Programmabegroting 2024 -definitief

ambulancezorg een algemeen exploitatierisico op de omvangrijke materiële kosten; • Het risico dat er bij een ramp bij PG veel extra inzet nodig is en/of waardoor het reguliere werk in gevaar komt; • Het risico dat verplichte landelijke wet- en regelgeving bij PG leidt tot activiteiten waarvan de kosten nog niet zijn opgenomen in de begroting; • Het risico dat, wanneer de aanwijzing voor ambulancevervoer niet meer aan de GGD wordt toegekend, een deel van centrale overhead niet meer gedekt wordt; • Het risico dat er (door externe ontwikkelingen) een wijziging ontstaat in de taakinhoud optreedt waardoor er tijdelijke meerkosten ontstaan; • Het risico dat door marktomstandigheden er tijdelijk ongedekte kosten blijven bij de contracttaken voor het rijk en derden; • Het risico dat toegewezen schadeclaims niet volledig worden afgedekt door de afgesloten verzekeringen; • Het risico dat er zich ICT-beveiligingsproblemen voordoen; • Het risico dat bij liquidatie van een der verbonden partijen er claims aan de GGD zullen zijn; • Het Risico verbonden aan de verkoop en het terug-huren van de Callenburgh; • Het risico dat er zich nog overige (personele) tegenvallers zullen voordoen waarmee nog geen rekening is gehouden. Het GGD-bestuur heeft in 2022 een nieuw Meerjarig Beleidsplan voor de periode 2022–2026 vastgesteld. Dat plan is tot stand gekomen in overleg met gemeenten en ketenpartners.

De GGD ziet voor de komende jaren de volgende maatschappelijke uitdagingen: - Effecten van Covid-19 op de volksgezondheid - Het verkleinen van gezondheidsverschillen - Bevorderen van een gezonde leefstijl in een gezonde leefomgeving - Bevorderen van een mentaal gezonde samenleving - Een signalerende regionale functie in de openbare geestelijke gezondheidszorg - De juiste ambulancezorg als onderdeel van de acute zorgketen Begroting 2024 en jaarstukken 2022

ENDVBEND Naam

ICT NML

Vestigingsplaats

Roermond

Doel en openbaar belang

Flexibelere, efficiëntere en professionelere dienstverlening op gebied van ICT. Een volwaardig partner van huidige en toekomstige deelnemers om de uitdagingen vanuit maatschappij en technologie het hoofd te bieden.

Partners

De deelnemers zijn de gemeenten Weert, Venlo, Someren, Roermond, Nederweert en Asten.

79

Bestuurlijk belang

De gemeente Someren is met 1 lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur.

Eigen vermogen

Per 31-12-2024 € 470.000

Vreemd vermogen

Per 31-12-2024 € 1.173.000

Financieel resultaat

Ingeschat resultaat 2024: € 0 (sluitende begroting).

Financieel belang

Bijdrage 2024 € 796.651

Risico's

De volgende risico’s zijn geïdentificeerd (op volgorde van klein naar groot): • Diefstal en fraude; • Langdurig ziekteverzuim; • Inbreuk op informatiebeveiliging; • Juridisch risico rondom contracten; • Afscheid nemen personeel; • Langdurige uitval ICT systemen. Bij een noodzakelijke weerstandscapaciteit binnen ICT NML van € 519.500 is de weerstandscapaciteit voldoende opgebouwd. De ratio weerstandsvermogen bedraagt nu 0,55. ICT NML heeft nu een ratio van het bij ICT NML op te bouwen bedrag van 1,1. In het verleden is gesproken over het verlagen van de post onvoorzien indien ICT NML haar weerstandsvermogen heeft opgebouwd. Voorgesteld wordt om dit niet te doen omdat de post onvoorzien slechts 0,4% is van het begrotingstotaal. Daarbij is de hoofdregel dat een jaarrekeningresultaat terug vloeit naar de deelnemende gemeenten. Voor Someren is dit € 28.696.

Ontwikkelingen

In 2024 ligt de focus van ICT NML op de volgende 7 speerpunten: • Afronden werkzaamheden voortvloeiend uit 2023 • Professionaliseren interne bedrijfsvoering • De dienstverlening ICT NML aan de deelnemers; • Door ontwikkelen van de organisatie en integratie van de ECGeo taken; • Aanpassen werkomgeving naar hybride werken 2.0. • Informatiebeveiliging verder professionaliseren • Digitale weerbaarheid verhogen

Rapportages

Begroting 2024

ENDVBEND Naam

Metropoolregio Eindhoven (MRE)

Vestigingsplaats

Eindhoven

Doel en openbaar belang

Samenwerkingsverband tussen 21 gemeenten in de regio ZuidoostBrabant. Het takenpakket is vastgelegd in artikel 4 van de Gemeenschappelijke Regeling Metropoolregio Eindhoven. De kerntaken zijn: Strategische netwerksamenwerking op de thema’s economie, transitie landelijk gebied, energietransitie en mobiliteit. Het fungeren als archiefbewaarplaats van de overgebrachte archieven van de overheidsorganen binnen de regio Zuidoost-Brabant, met uitzondering van de gemeente Gemert-Bakel.

Partners

Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, Geldrop-Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen c.a., Oirschot, Reusel- De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven en Waalre.

80

Bestuurlijk belang

Het bestuur van de Metropoolregio Eindhoven bestaat uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de voorzitter. In de hoofstukken vier e.v. van de GR is alles omtrent samenstelling en werkwijze van deze organen geregeld. De bestuursorganen laten zich in hun taakuitoefening bijstaan door portefeuillehoudersoverleggen en andere overlegorganen. Samenstelling en werkwijze van deze overlegorganen is geregeld in een onderliggend statuut.

