Besluiten een zienswijze in te dienen op de eerste begrotingswijziging 2024 en ontwerpbegroting 2025 BSOB en toestemming wijziging GR v2

Raadsvoorstel Onderwerp:

Zienswijze begrotingswijziging 2024 en ontwerpbegroting 2025 BSOB en wijziging GR

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200601919

Zaaknummer: Datum:

0847200599862 4 juli 2024

1. Samenvatting voor de burger De gemeente Someren neemt deel aan de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking OostBrabant (BSOB). Deze organisatie verzorgt de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de waardering van de WOZ-objecten in onze gemeente. De BSOB is opgericht om de kwaliteit, dienstverlening, efficiency en continuïteit van de waardering, heffing in inning van gemeentelijke en waterschapsbelastingen te verbeteren. BSOB biedt de Ie begrotingswijziging 2024 en de ontwerpbegroting 2025 aan en verzoekt de raad om haar zienswijze schriftelijk kenbaar te maken.

2. Inleiding -Ontwerp- eerste Begrotingswijziging 2024 en Ontwerpbegroting 2025: Op grond van artikel 35, derde lid van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) is de raad bevoegd om haar zienswijze ten aanzien van de ontwerpbegroting kenbaar te maken. Het dagelijks bestuur (van de gemeenschappelijke regeling) voegt dit commentaar toe aan de ontwerpbegroting zoals deze door hem aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. Middels het aanbieden van de -ontwerp- eerste Begrotingswijziging 2024 en Ontwerpbegroting 2025 d.d. 5 april 2024 verzoekt de BSOB, de raad om haar zienswijze op deze voorstellen, schriftelijk kenbaar te maken. Wijziging Gemeenschappelijke Regeling BSOB: Op 1 juli 2022 is een wetswijziging voor de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) in werking getreden. De definitieve versie voorgestelde Wijziging Gemeenschappelijke Regeling BSOB dient per 1 juli 2024 ingevoerd te worden zodat wordt voldaan wordt aan de wettelijke voorschriften.

3. Advies U wordt voorgesteld om: Ten aanzien van de -Ontwerp- eerste Begrotingswijziging 2024 en Ontwerpbegroting 2025: 1. in te stemmen met de in dit raadsvoorstel opgenomen zienswijzen op de - ontwerp- eerste begrotingswijziging 2024; 2. in te stemmen met de in dit raadsvoorstel opgenomen zienswijze op de ontwerpbegroting 2025.

Ten aanzien van de Wijziging Gemeenschappelijke Regeling BSOB: 1. het college toestemming te verlenen om de definitieve voorgestelde Wijziging Gemeenschappelijke Regeling (GR) BSOB vast te stellen.

4. Beoogd effect Wij beogen u, als gemeenteraad, in staat te stellen om uw commentaar ten aanzien van de gemeenschappelijke regeling BSOB kenbaar te maken en te (laten) betrekken bij de besluitvorming in het algemeen bestuur de -concept- eerste begrotingswijziging 2024, - concept- begroting 2025 en de voorgestelde wijziging GR BSOB.

5. Argumenten Hierna informeren wij u over de relevante informatie van de gemeenschappelijke regeling BSOB en doen wij u een voorstel ten aanzien van het vaststellen van een zienswijze. A. Doelstelling van de verbonden partij: De BSOB is opgericht om de kwaliteit, dienstverlening, efficiency en continuïteit van de waardering, heffing in inning van gemeentelijke en waterschapsbelastingen te verbeteren. Deelnemers zijn de gemeenten Asten, Bernheze, Boekel, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek, Maashorst, Oss, Someren, Geldrop-Mierlo, Nuenen, Son en het waterschap Aa en Maas. De Dommelvallei (GeldropMierlo, Nuenen en Son) is per 1-1-2024 toegetreden. Deze organisatie verzorgt de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de waardering van de WOZ-objecten in onze gemeente. B. -Ontwerp- eerste begrotingswijziging 2024: Hierbij dient te worden opgemerkt dat BSOB de volgende begrippen hanteert: 1)Vastgestelde begroting 2024: Op basis van deze versie van de begroting is de deelnemersbijdrage vastgesteld die in onze programmabegroting 2024 is verwerkt. 2)Gecorrigeerde begroting 2024: In deze versie van de begroting is de toetreding van de Dommelvallei verwerkt alsook de stijging van de FTE. Deze gecorrigeerde begroting 2024 is nog niet verwerkt in de deelnemersbijdrage die in onze programmabegroting 2024 is verwerkt.

