Document · PDF

4a Jaarstukken 2020 BSOB

Commissie Burger en Bestuur 20 mei 2021, gemeente SomerenBij agendapunt: Kennisnemen van en instemmen met zienswijze op jaarstukken 2020, eerste begrotingswijziging 2021 en ontwerpbegroting 2022 BSOB16.245 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

P A G I N A | 19

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

Jaarrekening 7. Jaarrekening 7.1 Het overzicht en toelichting van baten en lasten / Verschillenanalyse Begroting 2020

Exploitatiekosten: (* €1.000) Overhead

Lonen en salarissen Overige personeelskosten I nhuur personeel

1.547 315 87

1.557 265

1.679 158 -1

123 -106 -1

60 423 1 349 5 246

60 513 1 345 5 213

60 513 1 345 5 253

60 488

-25

50 508

50 489

3.335

3.624

3.335 -3.335 -

Lonen en salarissen Overige personeelskosten I nhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Uitvoeringskosten Totale lasten Overige opbrengsten

Onvoorzien Uitbestede diensten Repro- en portokosten Totale lasten Overige opbrengsten Opbrengsten invordering Totale baten

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving Kosten betalingsverkeer

Proceskostenvergoedingen

500

-50 11

556

3.537

3.498 -9 -8 -17

-39 -9 -8 -17

3.220 -8 -10 -19

3.624 -3.624 -

3.537 -3.537 -

3.481 -3.481 -

-56 56 -

3.201 -3.201 -

1.360

1.433

1.292

1.252 19

-40 19

1.296 9

250 175 13 228 2.026

250 160 10 350 2.203

-250

-239

892 206 7 787 3.162 -34 -187 -7 -18 -246

-43 4 -3 287 222 21 -3 -7 -18 -7

916 167 9 300 2.697 -93

-250

935 203 10 500 2.939 -55 -184

2.026 1.297 3.324

1.953 1.711 3.663

2.700 1.669 4.370

2.916 1.643 4.559

215 -26 189

2.583 1.450 4.033

1.635

1.332

1.255

1.270

1.250

71 320 1.678

-11 -3 18

8 25 72 303 1.658

-7 -7

-9 -9

Opbrengst mutatiesignalering Opbrengst waarderen op oppervlakte Detacheringsvergoeding Overige baten

Totale baten Directe lasten waarderen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Waarderen Lonen en salarissen Overige personeelskosten I nhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Totale lasten Overige opbrengsten Totale baten

47 311 1.993

I nnen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten I nhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

-13

-20 -114

1.770 1.490 3.260

1.660 1.455 3.115

1.671 1.432 3.103

11 -23 -12

1.650 1.328 2.978

426

372

346

324 5

-22 5

88 10 297 142 36 1.000

72 10 185 142 36 817

72 10 185 142 36 792

75 10 124 144 23 706

Abonnement I nlichtingenbureau I ncasso- en deurwaarderskosten Kosten betalingsverkeer Uitvoeringskosten kwijtschelding

-61 2 -13 -86

351 1 22 67 10 184 136 20 791

Directe lasten I nnen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten I nnen

1.000 450 1.450

817 423 1.240

792 413 1.204

706 406 1.112

-86 -7 -92

791 423 1.214

8.356 8.985 629

8.164 8.781 618

8.689 9.444 755

8.774 9.444 675 -

8.225 9.145 655 36

(incl. BTW) Exploitatie I nvesteringsvoorstel

Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten Voorgesteld Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

P A G I N A | 20

82 324 1.660

333 4 275

1.993 1.589 3.582

Totale lasten

Gerealiseerd saldo baten en lasten Overhead Deelnemersbijdragen BTW Eindgebruiker BTW Eindgebruiker

35 80 324 1.770

Overige baten Directe lasten Heffen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Heffen

1.406 139 115 60 377 1 372 6 188

Overige baten

Totale lasten overhead Doorbelasting lasten overhead Saldo lasten overhead

Heffen

2e BW 2020

1.390 218 87

Kapitaallasten Automatiseringskosten Uitvoeringskosten Huisvestingskosten Duurzame goederen Algemene kosten

Waarderen

1e BW 2020

Verschil Realisatie Realisatie 2020 - 2e Realisatie 2020 BW 2020 2019

-80 -

-6

230

-6

230

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

Gerealiseerd saldo baten en lasten (* €1.000) Lonen en salarissen Inhuur personeel Overige personeelskosten Uitbestede diensten Uitvoeringskosten Automatiseringskosten Algemene en overige kosten

Primaire Begroting 2020

Realisatie 2019

1e BW 2020 2e BW 2020

Verschil realisatie2e BW 2020

Realisatie 2020

4.303

4.811

4.684

4.450

4.526

1.077

337

372

935

891

-44

157

218

315

265

199

-66

556

508

489

500

652

715

724

874

1.088

214

616

645

753

798

766

-32

1.005

1.122

1.078

1.118

1.075

-43

Algemene kosten

188

246

213

253

275

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving

Duurzame goederen

Huisvestingskosten

372

349

345

333

412

405 -250

405 -239

403 -262 -8

-8

8.355

8.164

8.689

8.774

Onvoorzien Repro- en portokosten

379 -131

Overige opbrengsten Opbrengsten invordering Gerealiseerd saldo baten en lasten

-10 8.225

-13 -50 -2 -23

De meest significante afwijkingen worden hieronder toegelicht 3. Lonen en salarissen en inhuur + € 32.000 FTE In onderstaande tabel is de formatie (bezetting en vacatureruimte) per 31-12-2020 opgenomen.

