11d. Ontwerpbegroting 2023 BSOB

354.230

354.230

Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag

7.369

13.170

4.506

14.286

13.182

Reinigingsrecht (aanslagregel op Combi-biljet)

10.092

25.908

46.522

8.490

232

143.525

106

338

Onroerende zaakbelasting eigenaar niet-woning

1.082

1.398

629

1.696

1.547

1.124

3.247

3.786

1.226

15.735

Onroerende zaakbelasting eigenaar woning

7.331

12.690

4.268

13.839

13.094

9.912

25.878

41.629

8.299

136.940

Onroerende zaakbelasting gebruiker niet-woning

1.021

1.308

567

1.569

1.405

1.042

2.998

3.501

1.091

14.502

Bedrijfsinvesteringszone eigenaar

170

Bedrijfsinvesteringszone gebruiker

148

Reclamebelasting (aanslagregel op Combi-biljet)

94

170 155

64

Rioolheffing gebruiker niet-woning Rioolheffing gebruiker woning

303

135

75

270

22

660 7.939

438

1.377

1.277

917

755

3.175

4.429

13.796

12.983

9.891

6.536

41.726

Rioolheffing eigenaar niet-woning

1.073

1.290

1.915

3.380

1.281

8.939

Rioolheffing eigenaar woning

7.311

12.403

18.598

40.285

8.287

86.884

1.681

17.951

Hondenbelasting

1.280

Afvalstoffenheffing - DifTar

5.473

3.201 11.567

11.227

2.984 11.109

89.361

8.805 11.713

6.914

58.003

Aanslagen in het pluspakket Zuiveringsheffing-Verontrein. bedrijf

10.394

10.394

Rioolheffing grootverbruik

23

Toeristenbelasting

98

30 39

29

42

82

Forensenbelasting

99

807

100

84

959 52

173

Naheffingsaanslag parkeerbelasting

166

Kosten parkeerbelasting Marktgelden

173

436

2.126

1.524

0

72

72

27

27

Reclamebelasting (apart biljet)

0

Graf-/lijkbezorgings-/begrafenisrechten Precariobelasting

23

23

Baatbelasting Biljetten Regels

526

0 402.594

8.936 1.203.647

16.726 26.561

5.312 42.323

17.305 14.837

15.496 50.082

14.395 46.994

30.924 33.053

49.021 85.835

10.543 192.831

571.252 30.461 1.726.624

2 De productiecijfers 2021 zijn gecorrigeerd naar reeds bekende ontwikkelingen, in dit geval aanpassing toeristenbelasting Maashorst en diftar Oss.

P A G I N A | 27

Begroting 2023 | Definitief | Productiecijfers 2021 aangevuld met ontwikkelingen Aa en Maas WOZ-objecten Aanslagregels op de basisbiljetten heffen

Someren

Totaal

Tarief

Opbrengst

0

8.442

14.374

5.022

15.495

14.600

11.089

29.428

45.664

9.658

153.772

27,66

4.253.966

1.203.647

26.561

42.323

14.837

50.082

46.994

33.053

85.835

192.831

30.461

1.726.624

1,50

2.581.677

5.473

11.567

11.227

11.109

11.713

38.000

6.914

96.003

2,70

259.208

11.354

22,50

255.465

526

22,50

11.835

173

4,50

779

2.140

4,50

9.630

72

4,50

324

0

4,50

0

27

4,50

122

Aanslagen DifTar Zuiveringsheffing-verontr. Bedrijf - Riool grootv aangifte

10.394

Aanslagen toeristenbelasting

Asten

Bernheze

23 98

Boekel

Deurne

Gemert-Bakel Laarbeek Maashorst

30 39

29

42

82

Aanslagen forensenbelasting

Oss

100

807

100

84

52

173

Aanslagen naheffing parkeerbelasting

166

Aanslagen marktgelden

72

450

1.524

Aanslagen reclamebelasting Aanslagen graf-/lijkbezorgings-/begrafenisrechten

27

Aanslagen precariobelasting Aanslagbiljetten innen Verzoek om kwijtschelding

23

4,50

104

402.594

8.936

16.726

5.312

17.305

15.496

14.395

30.924

23 49.021

10.543

571.252

1,91

1.092.430

3.643

98

154

30

206

231

130

378

897

89

5.856

15,00

87.840 8.553.378

P A G I N A | 28

Begroting 2023 | Definitief |

8. Bijlagen 8.1 Vergelijkende cijfers 2021 - 1e BW 2022 - 2023 Exploitatiekosten: (*€1.000) Overhead

Realisatie 2021 Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Kapitaallasten Automatiseringskosten Uitvoeringskosten Huisvestingskosten Duurzame goederen Algemene kosten Onvoorzien

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving Rente Kosten betalingsverkeer

