegestane verstrekkers de looptijden en de bijbehorende rentepercentages worden opgevraagd.

10. BTW compensatiefonds De geraamde ontvangst over 2024 van het BTW compensatiefonds wordt eind juni door de belastingdienst uitbetaald. Van de te ontvangen voorschotten 2025 is reeds het eerste voorschot ontvangen.

Achtergestelde geldlening BNG Bank N.V.

3/4

Er is een achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van € 14,9 mln. Op dit moment bedraagt de rente 4,742%. Deze staat vast tot en met 16 mei 2027. BNG Bank N.V. heeft het recht om deze geldlening jaarlijks af te lossen. Op 2 mei 2025 heeft BNG Bank N.V. ons op de hoogte gesteld, dat ze geen gebruik maakt van haar recht om de call uit te oefenen. De eerstvolgende aflossingsmogelijkheid is op 16 mei 2026.

Het vervolg In december 2025 wordt u voor de tweede maal geïnformeerd over de prognose van 2025.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

wnd. burgemeester,

J. Weekers

P.J.M.G. Blanksma

4/4