Verdeling Bezetting 31- Fiscaal12-2020 Juridisch

Bezetting 2020 (na Formatie- Toegestane verdeling FJ) ruimte Formatie 2020

Overhead Fiscaal-juridisch Waarderen Heffen I nnen

19,67 4,89 18,00 17,68 4,75

1,39 -4,89 2,50 1,00

21,06 0,00 20,50 18,68 4,75

1,52 0,00 1,79 0,74 0,76

22,58 0,00 22,29 19,42 5,51

Totaal

65,0

0,0

65,0

4,8

69,8

Analyse inhuur – salarissen 2e BW 2020

* €1.000 Overhead W aarderen Regulier proces Waarderen op oppervlakte Heffen I nnen

Realisatie 2020

Lonen en Lonen en salarissen I nhuur Totaal salarissen 1.557 1.557 1.679 1.292 935 2.227 1.252 1.292 751 2.043 1.249 184 184 3 1.255 1.255 1.270 346 346 324 4.450 935 5.385 4.526

Verschil realisatie2e BW I nhuur Totaal 2020 -1 1.679 122 892 2.144 -83 710 1.959 -84 182 185 1 1.270 15 324 -22 891 5.416 32

Overhead De realisatie van de salariskosten (inclusief inhuur) ligt €122K hoger dan begroot in de 2 e BW 2020. Dit heeft voornamelijk het maken met het beëindigen van twee arbeidscontracten met bijbehorende beëindigingsvergoedingen en diverse kleine afwijkingen op persoonsniveau. Waarderen Bij het reguliere proces waarderen is zowel bij de lonen en salarissen als bij de inhuur een lagere realisatie te zien dan begroot bij de 2e BW 2020 (totaal -€83K). Dit heeft te maken met het moeilijk opvullen van vacatures, maar ook met het niet volledig kunnen benutten van de inhuurruimte.

In de tabel ‘exploitatiekosten’ zit een afrondingsverschil primaire begroting 2021 (ten opzichte van het overzicht baten en lasten per programma-onderdeel.

P A G I N A | 21

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

Heffen De realisatie lonen en salarissen liggen € 15 K hoger dan begroot bij de 2 e BW 2020. Dit wordt veroorzaakt door diverse kleine afwijkingen op persoonsniveau. Innen De realisatie van de lonen ligt €22K lager dan begroot in de 2e BW 2020. Dit wordt veroorzaakt vacatureruimte naar pensionering en door diverse kleine afwijkingen op persoonsniveau. Overige personeelskosten: -€66.000 Vanwege de coronacrisis is het beleid dat iedereen zoveel mogelijk thuis werkt. Dit leidt tot lagere reiskostenvergoeding dan opgenomen in de 2e BW 2020. Ook ligt de realisatie opleidings- en studiekosten lager dan begroot in de 2e BW 2020. Uitvoeringskosten: +€214.000 Proceskostenvergoedingen: +€287.000 De verhoogde inzet op informeel contact heeft geleid tot meer informele bezwaren, wat leidt tot lagere proceskostenvergoeding. Desondanks is het aantal ingediende bezwaren zodanig dat er €787K aan proceskostenvergoedingen uitgekeerd is. Dit is €287K hoger dan opgenomen in de 2 e BW 2020. Incasso- en deurwaarderskosten : -€61.000 Door de maatregelen als gevolg van de coronacrisis liggen de incasso- en deurwaarderskosten €61K lager dan begroot in de 2e BW 2020 Automatiseringskosten: -€32.000 De realisatie van de automatiseringskosten ligt €32K lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere realisatie van de robotisering.

Algemene en overige kosten -€43.000 Algemene kosten: +€22.000 Door het thuiswerken zijn de variabele telefoonkosten €10K hoger dan begroot in de 2 e BW 2020. De telefonieoplossing was helaas later gerealiseerd dan gepland. De realisatie van de kosten van mijnoverheid en Digid ligt €13K lager dan begroot, de begroting was gemaakt op basis van een relatief hoog voorschot 2019. De accountantskosten liggen €36K hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door enerzijds de eindafrekening controle jaarstukken 2019 en anderzijds door een aanvullende controle. Onvoorzien -€50.000 In 2020 hebben er meerdere incidentele en onvoorziene kosten plaatsgevonden. Deze kosten zijn geboekt op de juiste kostencategorie. De grootste afwijking ten opzichte van de 2e BW 2020 betreft de proceskostenvergoedingen. De post onvoorzien is voor deze post ingezet. Overige opbrengsten +€23.000 De overige opbrengsten betreffen de doorbelasting van voor het project waarderen op oppervlakte (welke in lijn ligt met de 2e BW 2020) en de opbrengsten voor de mutatiesignalering (waarvan de realisatie lager ligt dan de 2 e BW 2020). Ook zijn hier de opbrengsten doorbelasting afwijkende inschaling van medewerkers aan (meest recente) deelnemers opgenomen. Incidentele lasten In het gerealiseerd saldo baten en lasten zitten € 914.000 aan incidentele lasten opgenomen.

Financiële consequenties coronacrisis Op dit moment zijn er met betrekking tot de bedrijfsvoering diverse kosten gemaakt ten gevolge van de coronacrisis. Voor de soort kosten die BSOB gemaakt heeft als gevolg van de coronacrisis zijn geen afspraken gemaakt vanuit de overheid ter compensatie. Intern houdt BSOB hier een overzicht van bij. Op het moment dat er vanuit overheidswege afspraken gemaakt zijn, zal BSOB alle informatie verschaffen die benodigd is voor compensatie.

P A G I N A | 22

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

7.2 Toerekening naar programmaonderdeel De directe kosten worden zoveel mogelijk direct aan de programmaonderdelen toegerekend. Conform de vastgestelde kostenverdeelsystematiek worden de kosten van de overhead op basis van fte’s verdeeld over de primaire processen.

7.3 BTW en VPB Conform het BTW advies van de accountant uit 2011 wordt als volgt gehandeld: Gedurende het jaar boekt BSOB de BTW die in rekening wordt gebracht apart. Na afloop van het kalenderjaar wordt de BTW aan de deelnemers in rekening gebracht op basis van de financiële bijdragen van de deelnemers. Deze doorgeschoven BTW wordt in rekening gebracht bij de betreffende deelnemer. De deelnemer verwerkt deze rekening in de opgaaf voor het BTW compensatiefonds (BCF). De doorschuif BTW werkt alleen voor deelnemers die zelfstandig recht hebben op compensatie van BTW en dus niet voor het waterschap. In 2020 is er een personeelslid van BSOB gedetacheerd. De bijbehorende BTW is aangegeven bij de Belastingdienst. Deze is daarom niet verwerkt in de doorschuif BTW. Met betrekking tot de VPB kan BSOB voor de activiteiten 'waarderen ten behoeve van de Wet Woz' en 'heffen en innen van gemeente- en waterschapsbelastingen' - aanspraak maken op een of meerdere objectieve vrijstellingen.

