Document · PDF

Ontwerpbegroting 2025 ICTNML

Gemeenteraad 13 juni 2024, gemeente SomerenBij agendapunt: Besluiten een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2025 ICTNML11.919 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2 alinea's met “jaarstukken”: 627 628

Toelichting op de kengetallen De begroting van ICT NML is structureel in evenwicht, daarnaast houdt ICT NML 50% van het noodzakelijke weerstandsvermogen zelf aan. Derhalve blijft de solvabiliteit stabiel. Aangezien ICT NML geen kredieten heeft zijn de schuldquotes nihil. De financiële positie van ICT NML is goed te noemen indien hier de achtervang van het weerstandsvermogen bij de deelnemende gemeenten bij betrokken wordt.

Paragraaf financiering Met de financieringsparagraaf wordt beoogd de transparantie van het treasurybeleid en treasurybeheer te vergroten en meer inzicht te geven in de (financiering) risico’s en de beheersing daarvan. Bij de inwerkingtreding van de Wet Financiering decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de rekening voorgeschreven. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft de onderwerpen binnen de financieringsparagraaf voor. De grondslag voor de treasuryfunctie van ICT NML wordt gevormd door het in het Algemeen Bestuur vastgestelde treasurystatuut. In het treasurystatuut zijn de kaders opgenomen waarbinnen het Algemeen Bestuur de financieringsfunctie mag uitoefenen. Het treasurybeleid is erop gericht binnen de financiële mogelijkheden van ICT NML een zo optimaal rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de risico’s zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn: A. B. C. D.

Het verzekeren van een duurzame relatie met de financiële markten om tegen acceptabele condities te financieren; Het beschermen van vermogens- en (rente-) resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s; Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de wet fido, de Ruddo, respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit treasurystatuut.

Doordat ICT NML geen langlopende schulden is aangegaan, loopt zij geen renterisico.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een instrument uit de wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn financieringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient ICT NML de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet.

Voor het jaar (2023) T-2 zijn de volgende kwartaalcijfers met betrekking tot de kasgeldlimiet te geven:

Kasgeldlimiet (stappen 1-4)

(1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

(3) Netto vlottende (+) (4) of overschot middelen (-)

(1)-(2)=(3) 1e kwartaal 2023

€ -2.511.319

€ 6.032.302

€ -3.520.983

2e kwartaal 2023

€ -1.180.660

€ 4.011.351

€ -2.830.691

3e kwartaal 2023

-€ 943.623,78

€ 4.341.465

€ -3.397.841

4e kwartaal 2023

€ -1.059.787

€ 1.670.484

€ -610.697

-5 Kasgeldlimiet

€ 913.224

(6a) = (5>4)

Ruimte onder kasgeldlimiet (eind 2023)

(6b) = (4>5)

n.v.t.

€ -1.523.921 n.v.t.

Berekening kasgeldlimiet € 11.136.872

-7 Begrotingstotaal -8 Percentrage regeling (5)=(7)*(8)

8,20% € 913.224

Kasgeldlimiet

Renterisiconorm De renterisiconorm is een instrument uit de wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat uit het feit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. In enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal renteherziening plaats kunnen vinden. Voor de renterisiconorm geldt een minimumbedrag van € 2.500.000. De norm is bedoel om het budgettaire risico van rentestijgingen te maximeren. Treasury zorgt er bij het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisiconorm niet overschreden wordt. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm en het renterisico getoond. Renterisiconorm

2025

2026

2027

2028

(1) renteherzieningen (2) aflossingen (3) renterisico (1+2) (4) renterisiconorm (5a) Ruimte onder renterisiconorm (5b) Overschrijding renterisiconorm

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.037.595 3.040.595 3.037.595 3.037.595 -3.037.595 -3.040.595 -3.037.595 -3.037.595 0 0 0 0

(4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm

15.187.977 15.202.977 15.187.977 15.187.977 20% 20% 20% 20% 3.037.595 3.040.595 3.037.595 3.037.595

ICT NML blijft binnen de renterisiconorm. Koersrisico is het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Bij ICT NML niet van toepassing.

Koersrisico

Kredietrisico Uitzettingen wordt uitsluitend gedaan in de schatkist van het Rijk via schatkistbankieren. Het kredietrisico is hierdoor zeer laag tot nihil.

Liquiditeitsrisico De liquiditeitsrisico’s worden beheerst door de treasury activiteiten te baseren op een liquiditeitsplanning.

Valutarisico Valutarisico’s worden in het openbaar lichaam uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (de euro). ICT NML heeft géén posities in valuta anders dan de euro.

Doelmatigheid financiering ICT NML tracht de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities te minimaliseren.

