5. Vaststellen jaarstukken 2020 gemeente Someren

Raadsvoorstel Onderwerp:

Jaarrekening 2020

Agendapunt:

5

Opsteller:

van Nuenen, Saskia

Portefeuillehouder:

T.C.W. Maas

Documentnummer:

200273942

Zaaknummer: Datum:

0847200267869 26 mei 2021

1. Samenvatting voor de burger De gemeente Someren sluit het financiële jaar 2020 af met een voordelig resultaat van € 1.448.761,-. Dit wil zeggen dat de gemeente minder kosten gemaakt heeft, dan wel meer opbrengsten gerealiseerd heeft dan geraamd was in de programmabegroting. In de jaarrekening wordt een verklaring voor dit resultaat gegeven. Dit gebeurt aan de hand van prestatie-indicatoren en verschillenanalyses. Uit de verplichte paragrafen blijkt wat het effect van het uitgevoerde beleid op de verschillende thema's is geweest. Tenslotte worden de balans en het overzicht van de baten en lasten met toelichtingen in het onderdeel jaarrekening getoond.

2. Inleiding In de programmabegroting 2020 is opgenomen wat de gemeente van plan was om te doen en hoeveel geld daar mee gemoeid was. In deze jaarrekening legt de gemeente verantwoording af over de gerealiseerde prestaties en de daaraan bestede middelen. De accountant heeft de jaarrekening 2020 gecontroleerd. Wij verwachten de accountantsverklaring voor de Raadsvergadering van juni te ontvangen.

3. Advies 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen; 2. De begrotingsonrechtmatigheid op het programma Bedrijfsvoering te autoriseren; 3. Van het positieve resultaat € 35.000,- te storten in de Reserve sociaal domein en deze reserve ultimo 2022 op te heffen. 4. Van het positieve resultaat € 206.533,- te storten in de Reserve Corona-gelden; 5. Het restant van het positieve resultaat € 1.207.228,- toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar; 6. Akkoord te gaan met de wijze van afwikkeling van de kredieten zoals opgenomen in het jaarrekeninggedeelte. 7. Akkoord te gaan met de uitvoering van de restantkredieten (ultimo 2020) in 2021 voor kredieten met een incidenteel karakter door hiervoor een bedrag van € 3.910.692,- te storten in de Reserve kredietoverheveling ten laste van de Reserve claims incidentele projecten;

8. Akkoord te gaan met het onttrekken van een bedrag van € € 3.910.692,- per 1-1-2021 aan de Reserve kredietoverheveling voor de uitvoering in 2021 van nog openstaande kredieten ultimo 2020 met een incidenteel karakter; 9. Akkoord te gaan met de uitvoering van de restantkredieten (ultimo 2020) in 2021 voor de lopende kredieten met een structureel karakter.

4. Beoogd effect Te voldoen aan de wettelijke regelgeving door de vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli aan te bieden aan de provincie.

5. Argumenten 1.1 Vaststellen jaarstukken 2020 Vanaf 12 april heeft onze accountant Crowe Foederer, de controle uitgevoerd van de jaarrekening 2020. Ondanks de coronamaatregelen is de controle naar tevredenheid verlopen. De accountant zal een goedkeurende accountantsverklaring verstrekken bij de jaarrekening 2020. In de vergadering van de commissie Burger en Bestuur op 10 juni zal door de accountant een toelichting worden gegeven over het verloop van de controle. 2.1 Autoriseren begrotingsonrechtmatigheid De lasten van het programma bedrijfsvoering zijn € 900.000,- hoger dan begroot. Deze lasten passen binnen de reguliere taken en de overschrijding telt niet mee voor het oordeel van de accountant over de rechtmatigheid. De overschrijding moet wel expliciet door de raad worden geautoriseerd. 3.1 Reserve sociaal domein De Reserve sociaal domein is in het verleden gevormd vanuit de overschotten op de rijksmiddelen voor het sociaal domein. Daar er destijds nog zoveel onduidelijkheden waren over de verdeelmodellen van het rijksbudget voor het sociaal domein was het verstandig om een buffer aan te houden voor een mogelijke overbruggingsperiode. Ultimo 2020 bedraagt het saldo van de Reserve sociaal domein € 106.000,-. Voor de jaren 2021 en 2022 liggen er nog twee claims op de reserve.

Deze claims hebben betrekking op de niet geraamde kosten van de gedragswetenschapper en de uitbreiding plustaken jeugd met een totale geschatte waarde van € 141.000,-. Het huidige saldo is hiervoor echter niet toereikend. Aan de raad wordt voorgesteld om € 35.000,- van het positieve resultaat van de jaarrekening 2020 te storten in de Reserve sociaal domein en vervolgens in te stemmen dat deze reserve ultimo 2022 wordt opgeheven. De onttrekkingen voor de claims worden via de zomernota 2021 en 2022 aan de raad voorgelegd. 4.1 Reserve Corona-gelden De ontvangen rijksbijdragen inzake ondersteuning lokaal culturele voorzieningen, buurt- en dorpshuizen, vrijwilligersorganisaties, verkiezingen, toeristenbelasting en het algemeen gemeentelijk schuldenbeleid, zullen pas in 2021 ingezet worden. Voorgesteld wordt om het totaalbedrag van deze ontvangsten € 206.533,- via resultaatbestemming over te hevelen naar 2021.