Eigen vermogen

Per 31-12-2024 € 13.512.219

Vreemd vermogen

Per 31-12-2024 € 11.966.526 (waarvan € 6.473.626 voorzieningen)

Financieel resultaat

Voorlopig resultaat 2024 € 0 (sluitende begroting)

Financieel belang

Bijdrage 2024 (incl. RHC) € 289.099

Risico's

Het Algemeen Bestuur heeft op 4 juli 2018 de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Metropoolregio Eindhoven vastgesteld. In deze nota is vastgesteld wat de onder risicomanagement wordt verstaan en welke uitgangspunten hierbij worden gehanteerd. Tevens is bepaald welke risico’s door de Metropoolregio Eindhoven worden gedragen en welke door de deelnemende gemeenten. Als uitwerking van de nota zijn voor de organisatie de risico’s bij deze jaarrekening opnieuw in beeld gebracht, geclassificeerd en financieel inzichtelijk gemaakt. De belangrijkste risico’s die op concernniveau worden onderkend zijn: • Ontoereikend doelvermogen voor overdracht eeuwigdurende nazorg naar provincie van de voormalige stortplaats Gulbergen; • Op de uitbreiding van taken in het samenwerkingsakkoord 20232026 is de organisatie MRE wat personeel en middelen niet ingericht. het risico bestaat dat beoogde externe financiering niet wordt gerealiseerd. • Bezuinigingen bij gemeenten met als gevolg lagere gemeentelijke bijdragen.

Ontwikkelingen

Landgoed Gulbergen Vanuit strategische overwegingen heeft de Metropoolregio Eindhoven eind 2020 de erfpacht met Attero beëindigd. Hierdoor is de Metropoolregio Eindhoven weer volledig eigenaar van het Landgoed en is het mogelijk dit gebied integraal te gaan ontwikkelen. Samen met de gemeenten GeldropMierlo en Nuenen c.a. zijn kaders en randvoorwaarden voor de ontwikkeling van het gebied in kaart gebracht en vertaald in een aantal mogelijke ontwikkelrichtingen van het gebied. Via een breed communicatie- en burgerparticipatieproces kan iedereen van deze ontwikkelrichtingen kennis nemen en op- en aanmerkingen maken welke worden meegenomen in de uitwerking van een scenario voor het gebied. Regionaal Historisch Centrum Eindhoven (RHCe) Naast de genoemde strategische opgaven is tevens aan de Metropoolregio Eindhoven verbonden het RHCe. Op basis van de Archiefwet houdt het RHCe als uitvoeringsorganisatie toezicht op de archiefzorg door gemeenten en op de overbrenging van gemeentelijke archiefbescheiden naar de archiefbewaarplaats, adviseert het over archiefzorg- en beheer en over informatiebeheer van gemeenten, draagt het zorg voor het beheer en de raadpleegbaarstelling van naar de archiefbewaarplaats overgebrachte analoge en digitale archieven en beheert het particuliere archieven uit de regio voor zover dat past bij het aan het RHCe opgedragen cultuurbeheer.

Rapportages

Concept begroting 2024

81

Naam

Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB)

Vestigingsplaats

Eindhoven

Doel en openbaar belang

De Omgevingsdienst is ingesteld om ten behoeve van de deelnemers taken uit te voeren op het gebied van het omgevingsrecht en daarmee als uitvoeringsdienst van het lokaal en provinciaal bestuur een bijdrage te leveren aan het realiseren en borgen van de door de verantwoordelijke overheden in de regio Zuidoost-Brabant aangegeven kwaliteit van de fysieke leefomgeving. De ODZOB werkt samen met andere organisaties die werkzaam zijn op het gebied van de fysieke leefomgeving. Samen met hen en de deelnemers aan de GR verbeteren we de kwaliteit van de fysieke leefomgeving: veiliger, gezonder en minder overlast. Dit alles onder het motto: “Samen meer waarde”. Om dit doel te bereiken voert de ODZOB VTH-taken uit voor de deelnemers. Ook activiteiten die verwant zijn aan deze VTH-taken (specialismen) voert de omgevingsdienst uit indien provincie of gemeenten daarom verzoeken. De ODZOB opereert daarbij als strategische partner en verlengstuk van de deelnemers. Als uitvoeringsorganisatie staat de ODZOB voor de uitvoering van de door de deelnemers verstrekte opdrachten in de vorm van basistaken, verzoektaken en het collectief programma op het gebied van de fysieke leefomgeving.

Partners

Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, Geldrop-Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen c.a., Oirschot, Reusel-De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven, Waalre en Provincie Noord-Brabant.

Bestuurlijk belang

Door de gemeente Someren is 1 lid in het dagelijks bestuur afgevaardigd.

Eigen vermogen

Per 31-12-2024 € 1.848.451

Vreemd vermogen

Per 31-12-2024 € 6.336.669 (waarvan € 88.264 voorzieningen)

Financieel resultaat

Ingeschat resultaat 2024: € 0 (sluitende begroting).

Financieel belang

Bijdrage 2024: € 1.034.415

Risico's

In de begroting 2024 van de ODZOB is een risico-inventarisatie onderdeel opgenomen op pagina 31. Hierin zijn de belangrijkste risico's opgenomen en uitgedrukt in kans en financiële verwachting. Het totaal ingeschatte risico bedraagt in 2024 € 3.550.000. Benoemde risico's voor 2024 zijn: - Bezuiniginen deelnemers die leiden tot een omzertverlaging - Ransomware - Niet volledige implementatie VTH-systeem - Kosten ontwikkeling ICT voorzieningen - Niet actuele beheer en investeringsplannen voor apparatuur / faciliteiten en PBM's - Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid - Personeelskosten te laag begroot - Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten - Niet kunnen beschikken over voldoende en gekwalificeerd personeel, zowel vast als inhuur - Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers / inhuur via flexibele schil

82

Ontwikkelingen

Onderstaande thema's zullen in 2024 naar verwachting een grote impact gaan hebben heb op de werkzaamheden van de ODZOB: Omgevingswet: Naar verwachting leidt de inwerkingtreding van de Omgevingswet vooral in de beginperiode tot een meer dan gebruikelijke juridische inzet, zoals advisering, bezwaar en beroep. Regionale operationele kaders: Voor toezicht & handhaving, vergunningverlening, bodem en asbest zijn afspraken gemaakt over een “nieuwe manier van werken” die door het algemeen bestuur zijn vastgesteld. Dit zorgt voor een uniforme en meer risicogerichte benadering voor alle deelnemers. In 2024 zal het werken volgens deze kaders meer gemeengoed zijn. Op basis van periodieke monitoring en evaluatie wordt deze vorm van regionale samenwerking verder ontwikkeld. Toekomstbestendige veehouderij: De komende jaren gaan nog veel veehouders stoppen. Het vinden van passende nieuwe functies op die locaties is een flinke uitdaging, zeker in situaties met hoge achtergrondconcentraties van geur of fijnstof. Middelen zijn beschikbaar voor stoppende veehouders, vooralsnog op vrijwillige basis. Al deze veranderingen en innovaties gaan de VTH-taakuitvoering beïnvloeden. De ODZOB moet ervoor zorgen dat dit proces goed begeleid wordt door vroegtijdig inbreng te leveren en te letten op de uitvoerbaarheid van nieuwe regelgeving, zowel die van het Rijk als van de provincie en gemeenten.