Uitbestede diensten Taakstelling/effecten Robotisering Totale lasten

Overige opbrengsten Opbrengsten invordering

1e BW 2022

1.412

1.728

1.835

291

261

229

55

55

88

70

56

450

618

544

1

1

1

294

205

208

5

5

232

248

252

53

51

563

492

423

3.387

38 3.774 -3

38 3.641 -3

3.387

-3 3.771

-3 3.638

1.307

1.434

1.475

25

22

22

1.113

944 40

497

212

193

196

13

12

13

367 3.037 -37 -484 -18 -539 2.498 1.337 3.835

350 2.995

355 2.559

-233 -233 2.762 1.737 4.499

-18 -18 2.541 1.713 4.254

1.140

1.166

1.222

20

19

19

146

81

Overige baten

Totale baten Totale kosten overhead

Waarderen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Uitbestede diensten Automatiseringskosten Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

Proceskostenvergoedingen

Totale lasten

Overige opbrengsten

Opbrengst mutatiesignalering Opbrengst waarderen op oppervlakte Overige baten

Totale baten Directe kosten waarderen Doorberekende kosten overhead Totale kosten Waarderen

Heffen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Totale lasten

Overige opbrengsten

Overige baten

Totale baten Directe kosten Heffen Doorberekende kosten overhead Totale kosten Heffen

Innen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

Abonnement Inlichtingenbureau Incasso- en deurwaarderskosten Kosten betalingsverkeer Uitvoeringskosten kwijtschelding

Totale lasten

Overige opbrengsten

2023

73

73

74

339 1.719 -3 -3 1.716 1.220 2.935

321 1.660 -3 -3 1.657 1.585 3.241

326 1.640 -3 -3 1.637 1.482 3.119

280

334

344

6

4

4

47

84

103

97

10

10

10

113

115

117

133

135

137

21

25

25

713

805

737

713 346 1.059

805 450 1.255

737 443 1.180

7.830

8.995

8.553

99

Overige baten

Totale baten

Directe kosten Innen Doorberekende kosten overhead Totale kosten Innen

Netto-kosten

P A G I N A | 29

Begroting 2023 | Definitief |

8.2 Prestatie-indicatoren Resu l taatgebi ed k l an ten en l ev eran ci ers P restati e-i n di cato r

Do el stel l i n g

Klachtenafhandeling

·

% klachten afgehandeld binnen 6 weken: 100%

·

Aantal klachten: < 15

Gegronde beroepschriften (nummers)

·

Max. 20% gegrond (excl. fiscale compromissen)

Wachttijd bij telefonisch contact

·

Wachttijd ≤ 3 minuten : ≥ 95%

Resu l taatgebi ed medew erk ers P restati e-i n di cato r

Do el stel l i n g

Ziekteverzuim

·

Percentage ziekteverzuim: < 3,5%

Meldingsfrequentie

·

Gemiddelde meldingsfrequentie ≤ 1,2

P A G I N A | 30

Begroting 2023 | Definitief | Resu l taatgebi ed bestu u r en fi n an ci ers P restati e-i n di cato r

Do el stel l i n g

De aanslag dient juist en zo volledig mogelijk te

·

worden opgelegd; huidig heffingsjaar

aantal opgelegde aanslagregels ≤ 0,25%.

Juistheid: aantal vernietigde aanslagregels afgezet tegen totaal

·

99% (gecombineerde ) aanslagregels per object op aanslagbiljet

conform totaal aantal aanslagregels Verzoek-, bezwaar- en beroepschriften dienen

·

Bezwaarschriften op aanslagen waterschapsheffing binnen 18

binnen gestelde termijnen te worden afgewerkt.

weken, m.u.v. watersysteemheffing Gebouwd> 98% ·

Bezwaarschriften op aanslagen gemeentelijke belastingen binnen

wettelijke termijn (voor 20/11; binnenkomst na 20/11 afdoen binnen 12 weken) > 98% ·

Afhandeling WOZ bezwaren (90% vóór 1 oktober en de resterende

vóór 31 december; binnenkomst na 20/11 afdoen binnen 12 weken) > 98% Verzoeken om 100% v o l l edi ge kwijtscheldingen moeten op juiste wijze (conform beleid) binnen

·

98% van de volledige verzoeken binnen 16 weken.

gestelde termijnen worden afgehandeld. Oordeel waarderingskamer

· ·

Waardering objecten Gegronde WOZ-bezwaarschriften (nummers): huidig heffingsjaar

Minstens 'Goed' Vóór 1 oktober concept-waardering van ≥ 90% van de objecten

beschikbaar voor eerstvolgend tijdvak (=status M in Ortax). ·

≤ 50% (excl. compromissen).

