11c. 1e Begrotingswijziging 2022 BSOB

É

Belastin gsa menwerki ng

Oost-Brabant

le Begrotingswijziging 2022 -Ontwerp-

Verciebeheg,r Versíe

Dotum

Stdtus

Finoncieel Speciolisten

24-02-2022

Concept

Reglevoerders

o'7-03-2022

Concept

Dogelijks bestuur/

31-03-2022

Definitief

Alqemeen bestuur

le Begrotingswijziging2O22 | Definitief I

lnhoud lnleiding

.3

2. Leeswijzer

.4

3. De porogroÍen...

.4

1.

3.1 Weerstondsvermogen

& risicobeheersing

3.2 Rechtmotigheidsverontwoording 4. Projecten 2022........... 4.1 Woorderen

op oppervlokte...........

4.2 Mosterplon outomotisering............

.5 6 6 6 7

5. Finonciën 5.1 Belongrijkste

.4

verschillen vostgestelde begroting 2O22 en le begrotingswijziging 2022.....

9

5.2 B'rjdrogen per deelnemer ..............

.........t4

5.3 Productiecijfers 2021...

.........15

5.5 Tqokvelden le BW 2022

.........17

PAGlNA I2

1e Begrotingswijziging 2O22 | Definitief

1.

lnleiding

Algemeen Voor u ligt de l" begrotingswijziging 2O22von Belostingsomenwerking Oost-Brobont (eSOa). Deze begrotingswijziging betreft olleen een wijziging in de finqnciéle begroting. Doorom is er geen beleidsbegroting

opgenomen in dit document. ln de le begrotingswijziging 2022 zijn de volgende zoken geoctuoliseerd: De budgetten zijn geoctuoliseerd noor de reolisotie 2021 (inclusieÍ oonpossing inflotiecijÍers/indexeringen) De lootste stond von zoken met betrekking tot proces woorderen op oppervlokte De met de regievoerders en het bestuur besproken compogne met betrekking tot NCNP-bezworen

Lootste ontwikkelingen met Gouw Verwerking stond von zoken verdergoonde outomotisering (scenorio 3 vonuit de business cose) De verwerking von de uittreding von Sint Anthonis en de somenvoeging von de gemeente Uden en Londerd

De productiecijfers 2021 zijn opgenomen ten behoeve von de berekening deelnemersbijdroge ln onderstoonde tobel is het overzicht von de netto-kosten per progrommo-onderdeel opgenomen. Voor een nodere

toelichting op de finonciên wordt verwezen noor hoofdstuk 5.

Bijdrage ex BTW in 2022

4.498.9 30 3.241.270

in o/o

5 0,0 1 0/o

1.254.985

8.995.185

L3,950/o

100o/o

36,O3o/o

De meerjorenbegroting is opgenomen in de ontwerpbegroting 2023. NCNP problemotiek Eind 2O2l is op initiotieÍ von BSOB somen met 3 ondere belostingsomenwerkingen een somenwerking oongegoon op

het gebied von communicotie met nome gericht op het voorkomen von NCNP bezworen. Door onze budgetten bij elkoor op te tellen hebben we veel meer mogelijkheden. Dit qlles is uitgebreid oon de orde geweest in het Algemeen Bestuur en in de inÍormotieovonden oon de roden en commissies von de deelnemers. De gekozen insteek is overol zeer positief ontvongen. BSOB is octief op meerdere fronten zools medio, website, internet en heeÍt met behulp von

onimoties en infogrophics gepoogd belostingplichtigen te bewegen voorol noor BSOB zelf te bellen ols er vrogen zijn met betrekking tot de oonslog of de hoogte von de WOZ woorde. Belongrijkste reden is dot de tussenkomst von NCNP bureous BSOB (niet olleen BSOB, moor olle uitvoerende woorderingsinstonties in Nederlond) heel veel geld, moor ook extro inzet von medewerkers kost. Deze extro kosten worden weer doorberekend oon de deelnemers, vondoor dot BSOB olles in het werk stelt om enerzijds de kwoliteit von de woorderingen zo hoog mogelijk te moken en te houden

en onderzijds moximool wil communiceren met hoor stokeholders en olle belostingplichtigen. Deelnemers BSOB is op orde, dot wil zeggen er blijÍt een continue focus op verbetering

von zowel kwqliteit oon verhoging von de

efficiëntie. Dit olles in het licht von de strotegÍsche missie en visie. Het zo loog mogelijk houden von de kosten

verhoogt de oontrekkelijkheid voor nleuwe deelnemers. Sqmen met de bestuursleden wil BSOB in 2022 exlro

oondocht besteden oon ocquisltie met betrekking tot nieuwe deelnemers. De kwoliteit en het loge kostenniveou msken BSOB een zeer oontrekkelijke portner voor nieuwe deelnemers en of nieuwe token.

PAGTNA l3

I

le Begrotingswijziging2022 | Definitief

2. Leeswijzer Finoncièle begroting ln hooÍdstuk 3 zijn de w'tjzigingen opgenomen die betrekking hebben op de verplichte porogrofen. Hoofdstuk 4 geeft

inzicht in de projecten die verwerkt zijn in de 1e begrotingswijziging 2022 en hooÍdstuk 5 geeft olle Íinonciële informotie betreffende de 1e begrotingswijziging 2022.