Gemeenten krijgen beleidsruimte om innovaties te vergunnen en hebben daar deskundige ondersteuning bij nodig. Met pilots wordt kennis en ervaring opgedaan over het werken met doelvoorschriften in vergunningen en meetsensoren in stallen voor toezicht en handhaving. Governance: Na de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 treedt een nieuw algemeen bestuur aan. Het (oude) dagelijks bestuur van de ODZOB biedt een overdrachtsdocument aan met de stand van zaken en toekomstige ontwikkelingen voor het nieuwe bestuur. Aan het nieuwe bestuur wordt, als opvolger van het concernplan 2019-2022, een meerjarenvisie 2023-2027 voorgelegd. Dit is voorzien voor het eerste kwartaal van 2023. Na vaststelling door het algemeen bestuur bepaalt deze visie de ODZOB-koers. Opvolging rapport Commissie Van Aartsen: In maart 2021 heeft de Commissie Van Aartsen het rapport “Om de leefomgeving Omgevingsdiensten als gangmaker voor het bestuur” uitgebracht. De commissie concludeerde dat omgevingsdiensten hun werk niet goed genoeg kunnen doen. Dat leidt tot gezondheidsschade, economische schade en bestuurlijke schade. Om dit op te lossen moeten omgevingsdiensten onafhankelijker kunnen werken. Daarbij zijn tien aanbevelingen gedaan om te komen tot een effectief, slagvaardig en toekomstgericht VTH-stelsel.

In december 2021 verscheen een hoofdlijnennotitie van de minister over de versterking van het VTH-stelsel waarin de probleemanalyse en aanbevelingen ondersteund worden. Wet Gemeenschappelijke regelingen: De Wet gemeenschappelijke regelingen wordt aangepast om de democratische legitimatie van gemeenschappelijke regelingen te versterken. Het gaat daarbij om de kaderstellende en controlerende rol van gemeenteraden en provinciale staten bij de uitvoering van taken in gemeenschappelijke regelingen. Dit is nodig omdat de legitimiteit van gemeenschappelijke regelingen gebaseerd is op het beginsel van verlengd lokaal bestuur. Dat betekent dat het bestuur van het samenwerkingsverband geen eigen democratische legitimiteit heeft, maar dat de politieke controle op het bestuur gevoerd door het samenwerkingsverband uiteindelijk berust bij de betrokken deelnemers.

Rapportages

Begroting 2024

ENDVBEND

83

Naam

Senzer

Vestigingsplaats

Helmond

Doel en openbaar belang

Integrale uitvoering Participatiewet, alsmede activiteiten op het vlak van arbeidsreïntegratie en aangepaste arbeid aan personen uit de deelnemende gemeenten, die op afstand staan van de reguliere arbeidsmarkt.

Partners

De deelnemende gemeenten zijn Asten, Deurne, Gemert-Bakel, GeldropMierlo, Helmond, Laarbeek, Someren.

Bestuurlijk belang

De gemeente Someren heeft het recht uit zijn midden, de voorzitter inbegrepen, 2 leden aan te wijzen voor het algemeen bestuur. Eén lid van het algemeen bestuur is tevens lid van het dagelijks bestuur.

Eigen vermogen

Per 31-12-2024 € 15.694.000

Vreemd vermogen

Per 31-12-2024 € 20.600.000 waarvan voorzieningen € 1.600.000

Financieel resultaat

Ingeschat resultaat 2024: € 0 (sluitende begroting).

Financieel belang

Bijdrage 2024 € 1.277.808 (bijdrage algemene middelen en structurele bijdrage)

Risico's

Senzer streeft ernaar om de gestelde doelen te bereiken en daarbij de risico’s te beheersen. Restrisico’s worden zoveel mogelijk afgedekt met het aanwezige weerstandscapaciteit. Afspraken over een minimum voor het aanwezige weerstandscapaciteit moeten nog worden vastgelegd. De door Senzer gekwantificeerde risico's 2024 betreffen: • Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten; • Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk tariefopstelling; • Verhuurbaarheid eigen locaties; • Risico van de efficiencymaatregelen; • Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPB-ramingen; • Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar. • Toekomstbestendige organisatie; • Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico’s) Deze risico's resulteren in een benodigd weerstandsvermogen van € 10.500.000. Het aanwezige weerstandsvermogen (bestaande uit algemene reserve en onverdeeld resultaat) bedraagt € 6.197.000. Gezien de grote onzekerheden in de begroting en in het weerstandsvermogen wordt nog geen aanspraak gedaan op een additionele storting in de algemene reserve. De ontwikkeling van de risico’s worden stringent gemonitord en opgevolgd. Zo nodig kan dit leiden tot een begrotingswijziging met een additionele financieringsvraag aan de deelnemende gemeenten.

Afspraken over een minimum voor het aanwezige weerstandscapaciteit moeten nog worden vastgelegd.

Ontwikkelingen

Senzer heeft te maken met de volgende ontwikkelingen: • Omgaan met krapte op de arbeidsmarkt; • Inzet inclusieve technologie; • Instrumentengids Dennis & Eva; • Ontwikkeling Senzer, De ontwikkeling en professionalisering van het vakmanschap van medewerkers van Senzer; • Extra aandacht voor het boeien en binden van personeel; • Digitalisering; • Huisvesting, er wordt o.a. gekeken naar de mogelijkheden voor nieuwbouw; • Actualisatie governance Senzer; • Ontwikkelingen wet- en regelgeving (Aanpassing Participatiewet, Breed Offensief en Regionaal Werkcentrum).

84

Rapportages

Begroting 2024

ENDVBEND Stichtingen en verenigingen Naam

Stichting Beheer en Exploitatie Veiligheidshuis Brabant Zuidoost

Vestigingsplaats

Helmond

Doel en openbaar belang

In het Zorg- en Veiligheidshuis Brabant Zuidoost werken overheid, politie, justitie, reclassering, kinderbescherming en (verslavings)zorg samen. Hun gezamenlijke doel is de veiligheid en leefbaarheid in de 21 regiogemeenten in Brabant Zuidoost te verbeteren.

Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur (AB) bestaat uit bestuurders van de 21 gemeenten in de regio Brabant Zuidoost. Het AB vertegenwoordigt de Stichting Beheer en Exploitatie Veiligheidshuis Brabant Zuidoost. Naast het AB kennen we een regiegroep, bestaande uit de bestuurders van twintig ketenpartners die op 2 december 2016 de samenwerkingsovereenkomst ondertekenden. De regiegroep heeft een adviserend functie.

Risico's

Ultimo december 2016 is er een samenwerkingsovereenkomst ondertekend. Na afloop van de termijn bestaat er de mogelijkheid van uittreding of continuering.

ENDVBEND Naam

Stichting Bureau Inkoop en aanbestedingen Zuid-Oost Brabant (BIZOB)

Vestigingsplaats

Oirschot

Doel en openbaar belang

Verzorgen inkoopfunctie voor deelnemende gemeenten

Bestuurlijk belang

In de vergadering van aangeslotenen is elke deelnemende gemeente met één persoon vertegenwoordigd.

Risico's

De termijn van een individuele, bilaterale samenwerkingsovereenkomst is 4 jaar, waarna er de mogelijkheid van uittreding of continuering (al dan niet onder gewijzigde voorwaarden) bestaat.

ENDVBEND Vennootschappen en coöperaties Naam

Brabant Water NV

Vestigingsplaats

Den Bosch

Doel en openbaar belang

Verzorgen watervoorziening

Bestuurlijk belang

Jaarlijkse aandeelhoudersvergadering

Risico's

Geen

ENDVBEND Naam

Coöperatieve Bosgroep Zuid-Nederland U.A.

Vestigingsplaats

Heeze

Doel en openbaar belang

Bos- en natuurbeheer. De Bosgroep ondersteunt de leden op diverse manieren bij de ontwikkeling, inrichting en beheer van hun bos- en natuurterreinen.

Bestuurlijk belang

Gemeente Someren is lid van bosgroep.

Risico's

De leden zijn slechts aansprakelijk tot het bedrag van hun contributie en hoeven niet mee te betalen aan tekorten.

ENDVBEND 85

Naam

NV Bank Nederlandse Gemeenten

Vestigingsplaats

Den Haag

Doel en openbaar belang

Voorzien in financieringsbehoefte van publiekrechtelijke rechtspersonen.

Bestuurlijk belang

Jaarlijkse aandeelhoudersvergadering

Risico's

Geen

ENDVBEND

86

Paragraaf: Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding De gemeente Someren is qua oppervlakte uitgestrekt (ruim 81,43 km²). De kapitaalgoederen zijn van belang voor het zo optimaal mogelijk functioneren van onze gemeente, onder meer op het gebied van de leefbaarheid, veiligheid, verkeer en vervoer en recreatie. De kwaliteit van de kapitaalgoederen is bepalend voor het voorzieningenniveau. Een groot vermogen is geïnvesteerd in de kapitaalgoederen in onze gemeente. Onderhoud en beheer is nodig om kapitaalvernietiging te voorkomen. Met het beheer en onderhoud van wegen, straatverlichting, openbaar groen, speelvoorzieningen, water en riolering en gebouwen is een grote inzet van onze middelen (personeel en financiën) gemoeid. Deze paragraaf geeft inzicht in de mate van onderhoud en de financiële lasten van de verschillende kapitaalgoederen. Tijdens het integraal programmeren van de openbare ruimte worden de middelen van de diverse disciplines bij elkaar gebracht, zodat voorbereiding en realisatie van projecten waar nodig integraal vorm krijgen. De middelen worden door de gemeenteraad beschikbaar gesteld: enerzijds via de gesloten financiering van het gemeentelijke rioleringsplan; anderzijds via het integraal kostendekkingsplan openbare ruimte, waarin de kosten van de meerjarenonderhoudsplannen wegen, verkeer en groen in samenhang 10 jaar vooruit zijn gepland.

Wat willen we bereiken? Inzicht in en realisatie van het gewenste onderhoudsniveau van de kapitaalgoederen. Dit kan onder andere bepaald worden aan de hand van de gewenste kwaliteit of landelijk gehanteerde normen. Wat doen we hiervoor? Rationeel beheer en onderhoud van onze kapitaalgoederen middels actuele onderhoudsplannen. Mutaties en indexeringen Met kostendekkingsplannen wordt in beeld gebracht welke bedragen jaarlijks benodigd zijn voor verantwoord beheer en vervanging. Zo’n plan wordt opgesteld op basis van het areaal, de onderhoudsstrategie en het prijspeil van dat moment. Kostendekkingsplannen worden minstens eens per vijf jaar opgesteld. De kapitaalgoederenparagraaf is het instrument om tussentijds mutaties van de kapitaalgoederen en opgetreden prijsindexaties te verwerken. Door dat te doen zijn er voldoende middelen beschikbaar voor regulier beheer en onderhoud van de kapitaalgoederen. Daarmee wordt kapitaalvernietiging adequaat voorkomen. Inzicht in actuele hoeveelheden en aantallen kapitaalgoederen worden verkregen door analyse van geografische kaartmateriaal dat de gemeente voor dit doel actueel houdt. Prijsindexeringen voor de utiliteitsbouw, installatietechniek, grond-, weg- en waterbouw worden periodiek door onafhankelijke partijen gepubliceerd.

In de paragraaf kapitaalgoederen gebruiken we de indexcijfers van het CBS om inzichtelijk te maken welke bijstelling aan de budgetten noodzakelijk is.

87

Onderhoud Riolering Actueel beleidskader Het actuele gemeentelijk rioleringsbeleid is vastgelegd in het Gemeentelijk Rioleringsplan 20212025. Dit plan is vastgesteld door de raad op 10-12-2020. Vaststelling van een nieuw beleidskader voor riolering is voorzien in 2025. Tot op heden is een Gemeentelijk Rioleringsplan (verder GRP) een verplichting vanuit de wet milieubeheer. Na de overgang naar de Omgevingswet vervalt deze verplichting, maar is het wel raadzaam om als programma onder de Omgevingswet de nodige zaken vast te leggen. Kwaliteitsniveau Het beleid is gericht op een efficiënt beheer en onderhoud van de voorzieningen voor riolering en waterhuishouding van de Gemeente Someren. Met het huidig GRP hebben we voldoende middelen om de riolering- en waterhuishouding goed te kunnen beheren. Daarnaast zijn in het GRP maatregelen opgenomen om knelpunten in afvoer te verbeteren. Gezien de klimaatverandering en de wateroverlast die daarmee gepaard gaat is voor de looptijd van dit GRP voorzien in middelen om de gemeente meer klimaatrobuust te maken. In projecten waar riolering wordt aangelegd of vervangen geldt voor zover doelmatig het principe van scheiden van vuil en schoon water. Hierdoor neemt het areaal gemengde riolering af, dit is beter voor de volksgezondheid en de waternatuur.

