R - 3 Raadsinformatiebrief tweede informatiebrief treasury activiteiten en liquiditeitsprognose 2025

Raadsinformatiebrief Onderwerp:2e Informatiebrief treasury activiteiten en liquiditeitsprognose 2025 Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200787386

Zaaknummer:

0847200787384

Openbaarheid:

Openbaar

Datum:

[NOG INVULLEN]

Aanleiding Het is gebruikelijk dat de raad tweemaal per jaar wordt geïnformeerd over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose via een informatieve brief. Dit is de 2e notitie over 2025. Eerder dit jaar heeft Orgfit een raadspresentatie gegeven over treasury, gericht op de gemeente Someren. Naar aanleiding hiervan heeft de raad inzicht verkregen in: •

De grondslag voor de rentekosten in de kadernota 2026;

•

Liquiditeitenbegroting en de onzekerheden daarin;

•

Toekomstige ontwikkelingen in de financiering van de gemeente.

Samenvatting In deze informatieve brief over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2025 wordt ultimo 2025 een liquidatietekort verwacht van € 1,2 mln. Er is een achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van € 14,9 mln. met 4,742% rente. BNG Bank N.V. heeft het recht om deze geldlening jaarlijks af te lossen met als eerstvolgende mogelijkheid 16 mei 2026. De kortlopende liquiditeitstekorten worden ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen. Op dit moment staat er 1 kasgeldleningen open van € 5 mln. Per maand zal worden bekeken wat de te dekken financieringsbehoefte is. Op basis van ervaringsgegevens is het de verwachting dat niet alle investeringen volledig gerealiseerd zullen worden in 2025. Voor de verbouwing van het Varendonck College (€ 9,2mln.) wordt naar verwachting in het 4e kwartaal 2025 een langlopende geldlening aangetrokken. Het financiële effect van deze rentelast is reeds meegenomen in de documenten van de P&C-cyclus. Voor de gedane investeringen met betrekking tot het regionaal bedrijventerrein, is er op 1 oktober jl. een langlopende lening van € 3 mln. aangetrokken.

Informatie De liquiditeiten begroting op basis van de begroting 2025 sloot met een negatief saldo van € 22,8 mln. Er is op 1 oktober een langlopende geldlening aangetrokken van € 3 mln. specifiek voor de gedane investeringen met betrekking tot het regionaal bedrijventerrein. En het is noodzakelijk om, voor de verbouwing van het Varendonck College, een langlopende geldlening van € 9,2 mln aan te trekken. Deze twee (aan te trekken) langlopende geldleningen zijn in onderstaand overzicht bij de prognose per 30 september 2025 opgenomen. De prognose per 30 september 2025 bedraagt negatief € 1,2 mln.

Ultimo 2025 verwachten we een negatief liquiditeitssaldo van 1,2 miljoen. Hiertegenover staat de achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van 14,9 miljoen. Onderstaand een toelichting per post: 1. Liquide middelen Dit is exclusief kort- en langlopende (kas)geldleningen. Op dit moment staat er 1 kasgeldlening open van € 5 miljoen. 2. Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Betreft het verwachtte resultaat conform de begroting 2025. 3. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2025 en de zomernota 2025. 4. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie De opgenomen bedragen zijn ontleend aan de begroting 2025. 2/4

5. Investeringen De verbouwing van het Varendonck College is in de afrondende fase. In het 4e kwartaal 2025 vindt de opening plaats en zullen de kosten (€ 9,2 miljoen) betaald moeten worden. Daarnaast wordt rekening gehouden dat ultimo 2025 25%, van de waarde van de investeringskredieten bij aanvang van het boekjaar 2025, gerealiseerd is. Rekening houdend met de reeds werkelijk gerealiseerde uitgaven in 2025 hebben we hiervoor nog € 18,5 miljoen aan middelen nodig. Voor de kosten van het Varendonck sluiten we een langlopende lening af, dus is er voor de overige investeringskredieten € 9,3 miljoen benodigd. 6. Lasten voorzieningen De verwachtte onttrekkingen aan de voorzieningen zijn ontleend aan de begroting 2025 en er is rekening gehouden met de werkelijke uitgaven tot en met september 2025. 7. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. De lasten per 30 september zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)begroting 2026 minus reeds gerealiseerde lasten. 8. Baten bouwgrondexploitatie De baten per 30 september zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)begroting 2026 minus reeds gerealiseerde baten. 9. Langlopende geldlening De lening van € 9,2 mln. is uitsluitend bestemd voor het dekken van de verbouwingskosten van het Varendonck College. De kosten van de verbouwing worden in het 4e kwartaal 2025 gefactureerd.

Voor het aangaan van deze lening zullen bij minimaal 2 toegestane verstrekkers de looptijden en de bijbehorende rentepercentages worden opgevraagd. De lening van € 3 mln. is uitsluitend bestemd voor het dekken van de gedane investeringslasten voor het regionaal bedrijventerrein. 10. BTW compensatiefonds De geraamde ontvangst over 2024 van het BTW compensatiefonds is eind juni door de belastingdienst uitbetaald. Van de te ontvangen voorschotten 2025 zijn reeds de eerste 2 voorschotten ontvangen. Achtergestelde geldlening BNG Bank N.V. Er is een achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van € 14,9 mln. Op dit moment bedraagt de rente 4,742%. Deze staat vast tot en met 16 mei 2027. BNG Bank N.V. heeft het recht om deze geldlening jaarlijks af te lossen. Op 2 mei 2025 heeft BNG Bank N.V. ons op de hoogte gesteld, dat ze geen gebruik maakt van haar recht om de call uit te oefenen. De eerstvolgende aflossingsmogelijkheid is op 16 mei 2026.

Het vervolg Voorlopig worden voor de geraamde liquiditeitstekorten (kortlopende) kasgeldleningen aangetrokken. In mei 2026 wordt u voor de eerste maal geïnformeerd over de prognose van 2026. 3/4

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

wnd. burgemeester,

J. Weekers

P.J.M.G. Blanksma

4/4