Indienen van zienswijze eerste begrotingswijziging 2023 GR BSOB

Raadsvoorstel Onderwerp:

Zienswijze inz. - concept- 2e begrotingswijziging van de BSOB

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200534506

Zaaknummer: Datum:

0847200534419 15 november 2023

1. Samenvatting voor de burger De gemeente Someren neemt deel aan de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Oost Brabant (BSOB). Deze organisatie verzorgt de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de waardering van de WOZ-objecten in onze gemeente. De BSOB is opgericht om de kwaliteit, dienstverlening, efficiency en continuïteit van de waardering, heffing en inning van gemeentelijke en waterschapsbelastingen te verbeteren. BSOB biedt de 2e begrotingswijziging 2023 en de 2e bestuursrapportage 2023 aan en verzoekt de raad om haar zienswijze schriftelijk kenbaar te maken.

2. Inleiding Op grond van artikel 35, derde lid van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) is de raad bevoegd om haar zienswijze ten aanzien van de ontwerpbegroting kenbaar te maken. Het dagelijks bestuur (van de gemeenschappelijke regeling) voegt dit commentaar toe aan de -ontwerp- 2e begrotingswijziging zoals deze door hem aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. Middels het aanbieden van de -ontwerp- 2e begrotingswijziging 2023 en de 2e bestuursrapportage 2023 verzoekt de BSOB, de raad om haar zienswijze op deze voorstellen, schriftelijk kenbaar te maken.

3. Advies U wordt voorgesteld om: 1. kennis te nemen van de 2e bestuursrapportage (Burap); 2. akkoord te gaan met de in dit raadsvoorstel opgenomen zienswijze op de – ontwerp – 2 e begrotingswijziging 2023.

4. Beoogd effect Wij beogen u, als gemeenteraad, in staat te stellen om uw commentaar ten aanzien van de gemeenschappelijke regeling BSOB kenbaar te maken en te (laten) betrekken bij de besluitvorming ¡n het algemeen bestuur over de 2e begrotingswijziging 2023.

5. Argumenten Hierna volgt de relevante informatie van de gemeenschappelijke regeling BSOB en wordt een voorstel gedaan ten aanzien van het vaststellen van een zienswijze. 1.1 Doelstelling van de verbonden partij: De BSOB is opgericht om de kwaliteit, dienstverlening, efficiency en continuïteit van de waardering, heffing in inning van gemeentelijke en waterschapsbelastingen te verbeteren. Deelnemers zijn de gemeenten Asten, Bernheze, Boekel, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek, Maashorst, Oss, Someren en het waterschap Aa en Maas. Deze organisatie verzorgt de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de waardering van de WOZ-objecten in onze gemeente. 1.2 Actuele ontwikkelingen: ·

Bezwaren

In 2023 is er een grote toename aan bezwaren. BSOB heeft meer dan 3 x zoveel bezwaren ontvangen dan in 2022. Hoewel dit in lijn is met de landelijk gemiddelde toename, is er sprake van een exponentiële stijging ten opzichte van vorig jaar. Dit komt door een landelijk gemiddelde stijging van de WOZ-waarde met 17%, de gigantische budgetten die de No Cure No Pay (NCNP)-bureaus hebben voor commerciële uitingen en de vele directe burgerbezwaren door de door ons gevoerde campagne ('Bel ons'). Het gevolg is dat de proceskosten zullen toenemen. Bovendien zal de inhuur toenemen om de kwaliteit te behouden die nodig is om de bezwaren te verwerken. De financiële vertaalslag hiervan is terug te vinden in de gewijzigde begroting 2023. ·