3. De porogrCIfen ln deze porogroof worden olleen de verplichte porogroÍen opgenomen die gew'rjzigd zijn ten opzichte von de

primoire begroting 2022 3.1 Weerstondsvermogen

& risicobeheersing

ln deze porogrooÍ worden de risico's en ontwikkelingen besproken die Ímpoct kunnen hebben op de exploitotie von e BSOB en de dooruit voortvloeiende (indiviOuele) deelnemersbijdroge.

ln de begroting 2022 woren de volgende risico's geïdentificeerd.

Woorderen op oppervlokte: ln principe eindigt het project woorderen op oppervloKe in 2O22. Echter het risico zools opgenomen in de 2e BW 2021 is nog steeds von toepossing. Dit risico wos ols volgt

geÍormuleerd: "De kosten voor het project waorderen op oppervlakte zijn gebaseerd op de tot op heden bekende gegevens. De

inschotting vqn de totale omvang is von meerdere foctoren ofhonkelijk. Op dit moment, en zolang o/s het project loopt is de hoogte von de werkelijke tijd die we erson maeten besteden onzeker. De inschatting is opgebouwd uit meerdere foctoren, normen en torieven. Deze zouden in de loop van het

jaor kunnen wijzigen en hebben dan mogelijk een effect op de realisatie van de begroting. De voortgang wordt periodiek met de deelnemers oÍgestemd en is via een applicatíe inzichtelijk voor zowel de

deelnemers o/s BSOB.' WOZ-Bezworen

Geconstoteêrd is dot over de ofgelopen joren de hoeveelheid WOZ-bezworen fors toegenomen is. Dit wordt voornomel'tjk veroorzookt door de impoct vqn de NCNP-bureous. Het eÍfect hiervon, op de begroting vqn BSOB, is

tweeledig. EnerzÍjds is er fors meer personele inzet benodigd om deze bezworen of te hondelen (welke veelol door inhuurmedewerkers wordt uitgevoerd) en onderzijds stugen de proceskosten fors. Voor 2O2l heeÍt er een doling von het oontol bezworen binnen BSOB plootsgevonden. Dit in tegenstelling tot de londelÍjke trend. BSOB doet er olles oon om deze oqntollen voor 2022 niet te loten stijgen. Voor 2Q22 is somen met 3 ondere belostnigorgonisoties een grote

reclome compogne opgezet met ols belongrijkste doel de burger bij vrogen en/oÍ bezworen rechtstreeks contdct op te loten nemen met BSOB. Echter dit risico (von stijging von het oontol bezworen door NCNP bureous) is onverminderd oonwezig. Dit risico is ongewijzigd.

PAGïNA l4

I

1e Begrotingswijziging2022 | Definitief I

3.2 Rechtmotigheidsverontwoording

Met ingqng von verslogjoor 2O22 zol het dogelijks bestuur von BSOB in de joorrekening zelf verontwoording moet

ofleggen over de rechtmotigheid. De commissie BBV beveelt in hoor kodernoto rechtmotigheid 2O22 oon om koderstelling op het gebied von rechtmotigheid niet bij de begroting in de porogroof bedrijÍsvoering vorm te geven,

moor om deze oport oon het olgemeen bestuur voor te leggen en deze periodiek te herzien. Op moment vqn schrÍjven von deze begrotingswijziging is BSOB bezig om de rechtmotigheidsverontwoording te implementeren. Het voorleggen von de kcderstelling in een oporte beleidsnoto (oÍ een vergelijkboor document).oon het olgemeen

a

bestuur, zol hier onderdeel von zijn.

I

PAGINA I5

1e Begrotingswijziging 2022 | Definitief I

4, Projecten 2022 Voor 2O22 stoon twee specifieke projecten benoemd, nomelijk het woorderen op gebruiksoppervlokte en mosterplon

outomotisering. 4.l Woorderen op oppervloke

Waarderen op oppervtakte (€2t6.000) Het project woorderen op oppervlokte dot grotendeels uitgevoerd wordt met externe medewerkers (innuur) is voor

een oqntol deelnemers reeds uitgevoerd en is de bosis geweest voor de oonslogen die in Íebruori 2O22 verstuurd zijn. Voor de overige deelnemers wordt het troject dit joor volledig oÍgerond. BSOB is verheugd te constoteren dot olle deelnemers veel insponningen hebben geleverd om de BAG mutoties en bestonden, die weer ols bosis dienen voor de WOZ woorderingen, zo volledig mogelijk oon te leveren. Dit heeft weliswoor gezorgd voor een incidentele hoge worklood voor 2021 en 2022, moor zol uiteindelijk wel leiden tot een veel beter bestqnd en dus een nog betere WOZ

woordering. 4.2 Mosterplon outomotisering

Mosterplan outomatisering € 182.500 BSOB is in 2019 gestort met "Operotionol Excellence" hetgeen stoot voor zo efficiènt mogelijk de hoogst mogelijke

kwoliteit te bieden in dienstverlening noor onze deelnemers. Het hort von de belostingorgonisotie bestoot, noost medewerkers, in hoofdlijnen uit twee outomotiseringsopplicoties