De kwaliteit van het hemelwater en de mogelijkheden om deze vast te houden in de bebouwde kom spelen hierbij een centrale rol. Financieel kader In het GRP is een meerjarig kostendekkingsplan opgenomen op basis van prijspeil 2020. Areaal uitbreidingen en inflatie hebben invloed op de benodigde bedragen om de maatregelen uit het GRP uit te kunnen voeren. Areaal Areaaluitbreidingen hebben op de korte termijn maar een beperkte invloed op de onderhoudskosten van de riolering. Dit komt omdat nieuwe voorzieningen in de eerste jaren maar weinig onderhoud behoeven. Noemenswaardige overschrijdingen op de exploitatiebudgetten worden hierdoor dan ook niet verwacht. Aanpassing van budgetten aan het areaal vind daarom slechts periodiek plaats op het moment dat een nieuw kostendekkingsplan opgesteld wordt. Areaal Riolering vrij verval

198 km

Gemalen

31 stuks

Randvoorzieningen

9 stuks

Persleidingen Pompunits

9 km 446 stuks

Drukleidingen

113 km

Watergangen

267 km

Duikers

22 km

88

Indexering Het kostendekkingsplan riolering is eind 2020 opgesteld op basis van het toen geldende prijspeil. Om de beoogde maatregelen te kunnen uitvoeren is opgenomen dat zowel de uitgaven als de inkomsten (rioolheffing) geïndexeerd zullen worden. In de begroting 2024 is voor riolering rekening gehouden met de huidige personele lasten van team Openbare Ruimte, huidige bijdrage aan UDAS en een indexering van de budgetten voor met name onderhoud. Uitwerking Voor de begroting 2024-2027 leidt dit tot onderstaande bedragen die gesplitst zijn in de reguliere exploitatie en projecten die direct ten laste van de voorziening zijn gebracht. Exploitatie

2024

2025

2026

2027

Exploitatie riolering (inclusief BTW)

2.228

2.426

2.473

2.549

Opbrengsten rioolheffing

-2.138

-2.202

-2.659

-2.337

-90

-224

-204

-212

-

-

-

-

2024

2025

2026

2027

Inzet voorziening GRP Saldo

Projecten Projecten direct ten laste van voorziening

25

50

25

25

Inzet voorziening GRP

-25

-50

-25

-25

-

-

-

-

Saldo

Onderhoud Groen Kwaliteitsniveau/actueel beleidskader Voor het stedelijk gebied is Bomenbeleid en Groenbeleid vastgesteld waarin de kaders zijn aangegeven hoe met groen om te gaan. In het vastgestelde Groenbeleid staat het belang van het openbaar groen in Someren in relatie tot de leefomgeving. Het groen staat ten dienste van allerlei functies zoals recreatie, spelen, beweging, biodiversiteit, waterberging. Klimaatadaptatie is één van de actuele ontwikkelingen waar nu veel aandacht voor is. In het bomen- en groenbeleid is hier op ingespeeld: groen is een effectief middel tegen hittestress en helpt bij de beheersing van water in het openbaar gebied. De beheerwijze van het openbaar groen is vastgelegd in het Integraal Kostendekkingsplan Openbare Ruimte 2023. Het betreft een geïntegreerd plan waarin tevens de activiteiten ten aanzien van wegen en verkeer zijn opgenomen. Dit plan gaat uit van een onderhoudsniveau met de daarmee samenhangende kosten. Door de klimaatverandering zal het beheer van het stedelijk groen mee-veranderen in verzorgingsniveau, plantkeuze, onderhoudswijze en kosten. Financieel kader In de begroting zijn middelen opgenomen om het openbaar groen dagelijks te onderhouden. Omvorming en vervanging van verouderde, versleten groenvoorzieningen is nodig om deze op 89

lange termijn in stand te houden. De investeringen voor de komende vier jaar zijn berekend en opgenomen in de begroting.

Onderhoud Gebouwen Actueel beleidskader Het beleid bij Onderhoud Gebouwen is erop gericht de gebouwen in stand te houden voor de functie waarvoor ze zijn ingericht. Hierbij wordt verduurzaming van de gebouwen nadrukkelijk nagestreefd. Kwaliteitsniveau De onderhoudsplanning wordt opgesteld op basis van actuele onderhoudstoestanden alsmede de geldende regelgeving op dit gebied. Hierbij wordt telkens gezocht naar een goede kwaliteit in relatie tot de daarmee samenhangende kosten. Financieel kader In mei 2023 is de Onderhoudsbegroting Gebouwen geactualiseerd. De significante prijsstijgingen in de bouwsector voor materiaal en arbeid zijn verwerkt in de kosten die gedekt worden uit de voorziening onderhoud gebouwen. Op basis hiervan is de jaarlijkse dotatie in de voorziening onderhoud gebouwen ingaande 2024 met € 40.000 verhoogd. Bij de eerstvolgende actualisering in 2024 zal de hoogte van de dotatie opnieuw worden beoordeeld. De geplande uitgaven ten laste van de Voorziening onderhoud gebouwen, voor het jaar 2024 bedragen € 742.000. Daadwerkelijke uitvoering kan afwijken ten opzichte van de financiële planning. Als gevolg van de warmte transitie zullen er mogelijk kostbare investeringen moeten worden gemaakt om hier aan te kunnen voldoen. Zodra hier meer inzicht in is verkregen zullen deze in de begroting worden verwerkt.

Vooralsnog wordt verduurzaming binnen de reguliere begroting waar mogelijk (deels met subsidie) opgevangen.