P A G I N A | 23

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

7.4 De balans Balans per 31 december 2020 (*€1.000) Ref Activa

31-dec-20 31-dec-19 Ref Passiva

31-dec-20 31-dec-19

Ma chi nes , appa ra ten en i ns ta l l a ti es

Bes temmi ngs res erve

305

Overi ge ma teri ël e va s te a cti va

273

326

Res ul ta a t boekjaa r

-6

230

299

535

1 Materiële vaste activa

6 Eigen vermogen

283

343

Totaal vaste activa

283

343

Totaal vaste passiva

299

535

2 Vorderi ngen op openba re l i cha men

242

7 Overi ge s chul den

293

275

3 Overi ge vorderi ngen 4 Ui tzetti ngen i n 's Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één jaa r Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

293

275

8 Overl opende pa s s i va

14.440

12.610

14.285

12.755

14.323

12.996

4 Li qui de mi ddel en

-1

5 Overl opende a cti va Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op VPB 1969

347

Totaal vlottende activa

14.749

13.077

Totaal vlottende passiva

14.733

12.885

Totaal activa

15.032

13.420

Totaal passiva

15.032

13.420

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

7.5 Toelichting op de balans BSOB heeft per 31 december 2020 een nadelig resultaat van € 5.589 (voor resultaatsbestemming) behaald. Het resultaat wordt afgerekend met de deelnemers, dit betreft de resultaatsbestemming. Hieronder wordt een uiteenzetting gegeven van de afzonderlijke balansposten.

Uitgangspunten: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en investeringssubsidies (indien van toepassing). De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Voor activa die gedurende het jaar in gebruik worden genomen, start de afschrijvingsperiode 1 januari van het jaar erop. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 5 respectievelijk 10 jaar. Ingeval een actief binnen deze periode buiten gebruik wordt gesteld, wordt de - op dat moment geldende restantboekwaarde in een keer afgeschreven. Er is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen. P A G I N A | 24

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

Vorderingen (zowel op openbare lichamen als overige vorderingen) Vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Overige schulden De overige schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Wijze van resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld volgens het principe van het ‘Stelsel van baten en lasten’. In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben.

Onder baten worden verstaan de opbrengsten uit dienstverlening als gemeenschappelijke regeling aan de deelnemers plus de overige baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Vanwege het onzekere karakter van de opbrengsten vervolgingskosten worden deze verantwoord op het moment dat de inbaarheid realiseerbaar is. Verwachte baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Resultaatbestemming Conform het BBV worden de mutaties in de reserves, zowel bij de begroting als de jaarrekening, separaat verantwoord.

P A G I N A | 25

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

Toelichtingen per balanspost 1) Vaste activa Staat van vaste activa * €1

Boekwaarde 01-01-2020

I nvesteringen 2020

Desinvesteringen 2020

Afschrijvingen 2020

Bijdragen van Boekwaarde derden Afwaarderingen 31-12-2020

Machines, apparaten, installaties Telefooninstallatie

11.171

5.585

Verbouwing Oss

6.353

1.271

Totaal machines, apparaten, installaties

17.523

6.856

5.585 5.082 -

10.668

Overige materiele vaste activa Belastingapplicatie

Waarderingsapplicatie

Documentmanagement systeem

Digitale balie

Portal

Synchronisatie portal

Webis notaris

Harmonisatie

Qlikview

6.724

GOUW WOZ 7

15.030

7.515

Waterbank I CT

8.384

4.192

I nvestering Landelijke Voorziening

28.912

9.637

19.275

I nvestering Qlikview

13.981

4.660

9.321

Klantdossier

10.192

2.548

7.644

Qlikview upgrade

21.068

5.267

15.801

AFAS Boekhoudsysteem

15.585

3.896

11.689

Applicatie waarderen op oppervlakte

36.468

9.117

27.351

169.997

Gouw7R2

169.997

OHW Software *

169.630

-169.630

Totaal overige materiële vaste activa

325.974

367

53.557

272.783

Totaal materiële vaste activa

343.497

367

60.413

283.451

* Gouw7R2 Daadwerkelijk in 2020 verrichte investeringen bedragen € 367 aangezien ultimo 2019 een OHW saldo van €169.630 openstond. In 2020 is het project Gouw7R2 geactiveerd. Ten opzichte van het OHW saldo 31-12-2019 hebben er enkele kleine administratieve correcties op het project Gouw7R2 plaatsgevonden. In totaliteit blijft de investering onder het door het AB goedgekeurde investeringsvoorstel. Conform de nota financieel beleid wordt een project geactiveerd in het jaar van volledige afronding. 2020 heeft in het teken gestaan van de afronding van het project. Eind 2020 was het project in de eindfase van afronding. Begin 2021 zal daarom ook overgegaan worden tot het betalen van de laatste termijn. Vanuit dit oogpunt en gezien de levensduur en mogelijke aanbesteding in de toekomst is ervoor gekozen om het project per eind 2020 te activeren. Dit leidt tot financieel de meest bestendige gedragslijn. De vaste materiële activa betreffen goederen met een economisch nut conform de Nota afschrijvings- en activeringsbeleid BSOB. 2) Vorderingen openbare lichamen Het saldo vorderingen openbare lichamen wordt bepaald door de verstuurde facturen welke per 31 december 2020 nog niet ontvangen zijn. Deze betreffen onder andere doorbelasting controle arbeidsmigranten en flyerkosten. In onderstaande tabel zijn de vorderingen per openbaar lichaam opgenomen.