2/4

7.1/8.1/9.1 Overheveling saldi lopende kredieten Het is niet altijd mogelijk om volgens planning activiteiten te verrichten waarvoor budget beschikbaar is gesteld. Het is daarom van belang om in een aantal gevallen de mogelijkheid te hebben om budget van het ene naar het andere jaar over te hevelen, zodat beschikbaar budget alsnog kan worden ingezet waarvoor het is bedoeld. In de Raadsvergadering van januari 2021 zijn de beleidskaders kredietoverheveling investeringen vastgesteld. Door onderstaande werkwijze te volgen wordt voldaan aan de eisen van de begrotingsrechtmatigheid: De restantkredieten van de investeringen met een incidenteel karakter worden in de jaarrekening 2020 gestort in de Reserve kredietoverheveling. In 2021 wordt een begrotingswijziging gemaakt aan de hand van het op te stellen kredietoverzicht. Hierbij worden restantkredieten opgevoerd (lees: in de begroting 2021 verwerkt) met daar tegenover de onttrekking uit de reserve kredietoverheveling. Met deze begrotingswijzing gaat de raad formeel akkoord met: 1. De uitvoering van het restantkrediet in 2021; 2. De kosten hiervan te onttrekken uit de reserve kredietoverheveling.

6. Kanttekeningen Het jaar 2020 gaat de boeken in als het jaar van Corona, een pandemie die zorgde voor een ontregelde wereld, en die vergaande maatregelen met een enorme impact op onze samenleving veroorzaakte. Corona had ook gevolgen voor de bedrijfsvoering en de gemeente Someren werd geconfronteerd met extra lasten en gederfde inkomsten, die deels door het Rijk werden vergoed. In de jaarrekening 2020 is een aparte paragraaf opgenomen waarin de gevolgen van Corona worden weergegeven. De gemeente Someren voert verder een solide financieel beleid, gericht op de langere termijn. De gemeente zoekt hierbij het evenwicht tussen realistisch zijn als dat moet en extra investeren als dat verantwoord is. Op basis van een integrale afweging van middelen worden elk jaar keuzes gemaakt. Besluitvorming over deze keuzes vindt plaats bij het vaststellen van de Kadernota. Het uitgangspunt is dat bij tegenvallers passende maatregelen worden genomen en dat meevallers worden opgenomen als deze zich ook daadwerkelijk zullen voordoen.

7. Financiën In de jaarstukken is een nadere analyse van het voordelige resultaat van € 1.448.761,- opgenomen in het hoofdstuk Algemeen onderdeel Samenvatting. Het voordelige saldo wordt bijna volledig toegevoegd aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar. Het merendeel van de verschillen is van incidentele aard. Voor wat betreft het structurele deel kan worden opgemerkt dat de lagere kosten van het sociaal domein van bijna 9 ton deels veroorzaakt worden door het feit dat de primaire begroting in 2020 slechts éénmaal is bijgesteld via de zomernota. Er is in december 2020 door Corona en hoge werkdruk geen verzamelbegrotingswijziging aan de raad aangeboden. Ook Peelgemeenten heeft door Corona haar rapportages laat aangeleverd. Hierdoor zijn de geraamde cijfers van Peelgemeenten gebaseerd op hun concept-rapportage tweede kwartaal. Door het jaar heen hebben er bij Peelgemeenten echter diverse bijstellingen plaatsgevonden in de programmakosten, die door de gemeente niet meer zijn verwerkt.

3/4

8. Communicatie Binnen twee weken na vaststelling en uiterlijk vóór 15 juli 2020 moeten de jaarstukken worden toegezonden aan de provincie Noord-Brabant. Inwoners kunnen via de gemeentelijke site de jaarstukken raadplegen. Daarnaast verschijnt op de gemeentepagina in ’t Contact voorafgaand aan de raadsvergadering een samenvatting van de belangrijkste inkomsten en uitgaven van 2020.

9. Uitvoering Opvolging van de adviezen naar aanleiding van de accountantscontrole.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Jaarrekening 2020, documentnr. Djuma 200274591

x

Overzicht saldi lopende kredieten met een incidenteel karakter,

X

NO

documentnr. Djuma 200274363 Overzicht saldi per 31-12-2020 lopende kredieten met voornamelijk een

X

structureel karakter, documentnr. Djuma 200274364

4/4