(pokketten). DÍt zijn de belostingopplicotie von Gouw (Gouw7R2) en de woorderingsmodule Ortox Finonce von Ortec Finonce. Met betrekking tot de opplicotie Gouw is BSOB een somenwerking oongegeoon met drie ondere

belostingsomenwerkingen en Gouw. Doel von dit project is het "one size fitts qll" idee von Gouw om te zetten noor een methodiek die gezomenlijk door de vijÍ portijen wordt gedrogen. Dot betekent dot de best proctises vooroÍ door de vijf portijen worden besproken en dot er moor één best proctice wordt uitgevoerd, getest en geïmplementeerd. Dit heeÍt voordelen met betrekking tot testen (denk oon de benodigde testcopqciteit en de verdeling von de testcopociteit onder de vier belostingsomenwerkingen), uniformiteit en uiteindelijke kosten. De kosten voor deze somenwerking bedroogt joorlijks €32.500, tot en met 2023 woorbij er joorlijks geèvolueerd wordt. Alle operotionele medewerkers werken met één oÍ beide pokketten. Deze pokketten hebben weer koppelingen met

externe dotobonken, onder ondere de LV (londelijke Voorzieningen). ln 2Q20 is BSOB gestort met zogenoomde Keyusers. Dit zijn medewerkers die zelÍ continue werken in de verschillende opplicoties en elk op het eigen

kennis/vokgebied constoteren dot er noost efÍiciêntere processen (dit wordt moondelijks overlegd met de leveronciers von de opplicoties) ook veel repeterende werkzoomheden plootsvinden binnen BSOB. ln overleg met en op initiotieÍ vqn de Key-users worden ol deze repeterende werkzoomheden geonolyseerd en doqr woor het een significonte tijdsbesteding betreft, gerobotiseerd. Dit zql de komende joren een steeds prominentere plek in de orgonisotie krijgen. Het effect voor BSOB breed is dot op termijn de kosten voor de uitvoering von de diensten voor de deelnemers steeds loger worden en de kwoliteit steeds hoger. ln 2021 is in verbond met het onderzoeK wot uiteindelijk het businessplon heeft opgeleverd, dit tijdelijk stopgezet, moor zql in 2022 weer olle oondocht krijgen.

Doornoost zol verdergoonde outomotisering en robotisering, voor zover deze niet direct geïmplementeerd kon

worden in de bestoonde opplicoties, worden voortgezet met ols doel de repeterende werkzoomheden binnen de vostgestelde workflows efficïenter en kwolitotief hoogwoordiger uit te voeren. Hiervoor is CI50.000 in de le BW 2022 opgenomen. OÍ dit volledig in 2022 wordt benut is nog de vroog. Lopende het joor zql dit in de burop I en ll worden

geropporteerd en eventueel worden bijgesteld.

pAGTNA l6

le Begrotingswijziging2O22 | DefÍnitief

5. Finonciên ln de kodernoto 2023 z'tjn de koders en uitgongspunten opgenomen wosrbinnen BSOB de begroting 2023 inclusief

meerjorenroming heeft opgesteld. ln de kqdernoto 2023 zijn echter ook qctuolisoties 2022 meegenomen. Deze uitgongspunten zijn op bosis von de reolisqtie 2021 en de septembercirculoire gemeenteÍonds 2021 geoctuoliseerd. Hierbij wordt opgemerkt dot de huidige inÍlotiecijfers momenteel hoger liggen. Dit is niet verwerkt in de voorliggende

begrotingswijziging, omdot door de huidige mondiole ontwikkelingen geen occurote voorspelling gedoon kon worden. ln de volgende weergove worden de verschillen tussen de vostgestelde begroting 2Q22 en 1e begrotingswijziging 2022 inzichlelijk gemoo kt.

PAGTNA l7

I

le Begrotingswijziging 2022 | Definitief

overhead

Lonen en salarissen

overige personeelskosten lnhuur personeel Kapitaallasten

1.552

7.7 28

777

325

26r

-64

55

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving Re nte

70

70

550

618

1

1

Huisvestingskosten Duurzame goederen

357

205

5

5

Algemene kosten

234

248

Onvoorzi en

50

53

3

536

492

-44

68 3.7 46

3B

-30

3.77 4

2a

-3

-3

Automatise ringskoste n Uitvoeri ngskoste n

Kosten beta lingsverkeer

Uitbestede diensten Ta a k ste llin g

/ ell e cte n Ro b otis e rin g

Totale lasten Overige opbrengsten

Overige baten

Opbrengsten invordering Totale baten Íótrlê Waarde re n

k6ct

h óvêÍhêrd

Lonen en salarissen

Overige personeelskosten Uitbestede dlensten lnhuur personeel Automatise

ri ngskoste n

Repro- en portokosten Uitvoeri ngskoste n

Proceskostenvergoedi

ngen

Totale lasten

a aÁe

-3 a,ar 1

1.346

r.434

-152 14

-3 'E BB

22

22

40

40

72A

944

2L6

r75

193

1B

5

72

7

660

350

2.914

2,995

-310 a1

-233

Totale baten

- 711

-74 1

2,762

-152 -27

Lonen en salarissen

Overige personeelskosten lnhuur personeel Automatise

2,9L4 1.761 4 6rA

Á aes

1,.247

1 .166

19

19

60

B1

2I

r,797

-1 70

ri ngskoste n

73

13

Repro- en portokosten

252

321,

69

1,626

1.660

33

-3

-3

Totalê lasten Overige opbrengsten

Overige baten

Totàle baten Directe kosten Heffen DooÍberèk€nde kóstGn ovorh€ad Totalê kostêR HêÍfeh lnnen