Optimalisatie renteresultaten Rentevisie Wij volgen de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasis en activa geheel via operational lease worden aangewend, is de liquiditeitsbehoefte gering.

Financieringspositie en renteresultaat Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasis en activa geheel via operational lease worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en het renteresultaat nihil.

Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna : Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Artikel 3.5 van de Woo geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. Daarnaast dienen we in de jaarstukken verslag te doen van de uitvoering van de wet. De onderdelen van de Woo zijn als volgt: - Actief openbaar maken van documenten - Passief openbaar maken van documenten - Het op orde brengen van de informatiehuishouding

Actief openbaar maken De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. ICT NML is in 2023 aan de slag gegaan om haar website te vernieuwen, waardoor wij beter kunnen voldoen aan het actief openbaar maken. Begin 2024 zal de nieuwe website online komen en wordt hier informatie op gepubliceerd. Uiteraard zijn de begroting en jaarstukken van ICT NML ook nu reeds actief openbaar door het verzenden naar de deelnemende gemeenteraden en publicatie op hun website.

Passief openbaar maken Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om bij ICT NML publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond.

Informatiehuishouding op orde

Essentieel voor een goede uitvoering van de Woo is dat gevraagde informatie goed en snel te vinden is. Het helpt als medewerkers stukken op de juiste plek opslaan en dat er meta-informatie is toegevoegd die het terugvinden vergemakkelijkt. ICT NML is doorlopend bezig met het verbeteren van de informatiehuishouding. Na de archiefaudit is een stappenplan vastgesteld om archiefwaardig te worden. Dit is afgestemd met de provincie Limburg.

Financiële begroting Overzicht baten en lasten

Programma Automatisering

Begroting 2025 Lasten

Baten

11.673.926 11.673.926

Programma 1.893.580 1.893.580 ECGeo 1.570.471 1.570.471 Programma Bedrijfsvoering Algemene 0 0 dekkingsmiddelen 50.000 50.000 Onvoorzien 0 0 Heffing VPB 15.187.977 15.187.977 Totaal Mutatie reserves 0 0 Geraamd 0 0 resultaat

Begroting 2026 Saldo Lasten

Begroting 2027

Baten

Saldo Lasten

0 11.688.926 11.688.926

Begroting 2028

Baten

Saldo Lasten

0 11.673.926 11.673.926

Baten

Saldo

0 11.673.926 11.673.926 0

1.893.580

1.570.471

0 0 0

0 50.000 50.000 0 0 0 0 15.202.977 15.202.977

0 50.000 50.000 0 0 0 0 15.187.977 15.187.977

0 0 0 0

Overzicht baten en lasten

Overzicht bijdrage per deelnemende gemeente

Bijdrage centrale lasten Gemeente Roermond Gemeente Nederweert Gemeente Venlo Gemeente Weert Gemeente Asten Gemeente Someren Totaal bijdrage centrale lasten Bijdrage gemeente specifieke lasten Gemeente Roermond Gemeente Nederweert Gemeente Venlo Gemeente Weert Gemeente Asten Gemeente Someren Totaal bijdrage gemeente specifieke lasten Totale bijdrage per gemeente Gemeente Roermond Gemeente Nederweert Gemeente Venlo Gemeente Weert Gemeente Asten Gemeente Someren Totale bijdrage

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

2.281.648 484.903 3.868.600 1.738.253 585.960 657.468 9.616.832

2.285.221 485.652 3.874.684 1.740.950 586.850 658.475 9.631.832

2.281.648 484.903 3.868.600 1.738.253 585.960 657.468 9.616.832

689.834 221.886 1.538.330 496.827 144.599 175.318 3.266.795

2.971.482 706.789 5.406.930 2.235.081 730.559 832.787 12.883.628

2.975.055 707.538 5.413.014 2.237.777 731.449 833.794 12.898.628

2.971.482 706.789 5.406.930 2.235.081 730.559 832.787 12.883.628

BATEN BIJDRAGE PER DEELNEMENDE GEMEENTE ICT (in €)

Bijdrage centrale lasten Gemeente Leudal Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Weert Totaal bijdrage centrale lasten Bijdrage gemeente specifieke lasten Gemeente Leudal Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Weert Totaal bijdrage gemeente specifieke lasten Totale bijdrage per gemeente Gemeente Leudal Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Weert Totale bijdrage

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

548.384 264.037 710.868 507.763 2.031.052

36.575 18.913 75.637 92.172 223.296

584.959 282.950 786.505 599.935 2.254.348

BATEN BIJDRAGE PER DEELNEMENDE GEMEENTE GEO (in €)

Specificatie mutatie bijdrage 2025 per gemeente ten opzichte van begroting 2024 (x €1.000)