P A G I N A | 26

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021 Vorderingen openbare lichamen Ministerie BZK Waterschap Aa en Maas Gemeente Asten Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Deurne Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Laarbeek Gemeente Landerd Gemeente Meierijstad Gemeente Oss Gemeente Sint Anthonis Gemeente Someren Gemeente Uden Totaal

2020

2019 74.340

13.464 2.022

7.043 14.344 1.762 22.520 21.506 27.916 8.353

13.377

1.216 44.267 2.770 12.501 4.357

2.169 32.247

241.680

3) Overige vorderingen Dit betreft een ontvangen credit-factuur. 4) Geldelijke middelen De geldelijke middelen bestaan uit de saldi van de belastinggelden en de saldi van de rekening-courant. De geldelijke middelen bestaan uit de liquide middelen en de uitzettingen is ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Geldelijke middelen ( * €1.000) Saldo Kas

2020

2019

Lopende Rekening

-4

Liquide middelen Belastinggelden

-4

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

13.592

12.082

Belastinggelden

13.668

12.078

Saldo Kas Lopende Rekening

Liquide middelen Rekening-Courant

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-Courant Totaal Geldelijke middelen

693

673

696 14.364

675 12.754

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Dagelijks wordt er op een vast moment afgeroomd waardoor er op enig moment een negatief saldo kan ontstaan. Dit was per jaareinde 2019 het geval op de lopende rekening belastingheffing, omdat daarna de kosten betalingsverkeer van de rekening afgeschreven zijn. Eind 2020 was er geen negatief saldo.

P A G I N A | 27

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren ( bedragen x € 1.000) 2020 Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

250 Kwartaal 2

250 Kwartaal 3

250 Kwartaal 4

Kw artaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

108

Ruimte onder het drempelbedrag

156

142

167

202

Overschrijding van het drempelbedrag Berekening drempelbedrag 2020 Begrotingstotaal (exclusief BTW ) verslagjaar

8.355

Begrotingstotaal (exclusief BTW ) na w ijziging

8.689

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

250 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 2020 Kwartaal 1

Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Dagen in het kwartaal

Kwartaal 2

8.547 91

Kwartaal 3

9.801 91

7.618 92

Kwartaal 4

4.438 92

5) Overlopende activa Het saldo overlopende activa is als volgt te specificeren: Overlopende activa ( * €1.000)

2020

2019

Vooruitbet/vooruitgefact kosten

Transitoria

Waarborgsommen Nog te factureren

254

Totaal

347

Vooruitbetaalde/vooruitgefactureerde kosten betreft facturen die in 2020 zijn ontvangen, maar betrekking hebben op boekjaar 2021. De post nog te factureren betreffen voornamelijk de opbrengsten waarderen op oppervlakte en de opbrengsten mutatiesignalering. 6) Eigen vermogen BSOB had op 31 december 2020 een negatief exploitatieresultaat ad € 5.589.

2020

2019

Bestemmingsreserve

Eigen vermogen ( * €1.000)

305

Resultaat boekjaar (af te rekenen met deelnemers) Eigen vermogen

-6 299

230 535

De bestemmingsreserve is gevormd met als doel bij te dragen in de frictiekosten van nieuwe toetreders. Het beoogd effect is om nieuwe potentiële deelnemers een incentive te bieden die hen eerder beweegt om aan te sluiten bij de GR van BSOB. In 2020 zijn er geen nieuwe deelnemers toegetreden en zijn er geen mutaties geweest in de bestemmingsreserve.

In onderstaande tabel is het verloopoverzicht van het eigen vermogen opgenomen: P A G I N A | 28

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

Verloopoverzicht Eigen vermogen ( * €1.000) Eigen vermogen 31-12-2019 Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve Afrekening resultaat boekjaar 2019 Resultaat boekjaar 2020 (af te rekenen met deelnemers) Eigen vermogen 31-12-2020

535

-230 -6 299

7) Overige schulden Het saldo van de overige schulden wordt bepaald door de ontvangen facturen welke per 31 december 2020 nog niet betaalbaar zijn gesteld. 8) Overlopende passiva Overlopende passiva ( * €1.000)

2020

2019

Nog te betalen kosten

430

155

Te betalen salarissen

319

308

Te betalen loonheffi ng Te betalen pensioenpremies Af te dragen BTW aan de belastingdienst

53 1

Nog af te dragen ontvangsten Totaal

13.682 14.440

12.089 12.610

Overlopende passiva betreffen kosten welke betrekking hebben op het boekjaar 2020, maar welke pas in 2021 worden gefactureerd danwel betaald worden. Nog te betalen kosten zijn kosten die betrekking hebben op boekjaar 2020, maar waarvan de factuur nog ontvangen moet worden. Hierin zijn tevens de proceskostenvergoedingen (€129.000) opgenomen, waarover in 2021 een uitspraak is gedaan. Deze hebben betrekking op eerdere belastingjaren. De te betalen salarissen zijn loonkosten die in de 13e run van 2020 zijn verwerkt en in 2021 zijn uitbetaald. De te betalen loonheffing betreffen de afdrachten over de salarisperiode december 2020 welke in 2021 betaald worden. De “af te dragen BTW aan de belastingdienst” betreft BTW inzake detachering waarvan de aangifte reeds verstuurd is, maar die nog betaald dient te worden. De balanspost “Nog af te dragen ontvangsten” bestaat uit ontvangen bedragen die nog aan een deelnemer uitbetaald moeten worden als ook ontvangsten die nog aan een deelnemer toegewezen moeten worden. In onderstaande tabel worden deze posten uitgesplitst.