Masterplan automatisering

In 2022 stond het inventariseren van de verbeteringen aan het belastingpakket centraal. In Q1 2023 heeft BSOB samen met GouwlT de verbeteringen besproken en bepaald wie deze uitvoert. Door langdurige uitval van medewerkers in Q2 2023 en de impact van de toename van het aantal bezwaren, zal de beoogde planning en doelstellingen niet gerealiseerd kunnen worden. Tevens kan het voorkomen dat er een verschuiving in prioriteit (of beschikbaarheid van de discipline bij de automatiseerder of BSOB zelf) plaatsvindt. Dit betekent dat BSOB continu zal schuiven met de waarden omdat men telkens zal moeten bepalen wat nu wel en niet gerealiseerd kan worden met de beschikbare medewerkers. De uiteindelijke besparing gerelateerd aan de werkzaamheden (dus exclusief het enorme aantal extra bezwaren) zoals aangegeven bij het opstarten van de businesscase zal nog steeds worden gerealiseerd. ·

Verbouwing

In mei 2023 is gestart met de verbouwing van het kantoor. Er zijn enkele tegenvallers geconstateerd, die meerkosten tot gevolg hebben. Dit betreft met name de automatisering (toepassen van hybride vergadersystemen) en prijsstijgingen ten opzichte van ramingen. Hiervoor heeft BSOB een extra kredietaanvraag ingediend ad € 125.000.

2/5

·

Potentiële nieuwe deelnemer

Medio dit jaar zijn de verkennende gesprekken gestart met een potentiële nieuwe deelnemer. Deze gesprekken vinden nog steeds plaats en alles is erop gericht om per 01-01-2024 middels een DVO de belastingtaken voor deze potentiële nieuwe deelnemer te gaan verrichten. Op termijn zou deze DVO moeten leiden tot aansluiting bij de GR (Gemeenschappelijke Regeling) van BSOB. ·

Beveiligingsniveau naar 4

Zoals besloten in de AB vergadering van maart is BSOB gestart met de aanbesteding om met betrekking tot gegevensbescherming binnen twee jaar op niveau 4 te komen. Deze ambitie werd unaniem gedeeld door alle bestuurders. Medio augustus zullen de respectievelijke opdrachten voor privacy en informatiebeveiliging tezamen onder de noemer gegevensbescherming worden gegund. De verwachtte aanvangsdatum is 1 september 2023. Weliswaar worden op dit moment ook stappen gezet om te komen tot een verhoogde gegevensbescherming, maar het project heeft vertraging opgelopen doordat het openbaar meervoudig aanbesteed moest worden. Het zal gegund worden aan twee partijen. Tezamen komt het bedrag rond de € 290.000.

1.3 – Ontwerp- tweede begrotingswijziging 2023: Naar aanleiding van de ontwikkelingen in de 2e bestuursrapportage Burap) is de –ontwerp- 2e begrotingswijziging opgesteld.

·

Lonen & salarissen en inhuur (- € 293.000) en inhuur personeel (+ € 593.000) Er is sprake van meerdere moeilijk vervulbare vacatures. In diverse gevallen ontkomt BSOB er niet aan om hiervoor in te huren. Dit zorgt voor verschuiving tussen de lonen en salarissen en inhuur.



Overige personeelskosten (+ € 204.000) Er zijn enkele regelingen RVU met medewerkers (met een bedrag van € 181.000), waardoor de kosten stijgen. De overige daling wordt veroorzaakt door extrapolatie van de werkelijke kosten. Tevens is de begroting bijgesteld naar aanleiding van de wervings- en selectiekosten voor de directeur (€ 45.000). Daarnaast zijn de opleidingskosten naar beneden bijgesteld naar de verwachte kosten. 3/5

·

Uitbestede diensten (- € 93.000) De prognose uitbestede diensten ligt € 93.000 lager dan opgenomen in de 1e begrotingswijziging 2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de aanbesteding in verband met de verhoging van het volwassenheidsniveau (gegevensbescherming). Doordat de aanbesteding niet eerder afgerond kon worden liggen de kosten in 2023 lager dan vooraf ingeschat.