Belangrijkste inhoudelijke en financiële wijzigingen/aanpassingen van de 1e begrotingswijziging ten opzichte van de gecorrigeerde begroting 2024: a. Lonen en salarissen – € 184.000: De stijging van de FTE - door toetreding Dommelvallei en impact nieuwe wet- en regelgeving op het gebied van bezwaren/proceskostenvergoeding - is verwerkt, evenals het CAO-akkoord. In beginsel leidt tot een stijging van de salariskosten. Echter een deel van de vacatureruimte wordt ingevuld door inhuur en uitbestede diensten. De salarisbegroting is hierop aangepast, waardoor er bij de lonen en salarissen

2/5

een daling van de begrote kosten (ten opzichte van de begroting 2024) te zien is en een stijging van de inhuurkosten en de uitbestede diensten. b. Inhuur personeel + € 951.000: De inhuurkosten in de 1e BW 2024 zijn fors gestegen ten opzichte van de gecorrigeerde Begroting 2024. De voornaamste aanleiding hiertoe zijn; - De inhuurkosten voor de taxateurs zijn fors naar boven bijgesteld als gevolg de schaarste op de arbeidsmarkt en de inflatie waardoor de tarieven zeer fors zijn gestegen (€ 365.500) -Er wordt ingehuurd om een deel van de vacatureruimte op te vangen (€283.000) - Er wordt ingehuurd om vervanging als gevolg van ziekte op korte termijn te kunnen invullen (€303.000) c. Uitbestede diensten + € 73.000: Deze kosten zijn naar boven bijgesteld door inflatie en doordat hieronder de kosten de consultancy beveiliging (verhoging naar volwassenheidsniveau 4) en de juridische ondersteuning verwerkt is. Deze kosten zijn deels gedekt door de verlaging van de begrote lonen en salarissen. d. Uitvoeringskosten - € 207.000: Dit betreft voornamelijk een bijstelling van de proceskostenvergoedingen geweest naar aanleiding van de aangepaste wet- en regelgeving en een aanpassing van de incasso- en deurwaarderskosten ad € 55.000, omdat in de huidige economische omstandigheden meer dossiers verwacht worden. e. Masterplan automatisering - € 68.000 Taakstelling

+ € 293.000:

Sinds het opstellen van de Burap II 2023 zijn veel ontwikkelingen binnen BSOB geweest, waarbij de toetreding van de Dommelvallei de voornaamste was. Deze ontwikkelingen hebben een dermate grote impact op BSOB gehad, dat er minder tijd beschikbaar was voor het masterplan automatisering, waardoor bijvoorbeeld de beoogde besparing op meetbedrijven niet gerealiseerd kon worden. In 2024 worden de ingeschatte besparingen, mede in het licht van eerdergenoemde ontwikkelingen, op haalbaarheid beoordeeld. Het MT van BSOB hecht er waarde aan dat dit zorgvuldig gebeurt. Vanuit dat oogpunt zijn in de 1e BW 2024 zowel de taakstelling op de loonkosten, als de kosten ten behoeve van het masterplan afgeraamd. In afwachting van de toetsing op haalbaarheid blijft meerjarig de taakstelling op de loonkosten en de geraamde kosten ongewijzigd. f. Repro- en portokosten -€ 45.000: Er is in 2023 een nieuw contract afgesloten met nieuwe tarieven. g. Rentebaten - € 190.000: Sinds 2022 ontvangt BSOB weer rente over de liquide middelen. Omdat het niet de verwachting is dat dit verandert, is de rente 2023 geëxtrapoleerd naar een heel jaar. h. Per saldo is er over 2024 sprake van een netto-kostenstijging met € 2.266.000, waarvan € 676.000 incidenteel en € 1.590.000 structureel. i.

Bijdrage gemeente Someren 2024: Bovenstaande mutaties hebben tot gevolg dat de bijdrage van de gemeente Someren voor 2024 € 435.855 wordt, waarvan € 25.278 incidenteel. Dit is een stijging van € 27.112 t.o.v. de huidige bijdrage 2024. j. Zienswijze, in de vorm van een advies aan de gemeenteraad, tegen de achtergrond van het specifieke belang van de gemeente Someren: Zie hierna bij D. ontwerpbegroting 2024, onderdeel e. C. Ontwerpbegroting 2025: Belangrijkste inhoudelijke en financiële wijzigingen/aanpassingen t.o.v. de begroting 2024:

3/5

a. In de kadernota 2025 zijn de kaders en uitgangspunten opgenomen waarbinnen BSOB de begroting 2025 inclusief meerjarenraming opstelt. Dit zijn onder andere de prijscorrecties volgend uit de septembercirculaire 2023. b. Nieuwe ontwikkelingen, die nog niet opgenomen waren in de kadernota: - Structurele verwerking van 1e BW 2024; In de 1e BW 2024 zijn kosten, zoals inhuur waarderen en rente- opbrengsten, verwerkt die een structureel karakter hebben. Deze kosten zijn verwerkt in de begroting 2025. - Kosten volgend uit verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming: Kernboodschap is om het gegevensbeschermingsniveau binnen BSOB naar een hoger niveau te tillen. BSOB ambieert het volwassenheidsniveau voorspelbaar. Het huidige volwassenheidsniveau is ongeveer 1 op de schaal van 1 tot 5 (maximaal). Het gewenste volwassenheidsniveau is 4. Dit leidt in 2025 tot incidentele kosten van € 150.000. - Bijdrage gemeente Someren 2025 € 428.564 (waarvan € 5.664 incidenteel) Aangezien het geraamde budget 2025 voor de BSOB € 408.743 bedraagt, leidt dit tot een extra last van € 19.821 in de begroting 2025 van de gemeente Someren. e.

Zienswijze, in de vorm van een advies aan de gemeenteraad, tegen de achtergrond van het specifieke belang van de gemeente Someren: Het voorstel aan u, raad, is, om onderstaande opmerking kenbaar te maken: Vanaf 2026 zullen gemeentes moeten bezuinigen, omdat zij flink gekort worden op de Algemene Uitkering van het Rijk. Het uit te voeren takenpakket vanuit het Rijk blijft echter ongewijzigd. Wij verzoeken de Gemeenschappelijke Regelingen hier rekening mee te houden bij hun wensen en een bijdrage te leveren aan mogelijke bezuinigingen. Verder gaan wij er van uit dat de gehanteerde indexering van de GR niet hoger is dan de prijsindexering die gemeentes gaan ontvangen van het Rijk. D. Wijziging Gemeenschappelijke Regeling BSOB: De wijziging van de WGR ligt in lijn met de nieuwe wettelijke kaders vanuit de WGR. Niet voldoen aan de wetswijzigingen binnen de implementatieperiode tot 1 juli 2024 - raakt de rechtmatigheid van de GR BSOB. De vaststelling van de nieuwe GR BSOB voor 1 juli 2024 neemt dit risico weg.

6. Kanttekeningen --

7. Financiën Het autonome karakter van de gemeenschappelijke regeling, waarbij zij zelf de begroting opstellen, maakt dat de gemeente Someren zich aan deze begroting dient te committeren. De kosten van dit voorstel zijn opgenomen in de –ontwerp- eerste begrotingswijziging 2024 en de ontwerpbegroting 2025. Voor de begroting 2024 betekent dit een verhoging van €27.112 (waarvan € 25.278 incidenteel). Dit wordt meegenomen bij de Zomernota 2024.

4/5

Voor de begroting 2025 betekent dit een structurele verhoging (t.o.v. eerste begrotingswijziging 2024) van € 14.157. Dit wordt meegenomen bij de Kadernota 2025.

8. Communicatie Na besluitvorming door de raad zullen de bevindingen van de gemeente Someren schriftelijk worden gecommuniceerd met het algemeen bestuur van BSOB.

9. Uitvoering Op 13 juni 2024 worden de -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2024, de -ontwerp- begroting 2025 en voorgestelde wijziging GR BSOSB ter besluitvorming voorgelegd aan de raad. De raad dient haar zienswijze voor 6 juli 2024 (begroting) kenbaar te maken bij het dagelijks bestuur van BSOB. De colleges van burgemeester en wethouders en de burgemeesters gaan niet over tot het treffen van een regeling dan na verkregen toestemming van de gemeenteraden. De toestemming kan slechts worden onthouden wegens strijd met het recht of het algemeen belang.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

raadsvoorstel , documentnr. Djuma 200601919

X

zienswijzebrief, documentnr. Djuma 200602109

X

Aanbiedingsbrief - ontwerp -1e begrotingswijziging 2024 en -ontwerp -

X

NO

begroting 2025, documentnr. Djuma 200600016 Adviesnota 1e begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 getekend,

X

documentnr. Djuma 200600015 Eerste begrotingswijziging 2024 BSOB getekend, documentnr. Djuma

X

200600014 Begroting 2025 getekend, documentnr. Djuma 200600013

X

Aanbiedingsbrief Wijziging Gemeenschappelijke Regeling (GR) BSOB

X

gemeente Someren, documentnr. Djuma 200600018 Adviesnota Wijziging Gemeenschappelijke Regeling getekend, documentnr.

X

Djuma 200600019 Bijlage 1 WGR, documentnr. Djuma 200600017

X

GR BSOB was-wordt, documentnr. Djuma 200600012

X

GR BSOB 2024, documentnr. Djuma 200600011

X

5/5