Nog af te dragen ontvangsten ( * €1.000) ontvangsten nog af te dragen Waterschap Aa en Maas nog af te dragen gemeente Boekel nog af te dragen gemeente Deurne nog af te dragen gemeente Oss nog af te dragen gemeente Uden nog af te dragen gemeente Veghel nog af te dragen gemeente Landerd nog af te dragen gemeente Asten nog af te dragen gemeente Bernheze nog af te dragen gemeente Gemert-Bakel nog af te dragen gemeente Laarbeek nog af te dragen gemeente Sint Anthonis nog af te dragen gemeente Someren Totaal

2020 114 6.061 284 821 2.366 894 433 312 651 704 448 237 356

2019 117 5.522 238 651 2.073 780 1 265 342 594 609 382 255 259

13.682

12.089 P A G I N A | 29

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

Kortlopende schulden openbare lichamen Binnen het overige schulden alsmede de overlopende passiva bevinden zich kortlopende schulden openbare lichamen. Saldo openbare lichamen Overige schulden/ overlopende passiva ABP Pensioenen Belastingdienst Gemeente Boekel Gemeente Boxmeer Gemeente Cuijk Gemeente 's-Hertogenbosch Gemeente Geldrop Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Grave Gemeente Helmond Gemeente Heusden Gemeente Meierijstad Gemeente Mill en Sint Hubert Gemeente Oss Mijngemeentedichtbij (Boxtel en Sint M ichielsgestel) Loyalis Pensioenen Totaal

P A G I N A | 30

2020

2019

55.336 319.398

52.602 307.518 20.639 680

684 937 12.183

435 7.281 913 2.899 138 5.625

405.828

12.474 306 3.025 5.086 834 620

768 404.551

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

7.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen BSOB heeft de volgende ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen: Overeenkomst Dienstverleningsovereenkomsten met deelnemers Huur en dienstverleningsovereenkomst BSOB met de gemeente Oss Dienstverleningsovereenkomst met waterschap Aa en Maas * I CT producten en diensten

Looptijd

Totale verplichting

tot en met 31-12-2023

€ 1.199.911

tot en met 31-12-2021

€ 337.524

Contracten met toeleveranciers looptijd > 1 jaar Connectis Connected I nformation Systems BV Slagboom en Peeters Luchtfotografie B.V. Salure KPN BV (smart combinations)

tot 1-12-2023 tot en met 31-12-2023 tot en met december 2022 tot en met januari 2022

€ 6.680 € 5.700 € 18.216 € 22.031

Contracten met toeleveranciers looptijd < 1 jaar Cyclomedia

tot en met december 2021

€ 45.482

Overige NUBBV

BSOB is vanuit de w et- en regelgeving eigen risicodrager voor de WW. De maximale looptijd is afhankelijk van de achtergrond en de afspraken per medewerker. De maximale looptijd is conform CAO - de maximale duur Nawettelijke uitkering.

Proceskostenvergoeding

Totaal

Op dit moment zijn er 3 medew erkers die een WW uitkering hebben/naar alle w aarschijnlijkheid krijgen. Van 1 medewerker zijn de parameters om het maximale te bedrag aan WW-uitkering te kunnen berekenen bekend en is het bedrag in dit overzicht opgenomen. Voor de overige twee medew erkers is de verplichting redelijkerwijs niet in te schatten valt. Uit deze tw ee personen volgt w el mogelijk een verplichting en zijn daarom als P.M. opgenomen. I n de jaarrekening zijn alle proceskostenvergoedingen verw erkt w aarover in 2021 een uitspraak is gedaan. Voor komende uitspraken over heffingsjaar 2020 en eerder is geen inschatting te maken over de hoogte van de te betalen proceskostenvergoedingen en deze zijn daarom als P.M. opgenomen.

€ 221.783

P.M.

P.M. € 1.857.328

P A G I N A | 31

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

7.7 Wet normering topfunctionarissen (WNT) De regels voor de (semi)publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Bij BSOB wordt het Bestuur (Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT. De bestuursleden zijn niet in dienst bij BSOB en zijn onbezoldigd. De directeur is wel in dienst van BSOB en is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van BSOB en is in die hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT. Hieronder is de topfunctionaris van BSOB en de bezoldiging weergegeven. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de onbezoldigde bestuursleden. WNT-verantwoording 2020 BSOB Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. WNT is van toepassing op BSOB. Het voor BSOB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,- overeenstemmend met het algemene bezoldigingsmaximum. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018) 1. Bezoldiging topfunctionarissen Gegevens 2020 bedragen x € 1

G. v.d. Zanden

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Directeur 01-01 – 31-12 1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

ja 101.679,26 18.088,44

Subtotaal

119.767,70

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019

201.000 N.v.t. 119.767,70 N.v.t. N.v.t.

bedragen x € 1

G. v.d. Zanden

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Directeur 13-05 – 31-12 1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

ja 58.962,66 9.972,52 68.935,19

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

123.841,10

Bezoldiging

68.935,19

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. P A G I N A | 32

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

Overzicht bestuursleden 2020:

Naam topfunctionaris

Functie

De heer H.J . Mak

AB- en DB- lid gemeente Deurne

Tot 18- 12- 2020

De heer F.F.G.P. den Brok

AB- en DB- lid gemeente Oss

Geheel 2020

De heer P.C.M. Ketelaars

AB- en DB- lid waterschap Aa en Maas

Geheel 2020

De heer P.M.J .H. Bos

AB- lid

gemeente Boekel

Geheel 2020

De heer H. Vereijken

AB- lid AB- lid AB- lid DB- lid

gemeente Landerd gemeente Uden

Geheel 2020

Mw. M. de Ruiter - van Hoof

oud AB- lid

gemeente Gemert - Bakel Tot 27- 5- 2020

Mw. I. van Dijk

AB- lid

gemeente Gemert - Bakel Vanaf 27- 5- 2020

De heer F.J .M. van Lankvelt De heer H.A.M. van Moorsel

Mw. G. Buter

deelnemer

gemeente Asten

Periode

Geheel 2020 Geheel 2020 Vanaf 18- 12- 2020

AB- lid De heer G.W.H.L. Schoolmeesters AB- lid De heer M.A.W.J .M. Wijdeven AB- lid

gemeente Laarbeek

Geheel 2020

gemeente Someren

Geheel 2020

gemeente Bernheze

Geheel 2020

De heer R. Poel

gemeente Sint Anthonis

Geheel 2020

AB- lid

P A G I N A | 33

8. Controleverklaring en bijlagen 8.1 Controleverklaring

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

8.2 Prestatie-indicatoren Resultaatgebied klanten en leveranciers Prestatie- indicator

Doelstelling 2020

Resultaat 2020

% klachten afgehandeld binnen 6 w eken: ≥ 95%

100%

% klachten afgehandeld binnen 10 w eken: 100%

100%

Gegronde beroepschriften (nummers)