Centrale bijdrage begroting 2024 Indexering ICT Indexering Overhead Wendbaarheidsbudget Accountmanagement Senior infrabeheerder Projectleider aanbesteding multifunctionals Inzet budget datacomm. Verlaging inhuurbudget Uitbreiding secretariaat Uitbreiding communicatie Junior controller Verlaging inhuurbudget Rentebaten Uitbreiding HR advies Centrale bijdrage begroting 2025 Bijdrage gemeente specifiek begroting 2024 Indexering Leaseverhoging Venlo Bijdrage gemeente specifiek begroting 2025 Totale bijdrage begroting 2025

Roermond Nederweert Venlo

Weert

Asten

Someren Totaal

2.147

456

3.639

1.636

552

619

9.049

94 12 -24 0 45 25 0 -24 -22 13 7 13 -3 -9 7 2.282

20 2 -5 0 9 5 0 -5 -5 3 2 3 -1 -2 1 485

159 20 -40 0 76 43 0 -40 -37 23 13 23 -6 -15 11 3.869

71 9 -18 0 34 19 0 -18 -16 10 6 10 -3 -7 5 1.738

24 3 -6 0 11 7 0 -6 -6 3 2 3 -1 -2 2 586

27 3 -7 0 13 7 0 -7 -6 4 2 4 -1 -3 2 657

395 49 -100 0 188 107 0 -100 -91 56 31 56 -14 -37 28 9.617

667

214

1.283

480

140

169

2.953

23 0

8 0

45 210

17 0

5 0

6 0

103 210

690

222

1.538

497

145

175

3.267

2.972

707

5.407

2.235

731

832

12.884

Bijdrage ICT bedragen*1000

Bijdrage GEO bedragen*1000

Leudal

Nederweert Roermond Weert

Totaal

Centrale bijdrage begroting 2024 Indexering GEO Indexering Overhead Uitbreiding secretariaat Uitbreiding communicatie Junior controller Verlaging inhuurbudget Rentebaten Uitbreiding HR advies

509 24 5 5 3 5 -1 -3 3

245 11 2 2 1 2 -1 -2 1

660 31 6 7 4 7 -2 -4 3

471 22 4 5 3 5 -1 -3 2

1.885 88 17 19 11 19 -5 -13 10

Centrale bijdrage begroting 2025

548

264

711

508

2.031

210

224

585

283

787

600

2.255

Bijdrage gemeente specifiek begroting 2024 Indexering Bijdrage gemeente specifiek begroting 2025 Totale bijdrage begroting 2025

Aanmerkelijke verschillen ten opzichte van de begroting 2024 De totale lasten nemen in totaal met een bedrag van circa € 1.040.000 toe ten opzichte van 2024. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door: - Indexering van het prijs- en loonniveau van in totaal afgerond € 665.000; - Verwerking van autonome ontwikkelingen, ontwikkelingen en wensen gemeenten van in totaal € 375.000. Voor verdere specificatie zie financieel overzicht in het begin van deze begroting.

Overzicht incidentele baten en lasten

Er is geen sprake van incidentele baten en lasten. Alle in de meerjarenbegroting opgenomen posten zijn structureel van aard.

Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting Balansbegroting Balansbegroting (X € 1.000)

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028

VASTE ACTIVA Materiële vast activa

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

1.741

1.142

Liquide middelen

473

501

Overlopende activa

Totaal vlottende activa

2.214

1.643

Totaal Activa

2.214

1.643

Eigen vermogen

611

470

Voorzieningen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

611

470

1.294

783

309

390

Totaal vlottende passiva

1.603

1.173

Totaal passiva

2.214

1.643

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

VASTE PASSIVA

Totaal vaste passiva VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva

Aangezien het met de gemeenten afgesproken bedrag van 50% van het noodzakelijk weerstandsvermogen is behaald worden geen mutaties in het eigen vermogen en derhalve in de begrote balans verwacht.

Taakvelden en overhead ICT-NML heeft te maken met slechts 2 taakvelden: overhead en treasury. De verdeling voor de begroting is als volgt (afgerond): ▪ Treasury -/- € 50.000; ▪ Overhead € 15.187.977. Taakveld Treasury In de begroting zijn er geen financieringslasten geraamd. De begroting wordt gefinancierd door de bijdragen van de deelnemers (voorschotbasis). Financieringslasten zullen minimaal zijn. Het hierboven getoonde voordeel zijn rentebaten.

Taakveld Overhead De volledige begroting minus de rentebaten van ICT-NML valt onder het taakveld Overhead . Wel dient inzichtelijk gemaakt te worden wat tot de ‘eigen overhead’ behoort. Dit bedrag is opgenomen in het programma Bedrijfsvoering / overzicht overhead.

EMU (x € 1.000)

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c).

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

10 -

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11 -

Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen.

Berekend EMU-saldo

EMU-saldo

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14149415/1