·

Uitvoeringskosten – Proceskostenvergoedingen (+ € 550.000) Zoals reeds in deze bestuursrapportage opgenomen heeft BSOB in tegenstelling tot vorig jaar meer bezwaren ontvangen. De prognose van de proceskosten is daarom € 1.050.000.

·

Automatiseringskosten (- € 70.000) De prognose van de automatiseringskosten ligt € 70.000 lager dan begroot in de 1e begrotingswijziging 2023. Met betrekking tot het masterplan automatisering zijn er automatiseringsslagen in Gouw uitgevoerd waardoor er in 2023 geen kosten voor de robotisering zijn.

·

Taakstelling/effecten robotisering (- € 38.000) In de 1e begrotingswijziging 2023 zijn onder de taakstelling/effecten robotisering de kosten van het "van-werk- naar-werk'- traject opgenomen. Omdat er enkele RVU-regelingen getroffen zijn, is het niet noodzakelijk gebleken om 'van-werk-naar-werk'-trajecten te starten.

·

Algemene kosten (+ € 4.000) Door de hogere kosten valt de berekening van de post onvoorzien hoger uit. Gezien de onzekerheden binnen de kosten samenhangend met de ontvangen bezwaren is ervoor gekozen om de post onvoorzien niet te benutten in deze 2e begrotingswijziging 2023.

·

Overige opbrengsten (+ € 63.000) Deze prognose ligt € 63.000 hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er een bedrag is ontvangen van Sint Anthonis naar aanleiding van afspraken omtrent de uittredingen.

·

Rentebaten (+ € 100.000) Sinds oktober 2022 ontvangt BSOB rente. Gezien de omvang van de ontvangen belastinggelden is dit een fors bedrag. Gezien de economische omstandigheden is de prognose van de te ontvangen rente bijgesteld.

Bovenstaande mutaties hebben tot gevolg dat de bijdrage van de gemeente Someren voor 2023

€

461.422 wordt. Dit is een stijging van € 44.760 t.o.v. de huidige bijdrage 2023. Dit bedrag wordt meegenomen in de decemberrapportage van de gemeente Someren. 1.4 Zienswijze, in de vorm van een advies aan de gemeenteraad, tegen de achtergrond van het specifieke belang van de gemeente Someren. Het voorstel aan de raad is, om onderstaande opmerking kenbaar te maken, m.b.t. de -ontwerp- 2 e begrotingswijzing, aan de BSOB: “Wij betreuren het, dat op het laatste moment nog een begrotingswijziging plaatsvindt, waar wij geen grip meer op hebben. Wij verzoeken u om voortaan eerder te anticiperen op budgetwijzigingen.”

4/5

6. Kanttekeningen --

7. Financiën Het autonome karakter van de gemeenschappelijke regeling, waarbij zij zelf de begroting opstellen, maakt dat de gemeente Someren zich aan deze begroting dient te committeren. De kosten van dit voorstel zijn opgenomen in de –ontwerp- 2e begrotingswijziging 2023. Voor de begroting 2023 betekent dit een verhoging van € 44.760 incidenteel. Dit wordt meegenomen bij de decemberrapportage 2023.

8. Communicatie Na besluitvorming door de raad zullen de bevindingen van de gemeente Someren schriftelijk worden gecommuniceerd met het algemeen bestuur van BSOB.

9. Uitvoering Op 18 december 2023 wordt de 2e begrotingswijziging 2023 ter besluitvorming voorgelegd aan de raad. De raad dient haar zienswijze voor 20 december 2023 kenbaar te maken bij het dagelijks bestuur van BSOB. Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Raadsbesluit, documentnr. Djuma 200534563

X

Zienswijzebrief, documentnr. Djuma 200535702

X

BSOB 2e bestuursrapportage 2023, documentnr. Djuma 200534460

X

BSOB Aanbiedingsbrief, documentnr. Djuma 200534459

X

NO

5/5