Max. 25% gegrond (excl. fiscale compromissen)

11,4%

Wachttijd bij telefonisch contact

Wachttijd ≤ 3 minuten : ≥ 95%

95,9%

Postbehandeling

Alle post binnen 1 werkdag ingescand : 100%

100%

Klachtenafhandeling

Resultaatgebied medewerkers Prestatie- indicator Ziekteverzuim

Doelstelling 2020 ·

Percentage ziekteverzuim: < 3,5%

4,20%

Resultaatgebied bestuur en financiers Prestatie- indicator De aanslag dient tijdig te worden opgelegd De aanslag dient juist en zo volledig mogelijk te worden opgelegd (huidig heffingsjaar).

Verzoek-, bezwaar- en beroepschriften dienen binnen gestelde termijnen te worden afgewerkt. Verzoeken om 100% volledige kw ijtscheldingen moeten op juiste wijze (conform beleid) binnen gestelde termijnen worden afgehandeld.

Doelstelling 2020 ·

Kohieren ≥ 95% conform jaarplanning

Behaald

· juistheid: aantal vernietigde aanslagregels afgezet tegen totaal aantal opgelegde aanslagregels ≤ 0,5% .

0,30%

· 95% (gecombineerde ) aanslagregels per object op aanslagbiljet conform gepland aantal aanslagregels

98,4%

· Bezw aarschriften op aanslagen w aterschapsheffing binnen 18 w eken, m.u.v. watersysteemheffing Gebouw d.

95,1%

· Afhandeling WOZ bezwaren 90% vóór 1 oktober en de resterende vóór 31 december; binnenkomst na 20/11 afdoen binnen 12 w eken).

99,80%

58,70%

100% van de volledige verzoeken binnen 16 w eken.

Oordeel waarderingskamer

Waardering objecten

· Vóór 1 oktober concept-waardering van ≥ 90% van de objecten beschikbaar voor eerstvolgend tijdvak (=status M in Ortax).

98,1%

Gegronde WOZ-bezwaarschriften (nummers)

41,8%

Financiële tegenwaarde van de door de deelnemers begrote aanslagen

I n 2020: 'Goed'

≤ 50% (excl. compromissen).

Goed

· ≥ 95 % per 1 juli (Netto opgelegd; minus vernietigingen, verminderingen, kw ijtscheldingen e.d.)

100,0%

· ≥ 98% per 31 december (Netto opgelegd; minus vernietigingen, verminderingen, kw ijtscheldingen e.d.).

101,5%

· Openstaand bedrag , 1 jaar na dagtekening aanslag: max. 3% open na laatste vervaldag

1,27%

· Openstaand bedrag , 2 jaar na dagtekening aanslag: max. 1% open na laatste vervaldag

0,63%

· Openstaand bedrag , 5 jaar na dagtekening aanslag: max. 0,1% open na laatste vervaldag

0,12%

Waardering objecten

· Voor 1 december zoveel mogelijk objecten gecontroleerd: ≥ 90% (=status A in Ortax).

66,4%

WOZ-bezwaarschriften (nummers) huidig heffingsjaar

· Aantal ontvangen WOZ-bezwaren t.o.v. WOZobjecten: ≤ 2%

3,0%

· Aantal ontvangen WOZ-beroepen t.o.v. aantal WOZ-beroepschriften (nummers) huidig heffingsjaar afgehandelde WOZ-bezw aren: ≤ 2%

3,3%

Betalingsgedrag

Tijdige aanslagoplegging

· Aantal objecten beschikt vóór 1 maart t.o.v. totaal aantal objecten: ≥ 98%

98,7%

· Aantal objecten beschikt vóór 1 juni t.o.v. totaal aantal objecten: ≥ 99,9%

98,7%

Toelichting van niet-behaalde KPI’s: Verzoek-, bezwaar- en beroepschriften dienen binnen gestelde termijnen te worden afgewerkt. Deze ligt iets lager dan in 2019, ondanks het feit dat er veel meer bezwaren binnen zijn gekomen. Kwijtschelding. Deze KPI toetst alleen op volledige verzoeken, houdt geen rekening met gevraagde aanvullende gegevens. De KPI betalingsgedrag ‘openstaand bedrag 5 jaar na dagtekening van de aanslag’ is weliswaar niet behaald, maar is beter dan in 2019

P A G I N A | 35

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

Waardering van het aantal objecten binnen de gestelde termijnen: De oorzaak zit in de grote hoeveelheid bezwaren en het feit dat de kadasterverwerking maanden heeft stilgelegen. Dit is niet nadelig gebleken voor het oordeel van de waarderingskamer. WOZ bezwaarschriften: dit is verlaat door de enorme toename NCNP bureaus en de daaraan gerelateerde bezwaren. WOZ-beroepschriften we zien dat met name door de verhoogde inzet van de NCNP bureaus ook het aantal beroepschriften is verhoogd in verband met het verdienmodel dat gebaseerd is op maximale benutting van de proceskosten. Tijdige aanslagoplegging: Tussen 1 maart en 1 juni zijn door Corona-maatregelen geen aanslagen meer opgelegd.

