2 Presentatie Financiën

Financiën Financiële positie is goed maar we hebben grote financiële uitdagingen

Feiten, trends en ontwikkelingen • • • • • • •

Voorlopige jaarrekening 2025 ‘Ravijnjaar’ 2028 e.v. Tekorten lopen op → ontwikkelingen in Kadernota 2027 Volume investeringsprogramma ca 100 miljoen (exclusief gemeentehuis) Afhankelijkheid gemeentefonds Vervolg Zero Based Budgetting Aandachtspunten

Uitgangspunten Balans (jaarrekening 2025) en exploitatie (meerjarenperspectief 20262030)

Voorlopige balans per 31-12-2025 Gemeente Someren 2024 Gecor netto schuldquote

-18%

31-12-2025 2024

2025 -1%

Solvabiliteitsratio

55%

57.638 31.216 23.462 2.960

59.761 32.853 22.979 3.929

Structureel resultaat

957

2.481

Incidenteel resultaat

2.004

1.448

7.525 19 16.706 9.976

8.572 3.004 23.912 13.745

€ 91.864

€ 108.994

ACTIVA

PASSIVA

Immateriële vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa

2025

63%

€

902 50.459 25.991 9.104 56 5.352

488 65.676 27.508 877 9.471 13 4.961

91.864

€ 108.994

Eigen vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserve Resultaat

Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar Netto vlottende schuld < 1 jaar Overlopende passiva Totaal passiva

Uitgangspunt voor Kadernota 2027 Financiële aansluiting Programmabegroting 2026 na vaststelling door Raad. - = voordeel op resultaat / + = nadeel op resultaat Resultaten begroting 2026

Rek 2024

B2025

B2026

B2027

B2028

B2029

Lasten (inclusief reserves)

-78.050

-81.595

-69.095

-65.511

-62.341

-63.284

Baten (inclusief reserves)

81.010

84.607

69.177

65.697

60.779

60.918

Resultaat Begroting 2026

2.960

3.012

82

186

-1.562

-2.366

Raad 06-11-2024: Extra budget preventieve logopedie (taakveld 6.22) (amendement)

0

0

-6

-6

-6

-6

Raad 06-11-2024: Corr. ZBB-mtr 78 voor boekjr 2026 (verh. toeristenbel. met 10%) (amendement)

0

0

-50

0

0

0

Raad 06-11-2025: Amendement mtr 22 incidenteel voor 2026 te laten vervallen

0

0

0

100

100

100

Raad 06-11-2025: Amendement mtr 31 incidenteel voor 2026 te laten vervallen

0

0

-29

0

0

0

Raad 06-11-2025: Amendement mtr 33 incidenteel voor 2026 te laten vervallen

0

0

0

39

39

39

Raad 06-11-2025: Amendement mtr 43 (vervallen akkoord, verwerking reeds in begroting 2026)

0

0

0

0

0

0

Raad 06-11-2025: Amendement mtr 49 vervallen voor bkjr 2026 akkoord, reeds verwerkt in begr.

0

0

0

0

0

0

Totaal resultaat

2.960

3.012

-3

319

-1.429

-2.233

Incidentele posten

2.005

-161

-999

-156

-127

-1

955

3.173

996

475

-1.302

-2.232

0

0

-445

-445

-445

-445

955

3.173

551

30

-1.747

-2.677

Totaal structureel begrotingsresultaat na amendementen Raad 26-02-2026: Uitvoeringscapaciteit woningbouw Totaal structureel begrotingsresultaat na begrotingswijzigingen

Ontwikkelingen Kadernota 2027 • • • • • • •

Rente leningen voor investeringsprogramma Bevriezing compensatie nadeelgemeente Gemeenschappelijke regelingen (VRBZO, ICT NML) Zorgkosten WMO, Jeugd en BMS Omvang Raad, College en Personeel groeit → extra kosten Effect ZBB maatregelen Inzet Algemene Reserve om sluitende begroting te realiseren? → 1,2 mio in 2027

→ Tekorten lopen op in 2028 en 2029, waar al rekening is gehouden met een verhoging OZB naar gem niveau Peelgemeenten% vanuit ZBB 2026

Overzicht aandeel GR’en in Begroting 2027 = 20% van begrotingstotaal

Omschrijving

Begroting GR 2027

Raming gemeente 2027

Verschil

Peelgemeenten

3.228

3.165

-63

Senzer

1.595

1.632

37

Veiligheidsregio Brabant - Zuidoost (VRBZO)