68

Overige opbrengsten

Directe kosten waarderen Dóorbcrèkêndo kogtÊn ovèÍh€ad Totálê koatên Weerdêren

Heffen

I

Lonen en salarissen

Overige personêelskosten lnhuur personeel Repro- en portokosten Ultvoe ri ngskosten

-3

3_t s2

1.526

1.657 1,545 a-)41

30 5a nq

327

334

l

7,626

4

4

84

B4

59

97

3B

11

10

Abonnement lnlichtingenbureau lncasso- en deurwaarderskosten Kosten betalingsverkeer

191

115

.76

1.47

135

'r2

Uitvoeringskosten kwijtschelding

3B

25

-13

773

ao5

33

773

805

33

456

1 aro

450

í tss

-7 tÁ

9.814 155

9.7 77

-10 3

716

-39

Totale lasten Overige opbrengsten

-j

Overige baten

Tdtàlê hàtên

Directe kosten lnnen Doorber€kendc kosten oyorhead Totale kosten fnnen

i"i iir',il.r,rir: gen BTW Eindoebruiker BTW Finaloêhilrikêr

PAr:,il.iA l8

BTW

Exploitatie Tnvê<te rindcvoorctê

I

1e Begrotingswijziging 2022 | Defínitief I

5.1 Belongrijkste verschillen vostgestslde begroting 2Q22en le begrotingswijziging

4.466

lnhuur oersoneel

788

4.663 1.764

376

Overise oersoneelskosten

325

306

-19

Lonen en salarissen

L97

Uitbestede diensten

536

532

4

Uitvoe ri neskoste n

1.046

636

-41C

798

883

86

68

38

-31

1.033

1.012

-21

)74

)ÁR

1Z

7n

70

Automati seri ngskosten Ta o k st e lli n s

/ef f e cte n Ro h oti s e r i n o

Algemene en overise kosten AlócmcnP kó<lên Andêrp và<tp herlriif< m iddplen f-\r ilrnAmê

^f<rh

riivind

nnêriFrPh

5

5

Hu isvestinoskosten

7q7 qn 117

)n\

Onvoorzien Renro.- an norfoko<fên

OveriEe oobrenssten Opbrenssten invordering

Netto-kosten

9.O59

2022

-1 \2

5?

4?n

114

-239

-239

4,995

-64

Bovenstqond overzicht geeft de verschillen per cotegorie exploitotiekosten weer ln onderstqonde toelichtingen worden de verschillen per progrqmmoonderdeel geonolyseerd. De lonen en solorissen en de verdeling von de losten overheod zijn geboseerd op onderstoonde formotie. Voor de

overheod is deze meï 2,67 FTE noqr boven bijgesteld Ín verbond de 2 extro FTE ICT uit de kqdernoto (volgend uit scenorio 3 von de business cose) en 0,67 FTE voor de HRM-functie.

Verschil 1e BW

m

vastgesteHe FïE le BW 2021 en begroting2O22 20.22 B2O2L C)ve rh ea d 21 _58 )4.)S ) 6'1 Fiscaa l-irrri o -oo ooo 0.00 Waarderer 71 )9 )1 )9 nnn Heffe n 1A 4) 1R 4) onn Innen

5.5 1

5.51

0.00

Totaal

66,8

69,5

2,7

Kosten Overheod: Lonen en so/orissen (+ e vl.ooo)

De kosten zijn gestegen ols gevolg von de 2,67 extro FTE. Binnen deze begroting zit ook vqcqtureruimte die deels reeds

viq inhuur is ingezet, woordoor deze stijging loger ligt dqn in de kodernoto 2023 opgenomen is. Ook zijn overige bijstellingen op bosis von de reolisotie 2O2l en de CAO-stijging 2022 meegenomen.

PAGTNA l9

le Begrotingswijziging 2O22 | Definitief

I

overige personee/skosten (- € 64.000) Per 2022 zijn de overige personeelskosten zoveel mogelijk per proces gebudgetteerd, terwijl dit voorheen onder de

overheod gebudgetteerd werd. Dit leidt per proces tot ofwijkingen. Deze oonpossing heeÍt op meerdere kostensoorten plootsgevonden. Op totoolniveou is de begroting met €19.000 noor beneden bijgesteld. Het verschil

wordt voornomelijk veroorzookt door logere verwochte kosten voor voormolig personeel, welke onder de overheod gebudgetteerd is. Tevens zol er in 2O22 een dototie oon voorziening RVU od € 45.000 plootsvinden wegens een ofgesloten

overeenkomst die een ingongsdotum heeÍt no 2o22.

