Collegevoorstel nota reserves en voorzieningen 2022

Steller advies: Hans Westra

Afgestemd met: Financiën Juridische Zaken

Afdeling en team: Bedrijfsvoering, Financiën, Belastingen & HR Zaaknummer: 266971 Portefeuillehouder: Liesa van Aalst-Veldman

Datum: 27 september 2022 Onderwerp: nota reserves en voorzieningen 2022 Openbaar Is geheimhouding aan de orde? Nee

Advies 1. In te stemmen met de nota reserves en voorzieningen 2022 en het laten vervallen van de nota reserves en voorzieningen 2017; 2. In te stemmen met de volgende wijzigingsvoorstellen: a. Het minimumniveau van de vrij aanwendbare algemene reserve verhogen van € 6 miljoen naar € 7 miljoen; b. De reserves gemeentehuis, rentegebruik, herwaardering achtergestelde geldlening Vitens, onderhoud groen en egalisatie sociaal domein opheffen en de in deze reserves aanwezige financiële middelen te laten vrijvallen ten gunste van de algemene middelen; c. Bij de volgende actualisatie van de beheerplannen wegen en onderhoud gebouwen de instelling van respectievelijk een voorziening onderhoud wegen en een voorziening onderhoud gebouwen nader uit te werken ter egalisatie van de onderhoudslasten; 3.De nota reserves en voorzieningen 2022 met bijgevoegd raadsvoorstel aan de raad aanbieden.

Aanleiding In de Financiële verordening gemeente Soest is geregeld dat het college de raad periodiek een geactualiseerde nota reserves en voorzieningen aanbiedt. De huidige nota dateert van september 2017 en kan vervallen na vaststelling van de nu voorliggende nota door de raad. Beoogd resultaat Het realiseren van een geactualiseerd inzicht in en beleidskader voor de reserves en voorzieningen. Argumenten 1. In de Financiële verordening gemeente Soest is geregeld dat het college de raad periodiek een geactualiseerde nota reserves en voorzieningen aanbiedt. Met het vaststellen van nota reserves en voorzieningen 2022 kan de nota uit 2017 vervallen. 2. Uit de actualisatie komen een aantal gewenste wijzigingen naar voren waarvan wordt gevraagd om hiermee in te stemmen. Voor de vrij aanwendbare algemene reserve geldt dat op basis hiervan word voorgesteld om het minimumniveau te verhogen van € 6 miljoen naar € 7 miljoen. Deze verhoging van het minimumniveau van de algemene reserve van € 6 miljoen naar € 7 miljoen wordt voorgesteld om de risico’s af te kunnen dekken die in de paragraaf Weerstandsvermogen en risisobeheersing van de begroting 2023-2026 zijn weergegeven. Het deel boven het minimumniveau kan vrij worden ingezet. 3. De raad dient de nota reserves en voorzieningen formeel vast te stellen. Kanttekeningen Niet van toepassing.

Kosten, baten, dekking Kosten Het opstellen van de nota is binnen de bestaande capaciteit gerealiseerd. Baten De voorgestelde wijzigingen zijn budgettair neutraal: 2

a. de vrijvallende middelen uit reserves waarvan wordt voorgesteld om deze op te heffen, komen in een volgend P&C document ten gunste van de algemene middelen en worden vervolgens gestort in de algemene reserve; b. de voorgestelde ophoging van de minimumomvang van de algemene reserve betekent eveneens dat er geen financiële middelen wegvloeien of extra middelen beschikbaar komen. Dekking Zie onderdeel baten. Aanpak/evaluatie Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Besluitvorming over de nota reserves en voorzieningen 2022 vindt plaats in de raad van 10 november 2022. Na vaststelling wordt de nota bekend gemaakt op overheid.nl. en treedt de nota in werking. Bijlagen

3