6. Kennisnemen van en instemmen met zienswijze op jaarstukken 2020, eerste begrotingswijziging 2021 en ontwerpbegroting 2022 BSOB

Raadsvoorstel Onderwerp:

Jaarstukken 2020, eerste begrotingswijziging 2021 en ontwerp-begroting 2022 van BSOB

Agendapunt: Opsteller:

6 Wijnands, Peter

Portefeuillehouder:

T.C.W. Maas

Documentnummer:

200264437

Zaaknummer: Datum:

0847200264427 5 mei 2021

1. Samenvatting voor de burger De gemeente Someren neemt deel aan de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking OostBrabant (BSOB). Deze organisatie verzorgt de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de waardering van de WOZ-objecten in de gemeente. BSOB biedt de jaarstukken 2020, de eerste begrotingswijziging 2021 en de ontwerpbegroting 2022 aan. Aan de gemeenteraad wordt voorgesteld om kennis te nemen van deze stukken en in te stemmen met de concept-zienswijze op de eerste begrotingswijziging 2021 en de ontwerpbegroting 2022.

2. Inleiding De Belasting Samenwerking Oost Brabant (BSOB) is een gemeenschappelijke regeling waarin de volgende gemeenten deelnemen: Asten, Bernheze, Boekel, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek, Landerd, Oss, St. Anthonis, Someren en Uden. Daarnaast maakt ook het Waterschap Aa en Maas deel uit van de gemeenschappelijke regeling. De heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen worden door de BSOB uitgevoerd, als ook de waardering van de WOZ-objecten voor de deelnemende gemeenten. De BSOB biedt naast de ontwerpbegroting 2022, de jaarrekening 2020 (met een negatief resultaat van €6.000) en de eerste begrotingswijziging van 2021 aan. De deelnemende gemeenten en het waterschap worden in de gelegenheid gesteld om hun zienswijze m.b.t. de eerste begrotingswijziging 2021 en de ontwerpbegroting 2022 kenbaar te maken. Zoals uit de toelichting m.b.t. de eerste begrotingswijziging blijkt, wordt de BSOB geconfronteerd met een aantal hardnekkige problemen die ervoor zorgen dat de BSOB in een hectische periode zit. De belangrijkste in- en externe factoren zijn: 1.

Een oplopend aantal WOZ-bezwaren; met name veroorzaakt door de impact van No Cure-No Paybureaus;

2.

Oplopende achterstanden in werkvoorraden bij de werkvoorbereiding;

3.

Invoeringsproblemen (structureel) met de nieuwe GouwIt-applicatie, verdergaande automatisering en robotisering gekoppeld aan de visie van de organisatie;

4.

Uittreden gemeente Sint-Anthonis.

BSOB heeft nu (te)veel zaken tegelijkertijd op zich genomen en loopt tegen organisatorische grenzen aan, wat maakt dat er een heroriëntatie plaats moet vinden. Een en ander leidt tot oplopende kosten waardoor er een (vooralsnog) incidenteel negatief financieel effect is ontstaan. De complexiteit van zowel de incidentele als (mogelijk) structurele problemen is in de vergadering van het algemeen Bestuur besproken en er is geadviseerd om aan de hand van een z.g. businesscase (SWOTanalyse) de problematiek (risico’s, bedreigingen, kansen) te inventariseren. Op basis van deze inventarisatie kan een meerjarige koers uitgezet worden om zowel de kwaliteit van de dienstverlening als ook een gezonde financiële positie te kunnen blijven garanderen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur is deze aanpak besproken en akkoord bevonden. De directie van de BSOB gaat samen met een externe organisatie deze businesscase opstellen. Het resultaat van deze businesscase wordt nog voor het zomerreces verwacht. Een klankbordgroep vanuit de deelnemende regievoerders ondersteunt dit proces (zie bijlage 4). De kosten voor deze businesscase zijn geraamd op € 25.000 die uit bestaande budgetten van de BSOB gedekt kunnen worden.

4. Beoogd effect 

Kennis te nemen van de jaarrekening 2020, de 1e begrotingswijziging 2021 en de ontwerpbegroting 2022 van BSOB;



Het indienen van een zienswijze, die wordt betrokken bij de verdere besluitvorming over de 1 e begrotingswijziging 2021 en de ontwerpbegroting 2022 door het Algemeen bestuur van de BSOB.

5. Argumenten 1.1 De Jaarrekening 2020 van BSOB sluit af met een negatief resultaat. De jaarrekening sluit af met een negatief saldo van €6.000. BSOB kan ondanks de coronacrisis, het oplopend aantal NoCureNoPay bezwaren en minder invorderingsopbrengsten positief naar 2020 terugkijken. De waarderingskamer heeft wederom het oordeel goed (4 sterren) gegeven voor de aangesloten deelnemers. De raad wordt geadviseerd de Jaarrekening 2020 van BSOB voor kennisgeving aan te nemen. 1.2 De eerste begrotingswijziging 2021 geeft een (incidenteel) negatief financieel beeld. Het algemeen bestuur van BOSB heeft op 29 maart 2021 besloten tot voorlopige vaststelling van de 1e begrotingswijziging 2021. Dit is een wijziging op de primaire begroting en heeft een geactualiseerde wijziging van de deelnemersbijdrage tot gevolg. De belangrijkste oorzaken van deze wijziging: het oplopen van de WOZ-bezwaren (No Cure-No Pay-bureaus), de invoering van de applicatie van Gouw-It en verdergaande automatisering, achterstanden m.b.t. de werkvoorbereiding binnen BSOB en als gevolg van de coronacrisis hebben de gemeenten lagere invorderingsopbrengsten. Bij het onderdeel financiën (hieronder) wordt dit verder toegelicht. 1.3 De ontwerpbegroting 2022 is akkoord.