tnhuur personeel (+ €55.ooo) De post inhuur personeel voor de overheod noor boven bijgesteld ols gevolg von inhuur om vocotureruimte op korte

termijn te kunnen invullen. Automotiseringskosten (+ e AA.OOO) De begrote outomotiseringskosten zijn met C68.OOO noor boven bijgesteld. Dit wordt enerzijds veroorzooK door de oonpossing robotisering von €50.000K in de vostgestelde begroting 2022

nqor €150.000 in de voorliggende begrotingswijziging. Dit betreft een oonpossing von €100.000, conform de kodernoto 2023. Doornoost zijn deze kosten oongepost noor de reolisotie 2021, woorbij er in het verleden oonvullende oonpossingen

gedoon om te voldoen oon de wet- en regelgeving en veronderende eisen omtrent lCT, woordoor er in de le BW 2022 een neerwoortse bijstelling heeÍt ploots kunnen vinden. Huisvestingskosten

( ercz.ooo)

De huisvestingskosten zijn noor beneden bijgesteld ols gevolg von nieuwe oÍsproken.

Algemene kosfen (+ etq.OOO) De olgemene kosten zijn noor boven bijgesteld op bosis von de verwochte telefoniekosten (nieuw controct),

verwochte kosten voor MijnOverheid op bosis von reolisotie 2O21 en oonpossing von occountqntskosten. uitbestede diensten

( eqq.ooo)

Deze kosten zijn noor beneden bijgesteld ols gevolg von oonpcssing von ofsproken omtrent ondersteuning HRM.

Toakstelling effecten robotisering (- e SO.SOO) De opgenomen kosten effecten tookstelling effecten robotisering betreffen de kosten von het "von-werk-noor-werk'-

troject, volgend uit scenorio 3 von de business cose. Zools opgenomen in de kqdernoto wqs deze in de vostgestelde

begroting 2O22Ie hoog opgenomen. Algemene opbrengsten ln 2O22 zol BSOB, met betrekking tot de ToeslogenoÍÍoire, voor de uitvoeringskosten een vergoeding ontvongen vonuit het Rijk, zowel voor de gemeenten ols voor woterschop Ao en Moos. Op moment von schrijven von de l" BW 2022 worden deze regelingen nog gefinoliseerd. De hoogte von de vergoeding is derholve niet in te schotten.

PAGTNA 110

le Begrotingsw,jziging 2022 | Definitief

Kosten proces Woorderen: Lonen en so/orissen (+ e 88.000) De begrote soloriskosten zijn bijgesteld op bosis von de reolisotie 2021, woorbij er geïndexeerd is met de CAO-

ofsproken. IJitbestede diensten (* e aO.OOO) Dit betreÍfen communicotiekosten omtrent de oonslogoplegging, om zo het oontol NCNP-bezwsren zo loog mogelijk

te houden

overige personeelskosfen (+ e 22.000) Per 2022 zijn de overige personeelskosten zoveel mogelijk per proces gebudgetteerd, terwijl dit voorheen onder de

overheod gebudgetteerd werd. Dit leidt per proces tot oÍwijkingen. Deze oonpossing heeft op meerdere kostensoorten plootsgevonden.

lnhuur personeel (+ € 2t6.ooo) Het begrote bedrog inhuur personeel is noor boven bijgesteld ols gevolg von de geschotte werkzoomheden voor het

project woorderen op oppervlokte (€ 216.000). Automotiseringskosten (+ e rc.OOO) Deze kosten zijn gestegen ols gevolg von nieuwe ofsproken/opps vonuit de woorderingsmodule

Repro-en portokosten (+ e 7.OOO) Zowel de hoogte von de kosten ols de verdeling von de repro-en portokosten over de processen ls oongepost noor

de reolisotie 2021. Proceskostenvergoedingen

( eao.ooo)

De verwochte proceskostenvergoeding is oongepost op bosis von de reolisotie 2021

overige opbrengsten ( e Zss.ooo) Dit betreft de focturotie von de kosten von het project woorderen op oppervlokte en de kosten voor medewerkers von deelnemers die BSOB kon doorbelosten. Kosten proces Heffen: Lonen en so/orissen

( e zs.ooo)

De begrote soloriskosten zijn bijgesteld op bosis von de reolisotie 2021, woorbij er geïndexeerd is met de CAO-

oÍsproken.

overige personeelskosten (+ € t9.000) Per 2O22 zijn de overige personeelskosten zoveel mogelijk per proces gebudgetteerd, terwijl dit voorheen onder de

overheod gebudgetteerd werd. Dit leidt per proces tot oÍwijkingen. Deze oonpossing heeÍt op meerdere kostensoorten plootsgevonden.

lnhuur personeet (+ € 2t.ooo)

PAGTNA 111

I

1e Begrotingswijziging2022 | Definitief I

De post inhuur personeel voor de heffen noor boven b'rjgesteld ols gevolg von inhuur om vocotureruimte op korte

termijn te kunnen invullen. Repro-en portokosten (+ e AS.ooo) Zowel de hoogte von de kosten ols de verdeling von de repro-en portokosten over de processen is oongepost noor

de reolisotie 2021.

overige opbrengsten ( e s.ooo) Dit betreft de kosten voor medewerkers von deelnemers die BSOB kon doorbelosten Kosten proces lnnen