Onderhoud Wegen Inleiding Voor een kostendekkingsplan wordt het aanwezige areaal inzichtelijk gemaakt en worden de theoretische onderhoudscycli geactualiseerd op basis van het meest actuele prijspeil. Door een koppeling te maken met de leeftijd van de verharding wordt inzichtelijk gemaakt welke uitgaven jaarlijks gemaakt worden voor tussentijds onderhoud en rehabilitaties. De benodigde bedragen voor de eerstkomende 10 jaar worden gebruikt voor de begroting. In 2022 is het Kostendekkingsplan wegen 2023 (op basis van het prijspeil 1-1-2022). Naast een kostendekkingsplan voor wegen, waarmee de benodigde kostendekking voor de lange termijn in beeld wordt gebracht, wordt ook een uitvoeringsplan wegen opgesteld. Dit is begin 2022 opgesteld (en begin 2024 volgt een nieuw uitvoeringsplan). Hiervoor is de kwaliteit van alle te 90

beheren verharding in beeld gebracht met een visuele weginspectie. Deze kwaliteitsgegevens worden getoetst aan landelijke richtlijnen. Vervolgens wordt op basis van de schade, de oorzaak, de leeftijd, de ondergrond en rekening houdend met de andere beheerstaken een zo integraal mogelijke planning gemaakt voor het wegonderhoud. Daarbij wordt de vorm van het onderhoud, het jaar van uitvoering en de kosten in beeld gebracht. Deze gedetailleerde planning wordt gemaakt voor de eerste drie jaar (de korte termijn). Areaal Areaal

m2

Verharde rijbanen

1.199.000

Fietspaden

164.000

Voetpaden

260.000

Overige verhardingen

182.000

Totaal

1.805.000

Prijsindexering Grond, Weg- en Waterbouw Prijsindex januari 2022

126,9

januari 2023

139,1

Toelichting Voor het wegbeheer wordt gebruik gemaakt van het indexcijfer van het CBS, Grond-, weg- en waterbouw (GWW). Eens per kwartaal verschijnt dit indexcijfer. Bij de Kostendekkingsplannen en begroting wordt altijd rekening gehouden met het prijspeil van januari van het betreffende jaar. Het laatste Kostendekkingsplan wegen is opgesteld op basis van prijspeil 1-1-2022. De bedragen worden voor nu bijgesteld op basis van het prijspeil van 1-1-2023. Dit leidt tot een toename van 9,61%. Beleidskader Beleidskaders Kostendekkingsplan Wegen 2023

2-3-2023

91

Financieel kader op basis van Kostendekkingsplan wegen 2023 Financieel

2024

2025

2026

2027

Rehabilitatie wegen (investeringen die worden

3.376

3.376

3.376

3.376

1.159

1.159

1.159

1.159

35

35

35

35

gekapitaliseerd) Tussentijds Onderhoud wegen (jaarlijkse storting in voorziening) Klein onderhoud wegen (ten laste van exploitatie)

Toelichting Bij de bedragen voor de rehabilitaties en tussentijds onderhoud zijn de bedragen afkomstig uit het Kostendekkingsplan Wegen 2023, verhoogd me 9,61%, conform de cijfers van januari 2023 van het CBS. Uitgaven voor rehabilitatie worden geactiveerd en afgeschreven over 35 jaar. Deze kosten gaan als kapitaallasten mee in de exploitatie. Het tussentijds onderhoud wordt gedekt uit de voorziening onderhoud, daarvoor wordt jaarlijkse een storting in de voorziening gedaan. Het klein onderhoud (dagelijks onderhoud uitgevoerd door de buitendienst) komt ten laste van de exploitatie. Dat zelfde geldt voor het benodigde budget voor verzorging van verharding, te weten vegen/onkruidbeheersing.

92

Paragraaf: Bedrijfsvoering Algemeen De gemeente Someren is er voor de inwoners, bedrijven en organisaties van de gemeente, waarbij we werken en handelen vanuit de Samenleving Dichtbij. Een gemeente die van iedereen is, die er woont, werkt, leeft of verblijft. Waarin iedereen mee kan doen aan de maatschappij en inwoners zelf bijdragen aan een fijne leefomgeving Organisatie Wij willen een flexibele en lerende organisatie zijn, die midden in de samenleving staat. We weten dat de maatschappij verandert en wij bewegen mee. Daarbij staan de inwoners en de buitenwereld centraal en werken we vanuit de bedoeling. Dit betekent als organisatie het goede doen, waarde creëren, geluk vergroten en de inwoner beter helpen. Wij willen een organisatie zijn, waarin inwoners vertrouwen hebben; daarvoor werken en communiceren wij op een heldere en betrouwbare manier. Om doelen te bereiken, werken we samen met iedereen die daarvoor nodig is. Wij werken met trots en plezier aan de opgaven uit de samenleving, passend bij de mogelijkheden van deze tijd. Kernwaarden Onze kernwaarden zijn de belangrijkste waarden van onze organisatie. De vijf kernwaarden zijn: samenwerken, eigenaarschap, betrouwbaarheid, kwaliteit en daadkracht. Wij streven ernaar om deze kernwaarden in onze houding en gedrag te laten zien. Kernwaarden werken pas goed als we dit in houding en gedrag intrinsiek laten zien.

En dat is onderdeel van onze cultuur. Samen maken we de cultuur van gemeente Someren. Informatisering, automatisering en digitalisering In 2023 legden we de basis voor de ICT. Plaats onafhankelijk werken is met de mobiele werkplekken en mobiele telefoons mogelijk. Na de overgang naar ICT NML sturen we de aandacht in 2024 op de doorontwikkeling van de informatievoorziening. De afgelopen en volgende jaren is er veel wet- en regelgeving gekomen die invloed heeft op de informatievoorziening. Een impactanalyse in 2023 heeft de gevolgen op de informatievoorziening door alle wet- en regelgeving in kaart gebracht. Vooral de Wet Open Overheid, de Wet Modernisering Elektronische Bestuurlijk Verkeer en de Omgevingswet gaan hierbij een rol spelen. Deze impactanalyse wordt de leidraad voor de aanpassingen in de informatievoorziening. Gegevens en informatie spelen een steeds belangrijkere rol binnen de gemeente. Beleid en uitvoering vormen uit gegevens en informatie. Deze gegevens komen deels uit de eigen organisatie, zoals BRP, BAG en BGT, maar ook uit de omgeving. Denk hierbij aan omgevingsdata, zoals bomen, licht, waterhuishouding, enzovoort. Gegevens en informatie dienen van goede