P A G I N A | 36

8.3 Bijdragen per deelnemer De realisatie 2020 leidt tot de volgende deelnemersbijdrage 2020. Totale bijdrage excl BTW

Aa en Maas

Asten

Bernheze

2.861.301

314.525

530.390

Boekel

Deurne

175.614

Gemert Bakel Laarbeek

596.638

557.122

411.219

Landerd

Oss

St Anthonis

Someren

208.930

359.557

267.205 1.717.173

Uden

Totaal

774.455

8.774.129

Percentage van bijdrage

32,61%

3,58%

6,04%

2,00%

6,80%

6,35%

4,69%

3,05%

19,57%

2,38%

4,10%

8,83%

100%

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

220.220

24.207

40.822

13.516

45.920

42.879

31.650

20.565

132.162

16.080

27.673

59.606

675.302

3.081.522 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

In onderstaande tabel is het verschil in deelnemersbijdragen met de 2 e BW 2020 opgenomen. Aa en Maas

Asten

Bernheze

Boekel

Deurne

Gemert Bakel

Laarbeek

Landerd

Oss

St Anthonis

Someren

Uden

Totaal

Deelnem ersbijdrage obv 2e BW 2020 Totale bijdrage excl BTW

2.908.705

305.266

518.805

170.524

577.485

542.115

402.272

261.422

1.685.857

204.474

351.878

760.203

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

252.686

26.519

45.070

14.814

50.168

47.095

34.946

22.710

146.455

17.763

30.568

66.041

754.836

Totale Deelnemers bijdrage incl. BTW

3.161.391

331.785

563.875

185.338

627.653

589.210

437.218

284.132

1.832.311

222.238

382.446

826.244

9.443.842

33,48%

3,51%

5,97%

1,96%

6,65%

6,24%

4,63%

3,01%

19,40%

2,35%

4,05%

8,75%

100%

8.774.129

Percentage van bijdrage

8.689.006

3.161.391 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

Deelnem ersbijdrage obv Realisatie 2020 Totale bijdrage excl BTW

2.861.301

314.525

530.390

175.614

596.638

557.122

411.219

267.205

1.717.173

208.930

359.557

774.455

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

220.220

24.207

40.822

13.516

45.920

42.879

31.650

20.565

132.162

16.080

27.673

59.606

675.302

Totale Deelnemers bijdrage incl. BTW

3.081.522

338.732

571.212

189.130

642.558

600.000

442.869

287.770

1.849.336

225.011

387.230

834.061

9.449.431

32,61%

3,58%

6,04%

2,00%

6,80%

6,35%

4,69%

3,05%

19,57%

2,38%

4,10%

8,83%

100%

3.792

14.905

10.790

5.651

3.638

17.024

2.773

4.784

7.817

5.589

Percentage van bijdrage

3.081.522 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers Verschil deelnemersbijdrage tov 2e BW 2020

-79.870

6.947

7.337

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

8.4 Productiecijfers 2020 Productiecijfers 2020 BSOB tbv deelnemersbijdrage BSOB - Aantallen aanslagen en aanslagregels Productiecijfers 2020 Aa en Maas Aantal aanslagbiljetten per deelnemer

Asten

Biljetten

Regels Biljetten

402.960

8.728

Bernheze Regels

Boekel

Deurne

Biljetten

Regels Biljetten

15.074

5.191

17.013

Regels

Gemert-Bakel

Laarbeek

Biljetten

Regels

15.015

Landerd Regels

11.317

Oss

St Anthonis

Someren

Uden

Biljetten

Regels Biljetten

7.962

49.021

5.947

10.120

22.849

Regels

Totaal 571.197

Aanslagen in het basispakket Watersysteemheffing ingezetenen

326.861

Watersysteemheffing gebouwd

381.615

Watersysteemheffing ongebouwd

114.756

Zuiveringsheffing forfait bedrijven

23.159

Zuiveringsheffing forfait woningen

353.669

Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag

7.209

13.014

4.438

14.102

13.153

Reinigingsrecht (aanslagregel op Combi-biljet)

9.858

6.492

41.863

245

4.894

8.324

107

19.537

142.884 427

Onroerende zaakbelasting eigenaar niet-woning

1.164

1.738

767

2.067

1.750

1.228

1.173

4.159

1.096

1.323

2.481

18.946

Onroerende zaakbelasting eigenaar woning

7.141

12.431

4.144

13.733

12.985

9.756

6.318

41.027

4.527

8.117

19.268

139.447

Onroerende zaakbelasting gebruiker niet-woning

1.130

1.570

690

1.880

1.588

1.129

1.059

3.751

995

1.191

2.239

17.222

Bedrijfsinvesteringszone eigenaar

172

Bedrijfsinvesteringszone gebruiker

146

Reclamebelasting (aanslagregel op Combi-biljet)