Lonenen so/orissen C el.ooo) De begrote soloriskosten zijn bijgesteld op bosis von de reolisotie 2021, woorbij er geïndexeerd is met de CAO-

ofsproken. Overige personee/skosten (+ e 4.OOO) Per 2022 zijn de overige personeelskosten zoveel mogelijk per proces gebudgetteerd, terwijl dit voorheen onder de

overheod gebudgetteerd werd. Dit leidt per proces tot ofw'rjkingen. Deze oonpossing heeÍt op meerdere kostensoorten plootsgevonden. lnhuur personeet (+ € 84.000) De post inhuur personeel voor innen noor boven bijgesteld ols gevolg von inhuur wegens longdurige ziekte.

Repro-en portokosten (+ esA.ooo) Zowel de hoogte von de kosten ols de verdeling von de repro-en portokosten over de processen is oongepost noor

de reolisotie 2021.

lncosso- en deurwoarderskosten ( eza.ooo) De incosso- en deurwqorderskosten zijn oongepost noqr de reolisotie 2021.

Kosten betalingsverkeer (- €l2.oo0) De kosten betolingsverkeer zijn oongepost noor de reqlisotie 2021

t.)itvoeringskosten kwijtschelding ( eB.OOO) De uitvoeringskosten kwijtschelding oongepqst nqor de reolisotie 2021.

PAGiNA

112

1e Begrotingswijziging2022 | DefÍnitÍef I

lncidentele boten en losten ln het soldo von boten en losten in de lê BW 2022 is een bedrog von €474.000 oon incidentele boten en losten

meegenomen, welke weergegeven zijn in onderstoonde tobel.

Saldo van baten en lasten

4.99S

Incide nteel

474

Structu ree I

8.521

Toelichting incidentele baten en lasten Uitkerinq/regeling voorma liq personeel

55

Professionaliserinq inkoopfunctie

75

N4asterpla n automatiserinq "Gouw'

33

Advertentiecampaqne NCNP

4A

Wêqwerken achterstanden Kosten waarderen op oppervlakte Opbrenqsten waarderen oD oDDervlakte Inhuur vervanqinq ziekte Werk-naa r-Werktraiecten Totaal

150

zL6 -2L6 84 37

474

PAGTNA 113

;

tít

o

.9

g C E

!D o) 'd

o q €

N N

o_

o

c! ol

c)

o

0)

ê o

_c.

.g

o o

.9 N :5 3 q

C

cD

0)

t:

a

c

o L

vo

dl

o0)

o q)

a

0)

c)

E a)

C

\

CN

nN

m

o $ q o co

\È

m

\\o

N q

bo o

N

c)

$

!

o

! v o o E

+

n

{'

so fíl to

q

sm bN

a)

u)

@

v

C

o

\o

\ s

P

o

o

o)

1]

o

o

:= _o

n

q

m

N

6

q q\f, J{l)

rc

c) c)

.q

I ë

n

E

N

c)

o C

q n rl

E

so roN c)o q o L

"t rD $ $

È

o_

d) l E

o c.l

e! o N

c

o 6 dl

s\t orrO

N N

d)

í!

N (o

d $ m $

q

c!

\

N

dl

(l)

e C

c)

o

o co

c!

ií)

oJ

ol

o L

nr 0) Ëo

! 3

No

c o

cP

". o_ Ëooo Ac

pp oo)

EP -= vo =(J

c3

q N

ê

o s q Nul II oq o

q

o

o

\

o

o

o)

o

q È

o 1

\ \ orf q à_

N

@

N

c

o s 0q

N

@

N

Í

@.

@

@

6

"! N

ui

o s o .ï o or o

1

tt

tl

o s q Nn € q U.l ó o e @ @ t €

o ul o N

o s I q cl

ï

N

6 d 6

q

@

s s o q @ q 6q @ q N rt

o €

PP'8 c)o)" L.=

co9

@

e9o Db.E

u-)

o @

b

ul

h

9EA !l o.,o co Cgg oo v>O

o)

q s q @

@

6

o s ri N o

@

g o E o c à< s E o o q 6l !o 6 o o

N

N

so E

o E N

o)

N

E

Y

s

@ g o o c? q N N

C,

h

d! 1 í: .! @ ! o o g

E o

o

--CCX

q

o

P5ó oEY

^i

q

o 6

s

h

l

p o o

n

Í .!s \ot soÍ o

e

à-

u

j

u!

rl

ra

o

o o d o

N

@

o

o

4

m

d

$

N

ni

N

@

o

J E

o .! o

ro

o o E o o o o

e 6q q N @ o F N N

È

N N

@ @

d!

o

n

C

0 o E o o o o

ó

E

q

ï Eo

c

@

m

N I I oq o

N

q

o

\

\o

\

@

@

€

eAC Àoc) O)nC o à6- c) o'=: boc a>n ho;

o

à-

|e

83r o)o (l)>o >v

q

q .! o 0q o ó 6n

di

o

m

0

Ln^L: CUO)

;s Oo o)o

ËR

N

Ë oP ooÈ oco)

ok óo)