93

kwaliteit (juist, volledig en tijdig) te zijn. Goede kwaliteit van gegevens zijn de basis om datagedreven te gaan werken. In 2024 zetten we de eerste stappen. De gemeente Someren werkt al sinds 2017 helemaal digitaal. Hierdoor is het steeds meer een wens om belangrijke oude analoge dossiers digitaal beschikbaar te hebben. In 2024 zetten we stappen om analoge dossiers digitaal te maken. De informatievoorziening moet ook de interne organisatie steunen. De inrichting van de informatievoorziening moet daarvoor aansluiten op de organisatieverandering (structuurwijziging en gedragsverandering). De informatievoorziening passen we in 2024 aan op de 5 pijlers van de dienstverleningsvisie: •

De basis op orde

•

Toegankelijk en in verbinding

•

Optimaal digitaal

•

Simpel en gemakkelijk

•

Transparant

Het, in 2023 vorm gegeven, dienstverleningsconcept geeft hiervoor handvaten. Regionale samenwerking Hoewel Someren krachtig inzet op regionale samenwerking, zien wij deze samenwerking nog altijd als een instrument om de zelfstandigheid te bewaren. Dat is zowel in de Peel het uitgangspunt, als in de MRE (Metropoolregio Eindhoven). Samenwerking Asten/Someren De vormen van samenwerking met Asten (UDAS, Openbare Orde en Veiligheid, leerplichtambtenaren en bezwaarschriftencommissie) zijn ondergebracht in dienstverlenings- en detacheringsovereenkomsten. De Peel Met de zes Peelgemeenten en Geldrop-Mierlo is de samenwerking voor de uitvoering van de Participatiewet ondergebracht bij de Gemeenschappelijke Regeling Werkbedrijf Atlant De Peel (Senzer). De vijf Peelgemeenten (Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek en Someren) werken samen op het gebied van de Wmo, jeugdhulp, bijzondere bijstand, minimabeleid & schulddienstverlening. Deze samenwerking is ondergebracht in de Gemeenschappelijke Regeling Peelgemeenten. De basis taken op genoemde gebieden worden uitgevoerd door de Peelgemeenten. Eventuele plustaken binnen genoemde gebieden kunnen ook door de Peelgemeenten worden uitgevoerd. Someren heeft bijvoorbeeld het werkgeverschap Jeugd bij de Peelgemeenten ondergebracht.

94

BSOB Met ingang van 1 januari 2018 is de gemeente Someren aangesloten bij de BelastingSamenwerking Oost-Brabant (BSOB). Deze gemeenschappelijke regeling voert voor 11 gemeenten in Oost-Brabant en het waterschap Aa en Maas de waardering van OZB-objecten en de heffing en inning van gemeentelijke- en waterschapsbelastingen uit. Omgevingswet Na jaren van voorbereiding heeft in 2023 de Eerste Kamer ingestemd met inwerking treden van de Omgevingswet per 1 januari 2024. Het doel van deze nieuwe wet is het bundelen en vereenvoudigen van de huidige wet- en regelgeving met betrekking tot de fysieke leefomgeving. Voor burgers en bedrijven moet de Omgevingswet het makkelijker maken om vergunningen aan te vragen en ontwikkelingen uit te voeren. Dit klinkt allemaal als mooie muziek in de oren, maar dit zal de eerste jaren zeker nog niet het geval zijn. Om hiertoe te komen zijn we al een aantal jaren bezig met de voorbereiding en hebben we tot 2032 de tijd om de Omgevingswet volledig in te voeren. Dit vraagt om wederzijds begrip in een lange transitie periode, waarbij het op orde houden van de dienstverlening een uitdaging blijft.

95

Paragraaf: Financiering De paragraaf financiering heeft betrekking op de treasuryfunctie van de gemeente. De treasury is een belangrijk aandachtsveld in het financiële beleid en – beheer van een gemeente en krijgt steeds meer bestuurlijke betekenis. De taken zijn hierbij als volgt verdeeld: De gemeenteraad De gemeenteraad heeft een kaderstellende en controlerende functie. Voor de gemeenteraad betekent een controlerende functie dat zij zich bewust is van de kritische vragen die men kan of moet stellen. Daarnaast bepaalt de raad binnen de wet- en regelgeving de kaders van de financieringsfunctie. De raad stelt het financiële beheer in en legt de richting van de financiële organisatie vast in de financiële verordening. College van B&W Het college van B&W gaat over de hoofdlijnen van de dagelijkse treasurypraktijk. Het college heeft de taak de treasury beleidsmatig in te kaderen. Verder bepaalt het college welke risico’s acceptabel zijn, mede in relatie tot het risicokader dat binnen de wetgeving wordt gegeven. Corporate treasury De afdeling of rol binnen de ambtelijke organisatie die verantwoordelijk is voor het beheer en actief sturen van alle financiële activiteiten met betrekking tot financiering, kasbeheer, risicobeheer en verzekeringen en de administratie daarvan.

Dit gebeurt binnen de kaders die de gemeenteraad in zijn treasurybeleid heeft vastgesteld en het mandaat dat het college heeft verstrekt. Samenvatting Het gemeentebestuur moet zorgen voor een verantwoorde en adequate inrichting van de treasury, evenals voor het scheppen van voorwaarden om deze te kunnen uitvoeren. De treasuryfunctie zorgt ervoor dat er voldoende middelen zijn voor de uitvoering van het beleid uit de programma’s. Daarnaast wordt geld dat niet direct nodig is, uitgezet. De raad heeft in dit proces een kaderstellende en controlerende rol.

Gemeentefinanciering De gemeente voert, gelet op haar publiekrechtelijke taak om maatschappelijk kapitaal te beheren, een risicomijdend treasurybeleid. Binnen dit risicomijdend beleid stelt de gemeente zich ten doel een zo hoog mogelijk rendement over het belegd vermogen en/of zo laag mogelijke kosten over leningen te realiseren, binnen duidelijk geformuleerde randvoorwaarden ter beperking van risico’s. De nominale waarde van de belegde gelden bedraagt € 14,9 mln. Dit betreft het verstrekken van een achtergestelde lening aan de BNG Bank welke eenzijdig in mei 2024 door de bank kan worden afgelost.