NCNP bezwaren

·

Percentage NCNP bezwaren

Financiële tegenwaarde van de door de

·

≥ 95 % per 1 juli (Netto opgelegd; minus vernietigingen,

deelnemers begrote aanslagen

verminderingen, kwijtscheldingen e.d.) ·

≥ 98% per 31 december (Netto opgelegd; minus vernietigingen,

verminderingen, kwijtscheldingen e.d.). Betalingsgedrag

·

Openstaand bedrag , 1 jaar na dagtekening aanslag: max. 1,25%

open na laatste vervaldag ·

Openstaand bedrag , 2 jaar na dagtekening aanslag: max. 0,7%

open na laatste vervaldag ·

Openstaand bedrag , 5 jaar na dagtekening aanslag: max. 0,1%

open na laatste vervaldag Waardering objecten WOZ-bezwaarschriften (nummers); huidig heffingsjaar

WOZ-beroepschriften (nummers); heffingsjaar -1 Tijdige aanslagoplegging

·

Voor 1 december zoveel mogelijk objecten gecontroleerd: ≥ 90%

(=status A of D in Ortax). ·

Aantal ontvangen WOZ-bezwaren t.o.v. WOZ-objecten: ≤ 2%

·

Aantal ontvangen WOZ-beroepen t.o.v. aantal afgehandelde WOZ-

bezwaren: ≤ 2% ·

Aantal objecten beschikt vóór 1 maart t.o.v. totaal aantal objecten:

≥ 98% · Aantal objecten beschikt vóór 1 juni t.o.v. totaal aantal objecten: ≥ 99,9%

P A G I N A | 31

Begroting 2023 | Definitief |

KENGETALLEN: P restati e-i n di cato r Automatische Incasso

Do el stel l i n g ·

Het percentage belastingplichtigen wellke een AIC heeft

afgegeven

Aanslagen verstuurd via MijnOverheid

·

Het percentage aanslagen verstuurd via MijnOverheid

Aantal betalingsregelingen

·

Het percentage uitstel van betaling tov totaal aantal vorderingen

Aantal storno’s

·

Het percentage storneringen tov totaal aantal vorderingen

Aantal (zelf) opgelegde loonvorderingen

·

Het percentage zelf opgelegde loonvorderingen tov totaal

Oninbare belastingen

·

% bedrag Oninbaar lijden tov bedrag opgelegde gemeentelijke

aanslagen van heffingsjaar -3 : < 0,20% · % bedrag Oninbaar lijden tov bedrag opgelegde waterschapsaanslagen van heffingsjaar -3: < 0,20%

8.3 Taakvelden Op grond van artikel 7, lid 3 van de BBV provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende taakvelden voor BSOB van toepassing zijn.

Echter, voor BSOB is het niet mogelijk om een adequate verdeling te maken tussen deze taakvelden. Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord. Hierbij is een onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen.

Taakveld

Taakveldomschrijving

2023

2024

2025

2026

0.4

Overhead

Totale kosten overhead

3.638

3.310

3.377

3.388

Belastingen-OZB

Doorbelasting kosten overhead naar programma belastingen Saldo kosten overhead Totale directe lasten

-3.638 2.559

-3.310 2.606

-3.377 2.658

-3.388 2.711

Totale directe baten Directe kosten belastingen-OZB

-18 2.541

-18 2.588

-19 2.639

-19 2.692

Doorbelasting kosten overhead Totale kosten belastingen-OZB Totale directe lasten Totale directe baten

1.689 4.230 2.377 -3

1.534 4.122 2.422 -3

1.565 4.204 2.472 -3

1.570 4.263 2.524 -3

Directe kosten belastingen-Overig Doorbelasting kosten overhead Totale kosten belastingen-Overig

2.374 1.899 4.273

2.419 1.725 4.143

2.469 1.759 4.228

2.520 1.765 4.285

Deelnemersbijdragen (incl. BTW)

51 8.553 9.161

51 8.316 8.926

52 8.485 9.103

53 8.601 9.223

608

609

618

623

0.61 + 0.62

0.64

0.8 Overhead

Belastingen-Overig

Onvoorzien Netto-kosten Overhead

BTW Eindgebruiker - exploitatie BTW Eindgebruiker- investeringen 0.10 0.11

Exploitatieresultaat Mutaties reserve Gerealiseerd resultaat

P A G I N A | 32

Begroting 2023 | Definitief |

BESLUIT DAGELIJKS BESTUUR VOORSTEL Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

-

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De Ontwerpbegroting 2023 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden.

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB van 31 maart 2022

De voorzitter Dagelijks Bestuur

De secretaris

H.A.M van Moorsel

G.J.M. van der Zanden

P A G I N A | 33

Begroting 2023 | Definitief |

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 31 maart 2022 gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

-

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De Ontwerpbegroting 2023 vast te stellen;

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van BSOB van 31 maart 2022.

De voorzitter Algemeen Bestuur

De secretaris

H.A.M. van Moorsel

G.J.M. van der Zanden

P A G I N A | 34