EE

íl

$

óc3 Po UUC) c c-a ';=c) 9>c)

o:1

96 vo

b0) o

u]

859

Ëp of

c

e o o

s on mo

a

o_ -9

0)

U

n

m

b.q (/)'=

e It)

E

O)

.e c)

,o-

m

0)

o

E

o

0)

o)

q)

E {J c

sn- N !q)6)

iO F\

o o

r(Dq)

a\

(o

o

orXo) o=0) r=:9) lc0)

o) o) CA

cq

c

\

E;6 o-9 í,

c)

0)

h

o

\

o h.! !to s 4 ..1 @ N o € o n

óQ.-

r)

'-C

E

o o q o o s q N o s' N N t o

\ oq sÍo

c) 9rr ooc) ooc

<r'

h

o

.=qtr 9tó oiuo

ol '1 h

\f,

à

o q 6 o N q

P

o20 ïsH olh>

so NN

q

m

6

o o 6

o o s o q È o q o c! o o a

o= cy) hó ít'Ë EóS

@

\o

h

O-e

P

sN \om q \u!

trt

o

s o h o r' a

!q

g!

Fq) Èc oc oio

$

o

q

oo o È6

q ulN

s$ NN

F\

:_oo -o oc -c.

so \c)N

Fo

4

0)

sl\ $ q d orN

or

|ll o o É s q m 4 ê o u'l !t o h n b

q o rl to

s F = dl E X

c)

o cn g ! ! qJ

E

F

o .a ctt g !o

! :5 ! E

-.=o _oTl

gE

c

o-

AE E ooq

ctl

c-u

o

o

.=

OJ

E

lu

o o c

I P8

3.Ëg 6pE pè9 ooo

{J

OJ

U

F 0) = ó À

(J-a

A;o>

6e.c

b6i9oa) :od =o>

a

(rt

a a €o

o o 3 g t-

o o o c

o E

I ! € to o È

o {r

a

ta

s

c

o o

6

! 6 o o o o o E o o o o E o E o o o

g

o

aIo o

! o

t0

s

.g

o P o o c o

o

o

c

o E € .9 ! F o ! o p o = ó 5 D È

0

c o o u

a

o

o

o o

0

o

o o

E o E

o E o o o

o

-q

ts

d

;6

c o

o F o o F 5 F d

_9

N

o g F =

È o

o

o

o È

c (,

.g ! 3 F

N N

g

F = @

ó o

F

o o o g !

:o o

sÈ

E

c 6 o o

6o

c o o

o

E Ê

I

<Í

7 !, a!

;

rn

È

6)

.E 0)

* ól

1 o r! or .E

.9 N

3; o)

^l

I

N N

p< P7 o

c< q

o

6

-o n

4 e

0)

3 o

.9

(tr

o o

C s!

o L cD o

C 0)

dl

I

o

i

.1 ui

N

q d)

:)

F

ul

.c o o

,d

ts

q

c\l

c\

o

c\l

c o

o T; tso oE

I

f9 b:

$ o:

í,1

aY

oÉ Eo

PEO) '.= oA 120

'j N

oo !n

bS

À

6N

'iF

O.= r: C)

Or'E

.S a: 6X 6Á

RË

sd 9o) eo

c)

E6 >o, 0)0_ o)o

Í

,1

EC)

.=.:_ c) cÁ

o o

\

8,

4

:q

oc0 à1

E

-o P

dl (\l

Èo Éa) eo 6C

rt

n

I

o (tl o

óe

OJ c> oc !d qó

N

!-

o N

*8 óN oc Èo

!l

lË

8ó co pË

o c!

í E

o o i5 o

!

o

:ê

15

!

.9 P

J o

-8

5 .{ e

3

o & c o

E a _9

!

E g a 4 !

6

a?

I tr

,E

F

E

.9

a

è

g E e e

.9 s .5

J I

E

ó ó o

E ! € I

E ,g

,E

€

x

@

q

à g

Ê

e

! 3

s

€ .e

Q)o

E

3

4

e .à

c 3 g .{ E

E

E

s

e

.g

E

Sa c!c g's

E

È

,E

'È' 9

,!

u

a

É

I

:

c

I

i

o-

lo

'E

5 ] €

o

oo oo o)Ê to oo) oá, 9-Ë co

E

5 c.,l

"g'

E È

.9

.s .s

4 ! 4 'P

e

!

'6 o)

t I

q T

ed oF

{

I

È

4

!

.a

{ !É Ie

.8

E

ï 5

F-

E

.g

l* YO)

Yc)

o_6

AB :o

;o

'-

iE

o

ê

N N <)

N

r ao t{' n o o s o q N q q q oq Nr q N

o

6 n o o o q o q n hN

+ @

N

o N

N N

v t orf h o q t0 '1 N

o

o N o ui o ".: a ó

N

ï

o o o o o o o o o N 6 n 6 h n 6 o o

I

N

N N

N N

v + N h

+ $ \t

ctl .E

.9 N := 3

ctr

c o L o

dl !)

