10c Tweede informatieve notitie over treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose

Raadsnotitie Onderwerp:

2e informatieve notitie betreffende treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200534385

Zaaknummer: Datum:

0847200534380 15 november 2023

1. Samenvatting In deze tweede informatieve notitie over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose 2023 wordt een liquidatietekort verwacht van € 9,6 mln. Omdat het de verwachting is dat alle investeringen niet volledig gerealiseerd zullen worden in 2023 en het feit dat de BNG Bank N.V. het recht heeft om jaarlijks de achtergestelde lening af te lossen, is het niet wenselijk een aanvullende langlopende lening aan te trekken. Per maand wordt bekeken wat de te dekken financieringsbehoefte is.

2. Inleiding Het is gebruikelijk dat de raad tweemaal per jaar wordt geïnformeerd over de treasury activiteiten en de liquiditeitsprognose. Dit is de 2e notitie over 2023.

3. Informatie De liquiditeiten begroting op basis van de begroting 2023 sloot met een negatief saldo van € 8,4 mln. Er is op dit moment geen vaste geldlening aangetrokken. De prognose van september 2023 bedraagt negatief € 9,6 mln. Het liquiditeitstekort wordt ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen.

Liquiditeitenprognose september 2023

Begroting

Prognose

2023

2023

1-jan

1-sep

1 Liquide middelen

-0,2

-1,9

2 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

0,7

5,1

3 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

2,4

2,4

4 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie

2,1

1,8

5 Investeringen

-15,8

-16,9

6 Lasten Voorzieningen

-2,0

-0,9

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

-5,5

-2,0

8 Baten bouwgrondexploitatie

5,6

2,5

9 BTW compensatiefonds

4,3

0,4

-8,4

-9,6

Liquide middelen per 31-12 Bedragen x € 1.000.000

Toelichting posten: 1.

Liquide middelen Dit is exclusief kort- of langlopende (kas)geldleningen.

2.

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Betreft het verwachtte resultaat conform de begroting 2023.

3.

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Door het doorschuiven van een gedeelte van de investeringen van 2022 naar 2023 zijn de werkelijke afschrijvingslasten lager. Daarnaast zijn de lasten lager wegens de gewijzigde afschrijvingstermijn van de wegen. Hiertegenover staat een verhoging van de lasten wegens nieuwe investeringen.

4.

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van exploitatie De stortingen in de voorzieningen zijn aangepast. De realisatie is gelijk aan de begrote lasten 2024. Zie punt 6.

5.

Investeringen Er wordt rekening gehouden met realisatie van 50% van de kredieten.

6.

Lasten voorzieningen De verwachtte onttrekkingen aan de voorzieningen zijn bijgesteld conform de begroting 2024 en er is rekening gehouden met de werkelijke uitgaven.

7.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. De lasten per 1 september zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)begroting 2024, minus reeds gerealiseerde lasten.

8.

Baten bouwgrondexploitatie De baten per 1 september zijn gebaseerd op de prognose conform de (concept-)begroting 2024, minus reeds gerealiseerde baten.

2/3

9.

BTW-compensatiefonds Het BTW compensatiefonds is eind juni door de belastingdienst uitbetaald. Van de te ontvangen voorschotten 2023 zijn de eerste twee voorschotten reeds ontvangen.

Achtergestelde geldlening BNG Bank N.V. Er is een achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van € 14,9 mln. Op dit moment bedraagt de rente 4,742%. Deze staat vast tot en met 16 mei 2027. BNG Bank N.V. heeft het recht om deze geldlening jaarlijks af te lossen met als eerstvolgende mogelijkheid 16 mei 2024.

Conclusie Ultimo 2023 verwachte we een negatief liquiditeitssaldo van 9,6 miljoen (prognose mei 2023 was negatief 12,9 miljoen). Hiertegenover staat de achtergestelde geldlening verstrekt aan de BNG Bank N.V. van 14,9 miljoen. Op basis van ervaringsgegevens is het de verwachting dat niet alle investeringen volledig gerealiseerd zullen worden in 2023. Daarom is het niet noodzakelijk een aanvullende langlopende lening aan te trekken. De kortlopende liquiditeitstekorten worden ingevuld door het aantrekken van kasgeldleningen.

4. Vervolg In mei 2024 wordt u voor de eerste maal geïnformeerd over de prognose van 2024.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

3/3