In deze begroting worden de ontwikkelingen vertaald naar concrete plannen die de BSOB wil realiseren en worden financiële consequenties inzichtelijk gemaakt. De eerder ingezette robotisering zou (volgens de meerjarenbegroting van de BSOB) leiden tot een structurele besparing van €585.000. Vanwege de geschetste ontwikkelingen zal de meerjarenbegroting op een later moment aangepast worden op basis van de nog uit te werken businesscase. Deze businesscase vormt de onderbouwing van ramingen van de diverse kosten zoals: personele kosten, inhuur, automatiseringskosten, 2/4

proceskosten, e.d. Dit kan leiden tot een aangepaste taakstelling (verandering van tempo, fasering). Een concreet (ook financieel) effect wordt na afronding van de businesscase duidelijk. 2.1 Deelnemers kunnen een zienswijze aanleveren. De deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling (GR) BSOB wordt gevraagd een zienswijze in te dienen. Het bestuur van BSOB wordt geacht deze zienswijze mee te laten wegen in de verdere besluitvorming. De kern van de zienswijze (bijlage) is dat de gemeente Someren vanwege de keuze om eerst een businesscase uit te werken akkoord gaat dat de begroting 2022 van BSOB op een later moment aangepast wordt. Strekking van de zienswijze is: “De kosten van BSOB zijn fors gestegen, onder andere door de ontwikkelingen rondom No Cure No Pay-bureaus. Dit, in combinatie met een aantal andere organisatorische aandachtspunten maakt de voorgestelde inzet van een businesscase relevant. De raad onderschrijft de noodzaak om op basis van de businesscase de koers naar de toekomst te bepalen. Met als uiteindelijke doel om de kwaliteit en efficiency van BSOB te borgen en te zorgen voor een stabiele organisatie. De raad onderstreept het belang van goede communicatie in dit proces zodat er helderheid ontstaat bij alle betrokkenen, waaronder de medewerkers, de ondernemingsraad en de deelnemers van BSOB”.

6. Kanttekeningen 1.1 De 1e begrotingswijziging 2021 heeft een flink negatief saldo van € 946.099. Doordat er veel ontwikkelingen op belastinggebied spelen en er daarnaast diverse organisatorische ontwikkelingen binnen BSOB intern zijn, lopen sommige processen bij BSOB nu door elkaar heen. Voor de toekomst van BSOB is het belangrijk om alle ontwikkelingen (op belastinggebied en organisatorisch) samen te brengen tot één heldere koers voor de toekomst, zodat geadviseerd wordt een business case op te starten. Deze businesscase moet inzicht verschaffen m.b.t. de bedrijfsvoering van de BSOB zodat een verantwoord financieel beeld voor de toekomst gegeven kan worden. Dan moet ook duidelijk worden of het negatieve saldo van de 1e begrotingswijziging 2021 incidenteel is of structureel met de eventuele onderliggende oorzaken.

7. Financiën 1.

Effect van de jaarrekening 2020: De bijdrage voor Someren komt op €359.557, hierop worden de invorderingsopbrengsten van €11.735 in mindering gebracht. Per saldo komt de bijdrage op €347.822. De raming bij de tweede begrotingswijziging was €351.878.

2.

Het effect van de eerste begrotingswijziging 2021 is dat de totale deelnemersbijdrage €9.076.688 (excl. BTW) bedraagt. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2021 betreft dit een stijging van €946.099 (excl. BTW). Deze stijging wordt veroorzaakt door: -Het oplopen van de WOZ-bezwaren (No Cure-No Pay-bureaus). -De invoering van de applicatie van GouwIt en verdergaande automatisering. -Achterstanden m.b.t. de werkvoorbereiding binnen BSOB. -Lagere invorderingsopbrengsten (als gevolg van de coronacrisis). -Uittreden gemeente Sint Anthonis. Voor de gemeente Someren betekent dit een incidenteel negatief effect van €56.062 op de deelnemersbijdrage ten opzichte van de begrote bijdrage van €310.686. Er zijn echter ook invorderingsopbrengsten geprognosticeerd in 2021 ter grootte van €19.119.

3.

In de begroting BSOB 2022 wordt de deelnemersbijdrage voor de gemeente Someren voorzien op €361.690 (€380.809 minus de te verwachten invorderingsopbrengsten van €19.119). Zoals in de 3/4

toelichting van de 1e begrotingswijziging al is aangegeven kan het resultaat van de businesscase een mogelijke bijstelling van de begroting van de BSOB betekenen.

8. Communicatie De zienswijze kenbaar maken aan het Algemene Bestuur van BSOB na besluitvorming door de Gemeenteraad. De directeur van BSOB zal in de vergadering van de commissie Burger en Bestuur van 20 mei een toelichting geven.

9. Uitvoering De zienswijzen worden op 24 juni 2021 in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de BSOB besproken.

Burgemeester en wethouders van Someren, De secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Concept raadsbesluit (200264492)

X

Jaarstukken BSOB 2020 (200264428)

X

Concept eerste begrotingswijziging 2021 (200264429)

X

Ontwerp begroting 2022 (200264430)

X

Concept zienswijze op ontwerp begroting 2022 (200264493)

X

NO

4/4