14 RV Vaststellen van de Decemberrapportage 2023v2

Raadsvoorstel Onderwerp:

Vaststellen van de decemberrapportage 2023

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200540448

Zaaknummer: Datum:

0847200537227 15 november 2023

1. Samenvatting voor de burger De decemberrapportage maakt onderdeel uit van de vastgestelde besturingscyclus en geeft de Raad een laatste mogelijkheid om begrotingsposten voor het jaar 2023 bij te stellen, waardoor tegemoet wordt gekomen aan de begrotingsrechtmatigheid.

2. Inleiding De decemberrapportage is de laatste rapportage van de besturingscyclus. In de decemberrapportage rapporteert het college aan de raad over de voortgang van de lopende begroting. Hiermee wordt de raad in staat gesteld, haar kaderstellende en controlerende rol in te vullen, en tevens besluiten te nemen tot een laatste wijziging van de begroting 2023. Rekening houdende met de mutaties van deze decemberrapportage en de reeds eerder vastgestelde begrotingswijzigingen komt het exploitatiesaldo voor 2023 uit op € 722.000 positief.

3. Advies 1. Vaststellen van de gewijzigde begroting 2023 zoals opgenomen in de decemberrapportage 2023; 2. Een aanvullend krediet van € 28.000 beschikbaar te stellen voor het IP Audio visuele installatie raadzaal in verband met kostenstijgingen en aanvullende uitvoeringswensen. Deze extra kosten te dekken uit de Algemene reserve vrij aanwendbaar; 3. Akkoord gaan met het alsnog toevoegen van de decentralisatieuitkering 2022 Invoeringskosten Omgevingswet ad € 257.132 aan het IP Invoeren nieuwe omgevingswet en de kosten te dekken uit de Algemene reserve vrij aanwendbaar; 4. Akkoord te gaan met de uitvoering in 2024 van de investeringsposten, met een incidenteel karakter, met een restantkrediet ultimo 2023. Hiervoor een bedrag van maximaal € 4.221.370 (= stand per oktober2023) te storten in de Reserve kredietoverheveling; 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van een bedrag van maximaal € 4.221.370 per 1-1-2024 aan de Reserve kredietoverheveling voor de uitvoering in 2024 van nog openstaande kredieten ultimo 2023 met een incidenteel karakter; 6. Akkoord te gaan met de uitvoering in 2024 van de investeringsposten, met een structureel karakter die ultimo 2023 nog een restantkrediet hebben.

4. Beoogd effect Bijstelling van begrotingsposten 2023 en overheveling van toegekende investeringsposten naar het volgende boekjaar 2024, waardoor tegemoet wordt gekomen aan de begrotingsrechtmatigheid.

5. Argumenten 1.1 Rechtmatigheid ln het kader van de rechtmatigheid dient de Raad mutaties op de begroting, en toevoegingen en onttrekkingen aan reserves te accorderen.

2.1 Aanvulling krediet Audio visuele installatie raadzaal Door kostenstijgingen en aanvullende uitvoeringswensen, zoals oa. meekijkscherm, extra speakers, nieuwe ledschermen etc., is het oorspronkelijk toegekende krediet niet toereikend. 3.1 Toevoeging ontvangen Rijksuitkering 2022 aan krediet Invoeren nieuwe omgevingswet. Het Rijk heeft in 2022 € 257.132 uitgekeerd voor Invoeringskosten Omgevingswet. Per abuis zijn deze kosten ultimo 2022 niet aan het krediet toegevoegd. De middelen zijn via het exploitatieresultaat 2022 naar de Algemene Reserve vrij aanwendbaar gevloeid. 4.1 Overheveling kredieten ln het kader van de rechtmatigheid dient de Raad formeel in te stemmen met overheveling van kredieten. Om de overheveling van de kredieten met een incidenteel karakter administratief juist te verwerken ¡s ultimo het huidige boekjaar een storting in de Reserve kredietoverheveling noodzakelijk en bij de start van het nieuwe boekjaar 2024 een onttrekking uit de Reserve kredietoverheveling.

6. Kanttekeningen 1.1 Volledigheid De decemberrapportage geeft de stand weer per 1 oktober 2023. Financiële ontwikkelingen in het 4e kwartaal 2023 zijn, zover ze bekend waren per 1 oktober, meegenomen. Ervaring van de afgelopen jaren leert dat er in het laatste kwartaal toch nog vaak niet voorziene baten en lasten gerealiseerd worden.

7. Financiën Nadat de Raad de decemberrapportage heeft goedgekeurd zullen de financiële mutaties definitief in de begroting verwerkt worden. Onderstaand een overzicht van het te verwachten exploitatieresultaat 2023. Tevens wordt de splitsing getoond van de saldi welke betrekking hebben op incidentele mutaties en welke op structurele mutaties.

Exploitatiesaldo Boekjaar 2023

waarvan

waarvan

Incidenteel

Structureel

2/3

Voordelig Primaire begroting (vastgesteld d.d. 3 november 2022)

Voor-

Na-

Voor-

Na-

delig

delig

delig

delig

delig

414

163 207

Begrotingswijzigingen t/m september Exploitatiesaldo na wijzigingen

207

Decemberrapportage 2023

515

Exploitatiesaldo na

Na-

722

decemberrapportage

251 734

527

571

778

552

37 19

741

Bedragen x € 1.000

Indien deze situatie aan het eind van het jaar onveranderd blijft, zal bij behandeling van de jaarrekening voorgesteld worden om het positieve saldo toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar.

8. Communicatie De decemberrapportage wordt op 14 december behandeld in de Raad. De bijbehorende begrotingswijziging zal daarna ter kennisgeving aan de provincie (toezichthouder) worden verzonden.

9. Uitvoering Na behandeling door de Raad zal de begrotingswijziging behorende bij deze decemberrapportage worden verwerkt in de begroting 2023 en ter kennisgeving aan de toezichthouder (provincie) worden verzonden.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Concept raadsbesluit, documentnr. Djuma 200540607

X

Decemberrapportage 2023, documentnr. Djuma 200538668

X

NO

3/3