96

De portefeuille ziet er in september 2023 als volgt uit: Product

Nominaal

Achtergestelde lening BNG

14.900

Totalen

14.900

% 4,742

Jaar van

Jaarlijkse rente

aflossing

opbrengst

eeuwigdurend

707 707

Bedragen x € 1.000

Naast deze belegging hebben we nog rente-inkomsten in de vorm van, in het verleden afgesloten erfpacht overeenkomsten, in het kader van de grondexploitatie baten 2024 € 143.000) en via het SVn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting). Ultimo juli 2023 hebben we 8,4 mln. aan leningen uitstaan in de vorm van starters- en duurzaamheidsleningen. Voor 2024 wordt rekening gehouden met een renteopbrengst van € 72.000. Via de groene zone wordt een bedrag van € 11.000 aan rente geraamd voor de verstrekte leningen voor zonnepanelen. Risicobeheer De belangrijkste algemene financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn koersrisico’s, renterisico’s en kredietrisico’s. Hieronder wordt weergegeven in welke mate deze risico’s zich bij onze gemeente voordoen en op welke wijze de gemeente deze risico’s beheerst. Koersrisicobeheer De koersrisico’s van de gemeente zijn zeer beperkt omdat uitsluitend middelen worden uitgezet in vastrentende waarden, zoals deposito’s en obligaties. Vastrentende waarden garanderen dat op de einddatum de nominale waarde wordt uitgekeerd. Op de einddatum is dus geen sprake van koersrisico’s. Renterisicobeheer Door schommelingen in de rentevoet loopt een gemeente renterisico. Het renterisico kan worden gemeten door middel van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Kasgeldlimiet Algemeen De kasgeldlimiet begrenst de omvang van de korte financiering (korter dan een jaar). De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal van de gemeente bij aanvang van het jaar. Situatie Someren Bij toepassing van deze norm bedraagt de kasgeldlimiet voor Someren € 5,1 miljoen. Ultimo juli 2023 hebben we een kasgeldleningen lopen ad € 2 mln. Verder zijn er geen leningen aangegaan met een looptijd van maximaal een jaar. Dat betekent dat het renterisico onder de kasgeldlimiet uitkomt.

97

Renterisiconorm Algemeen De renterisiconorm heeft tot doel om het renterisico bij het opnemen van leningen te beheersen/beperken. Het effect van de renterisiconorm op de financieringswijze is dat de herfinanciering van vaste leningen niet ineens plaatsvindt, maar over een periode van minimaal vijf jaar wordt gespreid. Dit betekent dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen voor gemeenten niet meer mogen bedragen dan 20% van de totale vaste schuld. Situatie Someren Voor 2024 is de renterisiconorm voor de gemeente Someren nihil. Voor de toets op de renterisiconorm wordt alleen dat gedeelte van het vreemd vermogen in aanmerking genomen dat onderhevig is aan herfinanciering of renteherziening. De gemeente heeft momenteel geen langlopende lening aangetrokken voor financiering. Treasury In de raadsvergadering van 29 september 2022 werd door de raad het Treasurystatuut 2022 vastgesteld. De onderstaande onderwerpen worden nader toegelicht. Schatkistbankieren Op grond van de Wet Fido moeten alle decentrale overheden hun (tijdelijk) overtollige liquide middelen (boven het drempelbedrag) beleggen in de schatkist. Het drempelbedrag voor 2024 is bepaald op € 1.000.000. De uitwerking is vastgelegd in de “Regeling schatkistbankieren decentrale overheden”. Decentrale overheden kunnen hun overtollige middelen ook uitzetten bij medeoverheden.

Voor dergelijke onderlinge kredietverlening geldt wel de voorwaarde dat er geen (verticale) toezichtrelatie mag bestaan tussen de betrokken decentrale overheden. Een decentrale overheid houdt uiteraard de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten als dat gebeurt uit hoofde van de publieke taak. Beleidskader derivaten De hierin opgenomen uitgangspunten zijn opgenomen in de “Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo)” en het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)”. In de aanpassingen worden de mogelijkheden van het gebruik van derivaten verkleind. Gemeenten mogen slechts derivaten afsluiten om opwaartse renterisico’s af te dekken. Derivaten dienen één op één aan te sluiten op de onderliggende lening; open posities zijn niet toegestaan. Verder is de regelgeving met betrekking tot “European Market Infrastructure Regulation (EMIR)” van toepassing. EMIR is een Europese verordening, dat betekent dat zij een rechtstreekse werking heeft in de lidstaten van de EU. Als gevolg van deze wetgeving dient de gemeente informatie met betrekking tot lopende derivaten te rapporteren aan een erkend Europees transactieregister (Trade Repository). Via deze registers hebben de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en andere 98

(financiële) toezichthouders in de EU toegang tot gedetailleerde informatie over de derivatenposities van de voor die toezichthouder relevante rapporterende partijen. Financieringsoverzicht In onderstaande tabel wordt het financieringssaldo weergegeven, dit saldo bestaat uit de investeringen, verminderd met de financieringsmiddelen.

Omschrijving

Boekwaarde

Mutaties

Boekwaarde

1-1-2024

2024

31-12-2024

Investeringen Materiële vaste activa

62.906

3.585

66.491

375

88

463

Financiële vaste activa

21.057

3.139

24.196

Totaal (a)

84.337

6.812

91.150

Reserves

50.150

-451

49.699

Voorzieningen

5.302

2.645

7.947

0

0

0

2.517

-1.664

853

Totaal (b)

57.969

530

58.499

Financieringsaldo (b-a)

-26.368

-6.282

-32.650

Immateriële vaste activa

Financieringsmiddelen:

Langlopende geldleningen Grondexploitatie

Bedragen * € 1.000

Uit de opstelling blijkt dat per 1-1-2024 sprake is van een financieringstekort. In de loop van 2024 zal het tekort verder toenemen. Deze situatie is met name het gevolg van een toename van het investeringsvolume en een afname van de reserves. In het overzicht is er rekening mee gehouden dat alle investeringen ook volledig zullen worden gerealiseerd in het jaar van planning. De praktijk wijst echter uit dat investeringen niet volledig worden gerealiseerd in het jaar van de planning. Dit leidt ertoe dat het financieringstekort in de praktijk lager zal uitvallen. Op basis van het verloop van de investeringen en geldstromen wordt in de noodzakelijke financieringsbehoefte voorzien door het aantrekken van kort geld, of langlopende leningen. Renteschema In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in: de rentelasten uit externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Door onderstaand schema in de paragraaf financiering op te nemen wordt invulling gegeven aan dit inzicht.

99

Renteschema a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering

0

b. De externe rentebaten

971

c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

0

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden

0

toegerekend. Saldo door te rekenen externe rente

971

d1. Rente over eigen vermogen

0

d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

0

De aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente

0

e. De werkelijk aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead)

0

toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld treasury

971

Bedragen x € 1.000

100