10c Nieuw allocatiemodel indirecte kosten

‘Zachte landing’ implementatie nieuw allocatiemodel indirecte kosten

Op 28 oktober 2020 stelde het Algemeen Bestuur van Blink het geactualiseerde Financiële Fundament vast voor haar Gemeenschappelijke Regeling Blink. Een van de onderdelen die hierin opgenomen zijn is het nieuwe kostenallocatiemodel van indirecte kosten. Dit nieuwe model resulteert: Verschuiving van indirecte kosten tussen Gemeenten onderling. Dit levert onderstaand resultaat op. Met name Gemeente Gemert-Bakel en Helmond gaat procentueel dus meer indirecte kosten betalen dan in 2020.

Verschuiving van indirecte kosten tussen de gemeentelijke taken (Afval v BOR-activiteiten)

De indirecte kosten worden op basis van het nieuw model gealloceerd per het financieel boekjaar 2022. Dit betekent dat voor elke gemeente de indirecte kosten conform de nieuwe methodiek zijn gealloceerd. Als gevolgd van dit nieuwe model hebben Gemeenten dus te maken met kostenverhoging of -verlaging. Om de negatief kostenverschillen zo goed als mogelijk door de betreffende gemeenten (Gemert-Bakel en Helmond) op te kunnen vangen, is gekozen voor een ‘zachte landing’. Het negatief kosteneffect voor de Gemeente Gemert-Bakel en Helmond wordt gedurende drie opeenvolgende jaren gedeeltelijk compenseert. Dit compensatiebedrag wordt gefinancierd door de gemeenten met een positief kosteneffect.

De compensatiebedragen zijn niet opgenomen in de ontwerpbegroting 2022 en zullen dus parallel aan de begrote kosten met de Gemeente verrekend worden. Onderstaande compensatietabel is daarvoor uitgewerkt.

2

De bovengenoemde bedragen zijn bevroren en worden dus niet meer gemuteerd door verhoging of verlaging van indirecte kosten in de periode 2022 t/m 2024. Hoe moet ik deze bedragen interpreteren? Zes gemeenten betalen in jaar 1 (=2022) gezamenlijk €201.000,- aan Gemert-Bakel en Helmond. Zes gemeenten betalen in jaar 2 (=2023) gezamenlijk €134.000,- aan Gemert-Bakel en Helmond. Zes gemeenten betalen in jaar 3 (=2024) gezamenlijk €67.000,- aan Gemert-Bakel en Helmond. Vanaf jaar 4 (=2025) vindt er geen verrekening meer plaats.

3

In het Financieel Fundament is gerapporteerd dat deze compensatiebedragen opgenomen worden in de (jaar)begrotingen. Voor de begroting 2022 is dit echter niet gebeurd. Omdat deze compensaties niet zijn opgenomen in de begroting 2022 aan jullie het verzoek richting Blink (Thomas Zegers) te communiceren hoe hiermee om te gaan in het boekjaar 2022. Daarbij 3 keuzes: Keuze 1 - Compensatie aan begin van het boekjaar 2022 Keuze 2 - Compensatie gedurende het boekjaar 2022 (in de voorschotnota’s 2022) (voorkeur Blink) Keuze 3 - Compensatie meenemen aan eind van het boekjaar 2022 (jaarrekening 2022) Daarnaast de vraag op welk detailniveau de compensatie verwerkt moet worden. Daarbij ook 3 keuzes: Keuze 1 - Een bedrag per Gemeente Keuze 2 - Verdeling per hoofdproduct (Afval / BOR / Overigen) per Gemeente (voorkeur Blink) Keuze 3 - Verdeling per product (zoals opbouw begroting 2022) per Gemeente

Op basis van de feedback van de Gemeenten kiest Blink de opties met het meeste draagvlak.

4