14. Vaststellen decemberrapportage 2021

Raadsvoorstel Onderwerp:

Decemberrapportage 2021

Agendapunt:

14

Opsteller:

van Nuenen, Saskia

Portefeuillehouder:

T.C.W. Maas

Documentnummer:

200329754

Zaaknummer: Datum:

0847200326591 24 november 2021

Samenvatting voor de burger De decemberrapportage maakt onderdeel uit van de vastgestelde besturingscyclus en geeft de Raad een laatste mogelijkheid om begrotingsposten bij te stellen, waardoor tegemoet wordt gekomen aan de begrotingsrechtmatigheid.

Inleiding De decemberrapportage is de laatste rapportage van de vastgestelde besturingscyclus door de raad. Middels de decemberrapportage rapporteert het college aan de raad over de voortgang van de lopende begroting. Hiermee wordt de raad in staat gesteld, haar kaderstellende en controlerende rol in te vullen, en besluiten te nemen tot een laatste wijziging van de begroting 2021. Rekening houdende met de mutaties van deze decemberrapportage en de reeds eerder vastgestelde begrotingswijzigingen komt het exploitatiesaldo voor 2021 uit op € 42.000 positief.

Advies 1. In te stemmen met de aanpassing van de begroting 2021 zoals opgenomen in de decemberrapportage 2021. 2. Een krediet van € 489.799 toe te kennen voor Eénmalige transitiekosten ICT-NML. 3. Een aanvullend krediet van € 15.000 toe te kennen voor Invoering Vpb (Vennootschapsbelasting) en dit te onttrekken uit de Reserve algemene uitkering vrij aanwendbaar. 4. Akkoord te gaan met de uitvoering in 2022 van de restantkredieten (ultimo2021) van kredieten met een incidenteel karakter door hiervoor een bedrag van maximaal €4.801.659 (= stand per 1-10-2021) te storten in de Reserve kredietoverheveling. 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van een bedrag van maximaal € 4.801.659 per1-1-2022 aan de Reserve kredietoverheveling voor de uitvoering in 2022 van nog openstaande kredieten ultimo 2021 met een incidenteel karakter. 6. Akkoord te gaan met de uitvoering van de restantkredieten (ultimo2021) in 2022 voor de lopende kredieten met een structureel karakter.

Beoogd effect Bijstelling van begrotingsposten 2021 en overheveling van toegekende kredieten naar het volgende boekjaar 2022, waardoor tegemoet wordt gekomen aan de begrotingsrechtmatigheid.

Argumenten 1.1 Rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheid dient de Raad mutaties op de begroting, en toevoegingen en onttrekkingen aan reserves te accorderen. 2.1 Krediet Eénmalige transitiekosten ICT NML Het college heeft op 22-6-2021 besloten tot zelf financiering (i.p.v. lease) van de eenmalige transitiekosten voor de toetreding tot ICT NML. Zelf financiering versus lease levert over de totale periode (5 jaar) een financieel voordeel van € 23.606 op. Voor de zelf financiering wordt de raad gevraagd een krediet van € 489.799 beschikbaar te stellen, zodat de betaling in 2021 geautoriseerd is. 3.1 Aanvullend krediet Invoering Vpb Voor de invoering van de vennootschapsbelasting (Vpb) heeft de Raad in juni 2015 een krediet beschikbaar gesteld van € 100.000. Er heeft intensief overleg plaatsgevonden met de belastingdienst, onder andere over de waardering van onze grondexploitaties wat er toe geleid heeft dat een opgelegde aanslag Vpb 2016 uiteindelijk met € 3,3 miljoen verminderd is tot een te betalen bedrag van € 476.342. Naast de waardevolle inzet van eigen personeel hebben we hiervoor ook extern deskundigen ingehuurd. Het krediet kan binnenkort worden afgesloten met een overschrijding van € 15.000. Voor deze overschrijding wordt een aanvullend krediet ten laste van de Reserve algemene uitkering vrij aanwendbaar gevraagd.

4.1 Overheveling kredieten In het kader van de rechtmatigheid dient de Raad formeel in te stemmen met overheveling van kredieten. Om de overheveling van de kredieten met een incidenteel karakter administratief juist te verwerken is ultimo het huidige boekjaar een storting in de Reserve kredietoverheveling noodzakelijk en bij de start van het nieuwe boekjaar 2022 een onttrekking uit de Reserve kredietoverheveling.

Kanttekeningen 1.1 Volledigheid De decemberrapportage geeft de stand weer per 1 oktober 2021. Financiële ontwikkelingen in het 4e kwartaal 2021 zijn niet meegenomen. Denk daarbij aan de CAO-ontwikkelingen van 1,5% loonsverhoging per 1 december (verwacht nadeel € 10.000) en de éénmalige uitkering en onkostenvergoeding per werknemer (verwacht nadeel max. € 140.000). Daarentegen zijn ook eventuele meevallers in het 4e kwartaal niet meegenomen. 1.2 Financiële effecten Corona-crisis 2/3

Alle kosten en ontvangsten met betrekking tot Corona zijn budgetneutraal in de begroting verwerkt. Bij het jaarwerk zal een uitgebreidere toelichting op de financiële effecten worden opgenomen. In verband met een tekort "aan handjes" is het niet gelukt om dit in deze decemberrapportage mee te nemen.

Financiën Nadat de Raad de decemberrapportage heeft goedgekeurd zullen de financiële mutaties definitief in de begroting verwerkt worden. Onderstaand een overzicht van het te verwachten exploitatieresultaat 2021:

Communicatie N.v.t

Uitvoering Na behandeling door de Raad zal de begrotingswijziging behorende bij deze decemberrapportage worden verwerkt in de begroting 2021 en ter kennisgeving aan de toezichthouder (provincie) worden verzonden.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Concept raadsbesluit

X

Decemberrapportage, documentnr. Djuma

X

NO

3/3