N N

it N

\ qo oqo n n \ N

h

q I9 o o o @

N

q q

rt

ul

o o o o

h

{' q o N o

v

N

4

N

o

N

h

+

N

$

ïo o

c)

Í

ch

N $

rN

@

o NN

N I ul

o N

N

o

@

\

N

m

@

@

q N o

\t h

o

@

o

@

N

$ o d) o

N

*

o .!

sf o ul N

o o

o o o il

o o

-s c o

o oo

_a

q .E

o o oa

,E

c

-g

o

c oc

o c o Eo Ec 0 l4 o o o u o 0 o c c o o E o o o c

g

o c

d

o o N b o .9 N N !o o

o

co

.9

E c

É

.a

o

o o

_a

o

o

b

q

c o cU

o o

c

$

o rí.

o c

o 3

o

r?

\o

I

N

n @ o o a] N N

o

N

u-)

q

o N

o

N

I

@

N N

I

N

q q

c: $

v

t+

n N N o q o q N.l n a 6

+ N N

N

dl

ï

$

o @

h o o

o s oo o q o q '1 o \f

h

h

o

\

N

q

o q o o t

N

o ó @ h q q

N N

o

h

o o

N o

m N N b ry N

n

ro $6

@

N

'.:

N

h

ï

h

h

@

h

o o N o NN N N {' N

-g oo o

o

,!!

o o

o

o o E .g

o

.E

c o q go -ao o c o o o

o N o

o

c E o

.g

_a

o

.E

!o

- o o0 coc u

o c o o c

o

o

o

E -a U

.9

o o c

o a o

E

;o v3

E E o 0 E o c c É c c c o o U o o o o 5 o o o o o o o o o o -a _g -a -a -E -a -E 4 o c c c C c c c Ê N l

N

o

d

d

6

o o o

\o

Ê 7 I.].1

&

1e Begrotingswijziging2O22 I Definitief I

5.5 Tookvelden le BW 2022

Op grond von ortikel 7, lid 3 von de BBV provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht von de

geroomde boten en losten per tookveld te worden opgenomen. ln beginsel zouden de volgende tookvelden voor BSOB von toepossing zijn. Ítakv.ld.n g!m..nt n

0. BestuurenondeÍsleuning 0.,l Bestuur 0 2 Burgeuaken 0.3 EeheeÍ oveÍige gebouwen en g.onden 0.4 OveÍiead 0 5 Trêasury OZB woningen OZB niet,woningen

0.61 0.62 0.63 0.64

Parkeeóelasling Belaslingenoverig

0.7 Algemene uilkering en overige uilksÍingen gemeentefonds 0.8 OveÍige baten €n lasten 0.9 Venn@tschapsbelasting (VpB) 0 Mulalies reseryes 0-1 Resultaat van de Íekening van baten en lasten

10 1

Echter, voor BSOB is het niet mogelijk om een odequote verdeling te moken tussen deze tookvelden.

Doorom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn oon de belostingen onder tookveld 0.6 verontwoord. Hierbij is een onderverdeling gemookt tussen belostingen OZB en overige belostingen.

Overhead

.4

0.61 + O,62 Belastinqen-OzB

Totale kosten overhead

3.7 46

Doorbelasting kosten overhead naar 'proqrammà belastinqen

-3.7 46

Totale directe lasten

2.974

-3.77

Tota le directe baten

o.64

,

Belastingen-OveÍig

Directe kosten belastingen-OZB

2.9L4

Doorbelastinq kosten overhead

7.740

Totale directe lasten Totale directe baten

2.399

2

Directe kosten belastingen-Overig

2,399

2.462

Doorbelastinq kosten overhead

1.956

2.O

Dee lnemersbiidraqen (lncl. BTW)

9.814 755

9.7II

BTW Eindqebruiker - exploitatie

77

PAGTNA 117

le Begrotingswijziging2022 | Definitief

BESLUIT DAGELIJKS BESTUUR VOORSTEL Het Dogel'tjks Bestuur von de Gemeenschoppelijke Regeling Belostingsomenwerking Oost-Brobont;

gelet op, de Wet Gemeenschoppel'rjke Regelingen; de bepolingen in de Gemeenschoppelijke Regeling BSOB;

BESLUIT

l.

De -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2022ler voststelling oqn het Algemeen Bestuur oon te bieden.

Aldus vostgesteld in de vergodering von het Dogelijks Bestuur von BSOB von 3l moort 2022

De

Dogelijks Bestuur

von Moorsel

PAGTNA 118

De secretoris

G.J.M. von der Zonden

I

1e Begrotingswijziging2022 | Definitief I

BESLUIT ALGEMEEN BESÏUUR

Het Algemeen Bestuur von de Gemeenschoppelijke Regeling Belostingsomenwerking oost-Brobont;

gelezen het voorstel von het Dogel'rjks Bestuur d.d. 3l moort 2022 gelet op, de Wet Gemeenschoppelijke Regelingen; de bepolingen in de Gemeenschoppel'rjke Regeling BSOB;

BESLUIT

l. De -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2022vosl te stellen; 2. De -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2022 ter zienswijze oon de deelnemers oon te bieden Aldus vostgesteld in de vergodering von het Algemeen Bestuur von BSOB von 3l moort2022.

De

Algemeen Bestuur

H.A.M. von Moorsel

De secretoris

G.J.M. von der Zonden

PAGTNA 119