1.732

1.454

-278

Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB)

440

432

-8

Omgevingsdienst Zuidoost Brabant

1.160

1.096

-64

Metropoolregio Eindhoven (MRE)

348

337

-11

GGD Brabant Zuidoost

991

990

-1

ICT-NML

1.091

868

-223

Blink

2.143

2.009

-134

Totaal

12.728

11.983

-745

Bedragen X € 1.000

Volume investeringsprogramma • • • • -

Stand openstaande orders in decemberrapportage was ca 45 mio Aanvullend IHP 2025-2040 bedraagt ca 25 mio IBOR 2026-2029 omvang ca 18 mio WRP 2026-2030 omvang ca 6 mio Losse investeringen (Speelheuvelstraat, Gemeentehuis, warmtenetten)

→ Ook projecten waar subsidies voor ontvangen zijn bijvoorbeeld geluidscherm

Treasury • •

• •

Invoer rentecomponent bij investeringsvoorstellen Inhaalslag / correctie op vastgestelde investeringen bij Kadernota 2027 op basis van recente uitvraag op uitgaven Rekening gehouden met 25% investeringsoptimisme Ondersteuning op treasuryfunctie voor o.a. vormgeven leningen

Vergelijk belastingdruk/ Onbenutte belastingcapaciteit Gemeente Someren Laarbeek Deurne Gemert-Bakel Asten Heeze-Leende

Eigenaar bewoner woonlasten Woonlasten Rangnummer eenpersoons- meerpersoons meerpersoons huishouden huishouden huishouden 991 1046 136 985 1052 146 907 1077 172 1110 1155 238 1162 1232 281 1085 1247 287

ZBB – Zero Based Budgetting Gerealiseerde maatregelen 2026

2027

2028

2029

Totaal in begroting

Realisatie maatregelen

1.692.250

1.922.250

2.495.250

2.495.250

Maatregel in begroting Categorie A - laaghangend fruit

1.441.000

1.580.000

1.580.000

1.580.000

Niet gerealiseerde categorie A maatregel

200.000

100.000

100.000

100.000

1.241.000

1.480.000

1.480.000

1.480.000

Maatregel in begroting Categorie B - bestuurlijke keuze

241.250

332.250

905.250

905.250

Niet gerealiseerde categorie B maatregel

36.500

15.000

15.000

15.000

Realisatie categorie B - bestuurlijke keuze

204.750

317.250

890.250

890.250

Maatregel in begroting Categorie C - fundamentele keuze

10.000

10.000

10.000

10.000

Niet gerealiseerde categorie C maatregel

10.000

10.000

10.000

10.000

0

0

0

0

Realisatie categorie A maatregel

Realisatie categorie C - fundamentele keuze Totaal niet gerealiseerde maatregelen Totaal gerealiseerde maatregelen

% gerealiseerde maatregelen

246.500

125.000

125.000

125.000

1.445.750

1.797.250

2.370.250

2.370.250

85%

93%

95%

95%

ZBB Vervolg voor 2028? • • •

Laaghangend fruit is ingezet Jaarresultaat geeft aanleiding om hier opnieuw naar te kijken Resteren bestuurlijke en fundamentele keuzes, voorbeelden • Subsidies afschalen • Verhogingen toeristenbelasting – OZB • Leges verder verhogen • Stoppen met faciliteiten (bijv zwembad) • Bezuinigen op openbare ruimte • Personele budgetten (trainees)

Risico’s - afhankelijkheid •

Algemene uitkering > 60% •

Onderzoek K80 naar verdeling gemeentefonds: • •

•

Nadeel van 50 euro per inwoner bij kleine gemeenten tot 25.000 inwoners Bevriezing toekenning herverdeling (compensatie nadeelgemeente) ca 1,3 mio

Rentebaat BNG Lening 700k

Aandachtspunten •

• •

•

Balansverlengingen door investeringsprogramma → kengetallen op termijn onder druk Volume investeringen in kort tijdsbestek Druk op liquiditeitspositie door stijging mva en fva (startersleningen) → toename vreemd vermogen

Waar zit ruimte? / Wat is er nodig? • • • • • •

‘Meer en meer, maar nog maar weinig minder’ Cultuur van ‘potjes vasthouden’ – het moet kritischer Verkoop activa Verder afbouwen / herzien startersleningen Kostenverhaal optimaliseren Instellen auditcommissie

Vragen