172 146

Rioolheffing gebruiker niet-woning Rioolheffing gebruiker woning

141

398

774

406

1.382

1.278

923

740

3.093

748

4.369

13.592

12.644

9.633

6.514

8.570

41.302

4.555

Rioolheffing eigenaar niet-woning

1.083

1.542

3.419

781

1.253

1.851

9.929

Rioolheffing eigenaar woning

7.149

12.312

39.570

4.473

8.137

18.415

90.056

Hondenbelasting

1.235

Afvalstoffenheffing - DifTar

5.415

3.169 10.452

11.064

3.067 11.025

92.609

8.535

1.604

8.659

17.610

6.755

53.370

Aanslagen in het pluspakket Zuiveringsheffing-Verontrein. bedrijf

9.195

Rioolheffing grootverbruik

Toeristenbelasting

125

23 45

Forensenbelasting

840

79 59

573

146

Naheffingsaanslag parkeerbelasting

146

155

Kosten parkeerbelasting Marktgelden

638

466

91 308 33 21

Regels

P A G I N A | 38

23 8.728 1.200.060

15.074 26.209

5.191 42.672

17.013 14.814

308 21

Baatbelasting 402.960

Precariobelasting Biljetten

1.259 91

Reclamebelasting (apart biljet) Graf-/lijkbezorgings-/begrafenisrechten

996

15.015 50.243

11.317 46.851

7.962 32.599

49.021 22.296

5.947 187.117

10.120 22.144

22.849 30.056

571.197 63.791 1.738.852

Jaarstukken 2020 | Definitief| 1-4-2021

WOZ-objecten Aanslagregels op de basisbiljetten heffen

8.276

14.065

4.908

15.709

14.645

10.923

7.485

45.097

5.598

9.488

21.626

157.820

28,89

4.559.100

1.200.060

26.209

42.672

14.814

50.243

46.851

32.599

22.296

187.117

22.144

30.056

63.791

1.738.852

1,56

2.708.194

5.415

10.452

11.064

11.025

8.659

53.370

2,70

144.099

10.191

22,50

229.298

573

22,50

12.893

146

4,50

657

466

1.259

4,50

5.666

4,50

410

308

4,50

1.386

4,50

149

4,50

104 1.011.476

Aanslagen DifTar Zuiveringsheffing-verontr. Bedrijf - Riool grootv aangifte

9.195

Aanslagen toeristenbelasting

30 125

6.755

23 45

Aanslagen forensenbelasting

840

79 59

146

Aanslagen naheffing parkeerbelasting

155

Aanslagen marktgelden

638

Aanslagen reclamebelasting Aanslagen graf- / lijkbezorgings-/ begrafenisrechten

Aanslagen precariobelasting

Aanslagen baatbelasting Aanslagbiljetten innen Verzoek om kwijtschelding

23 402.960

8.728

15.074

5.191

17.013

15.015

11.317

7.962

49.021

5.947

10.120

22.849

571.197

1,77

4.787

113

159

167

821

310

6.707

15,00

100.605 8.774.129

8.5 Invorderingsopbrengsten 2020 De invorderingsopbrengsten zijn (vanaf 2019) opgenomen bij de financiële verantwoordingen belastingheffingen. Hierover wordt door de accountant separaat een controleverklaring afgegeven. In Burap II 2020 is het volgende opgenomen bij de prognose invorderingsopbrengsten: ”Vanaf 1 september zullen de invorderingsactiviteiten worden opgepakt, waarbij er als eerste een eenmalige herinneringsbrief verstuurd zal worden. De effecten hiervan zijn tweeledig, door deze herinneringsbrief te sturen is de verwachting dat meer mensen betalen waardoor er minder invorderingsopbrengsten ontvangen zullen worden. Tevens leidt het tot het doorschuiven van de invorderingsopbrengsten naar 2021. Daarnaast zullen de gevolgen van de maatregelen van de overheid steeds groter worden, waardoor de kans op faillissementen groter worden. De prognose voor de invorderingsopbrengsten voor 2020 was bij de eerste bestuursrapportage op maximaal vijftig procent van de in de 1e BW 2020 opgenomen invorderingsopbrengsten geschat.” In onderstaande realisatie 2020 is te zien dat dit vooral effect heeft gehad op de invorderingsopbrengsten van Aa en Maas. I nvorderingsopbrengsten Realisatie 2019 Prognose in Burap I - I I 2020 Realisatie 2020

Aa en Maas 870.710 348.284 196.548

Asten 19.418 7.767 9.450

Bernheze 36.397 14.559 17.890

Boekel 10.802 4.321 7.005

Deurne Gemert BakelLaarbeek 45.205 43.204 24.042 18.082 17.282 9.617 16.224 23.934 22.674

Landerd 26.222 10.489 8.023

Oss St Anthonis Someren 131.585 16.233 19.119 52.634 6.493 7.648 59.073 9.461 11.735

Uden 62.563 25.025 27.444

Totaal 1.305.500 522.200 409.461

P A G I N A | 39

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

8.6 Taakvelden Op grond van artikel 24, lid 3 van de BBV provincies en gemeenten dient in de jaarstukken een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende taakvelden voor BSOB van toepassing zijn.

Echter, voor BSOB is het niet mogelijk om een adequate verdeling te maken tussen deze taakvelden. Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord. Hierbij een onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen

P A G I N A | 40

Begroting 2020

Taakveld Taakveldomschrijving 0.4

Overhead

0.61 + 0.62 Belastingen-OZB

0.64

Belastingen-Overig

0.8 Overhead

Onvoorzien Netto-kosten Overhead

0.10 0.11

Exploitatieresultaat Mutaties reserve Gerealiseerd resultaat

Totale kosten overhead Doorbelasting kosten overhead naar programma belastingen Saldo kosten overhead

1e BW 2020

2e BW 2020

Realisatie 2020

Verschil Realisatie 2020 - 2e BW 2020

Realisatie 2019

3.285

3.574

3.487

3.481

-6

3.201

-3.285 -

-3.574 -

-3.487 -

-3.481 -

6 -

-3.201 -

2.026 2.026

2.203 -250 1.953

2.939 -239 2.700

3.162 -246 2.916

222 -7 215

2.697 -114 2.583

Doorbelasting kosten overhead Totale kosten belastingen-OZB Totale directe lasten Totale directe baten

1.278 3.304 2.993

1.687 3.640 2.587

1.646 4.346 2.452

1.643 4.559 2.384 -7

-3 213 -68 -7

1.450 4.033 2.449 -9

Directe kosten belastingen-Overig Doorbelasting kosten overhead Totale kosten belastingen-Overig

2.993 2.008 5.002

2.587 1.887 4.474

2.452 1.841 4.293

2.377 1.838 4.215

-75 -3 -78

2.440 1.751 4.192

Deelnemersbijdragen (incl. BTW) BTW Eindgebruiker - exploitatie

50 8.356 8.985 629

50 8.164 8.781 618

50 8.689 9.444 755

8.774 9.444 675

Totale directe lasten Totale directe baten Directe kosten belastingen-OZB

-50 85 -80

8.225 9.145 655

-6

36 230

-6

230

BTW Eindgebruiker- investeringen

BESLUIT DAGELIJKS BESTUUR VOORSTEL Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De Jaarstukken 2020 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden;

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB op 01 april 2021

De voorzitter Dagelijks Bestuur

De secretaris

H.A.M. van Moorsel

G.J.M. van der Zanden

Jaarstukken 2020 | Definitief | 1-4-2021

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 01 april 2021 gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De Jaarstukken 2020 vast te stellen; Deze heeft een negatief saldo van € 5.589 welke afgerekend wordt met de deelnemers

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van BSOB op 07 april 2021.

De voorzitter Algemeen Bestuur

De secretaris

H.A.M. van Moorsel

G.J.M. van der Zanden

P A G I N A | 42

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10100888/2