AA22-1371 Definitief accountantsverslag Soest versie 6-7-2022.pdf

DASHBOARD

JAARREKENING

FINANCIËLE POSITIE

BEVINDINGEN

BIJLAGEN BIJLAGEN

A. Onze controle (5/5)

31

Hoe nu verder? Dit voorjaar zijn de gemeenteraadsverkiezingen geweest. U heeft de taak een nieuw college te vormen met een nieuw 4-jarig collegeprogramma. Wij raden sterk aan hierin wederom expliciet ruimte te scheppen voor het thema duurzaamheid als ‘rode draad’ in het collegeprogramma. Om u te helpen in dat traject, hebben wij onderstaande routekaart ontwikkeld. Hierin zijn achtereenvolgens alle te zetten stappen in dit kader opgenomen. Daarbij is ook aandacht voor de inbedding in de organisatie. Goede voorbeelden van gemeenten die duurzaamheid al expliciet als thema hebben omarmd zijn Nijmegen en Utrecht. Deze gemeenten geven transparant en concreet, elk op eigen wijze, inzicht in de doelstellingen en de realisatie hiervan. Wij gaan graag met u het gesprek aan om u waar nodig te kunnen ondersteunen in dit proces van het bepalen van ambities en strategie, de vertaling naar de organisatie en de monitoring en rapportage hiervan. Gezien het belang van dit thema en onze maatschappelijke rol, hebben wij het bevorderen van verduurzaming en het transparant hierover rapporteren tot een van onze speerpunten gemaakt.

DASHBOARD

JAARREKENING

FINANCIËLE POSITIE

BEVINDINGEN

BIJLAGEN BIJLAGEN

32

B. Bevindingen SiSa-bijlagen

B. Bevindingen SiSa-bijlage (1)

33

Inleiding Bij de jaarrekening wordt als bijlage de SiSa-verantwoording toegevoegd. De Gemeente Soest heeft de rechtmatige totstandkoming van de SiSa-bijlage getoetst. In onderstaande tabel zijn de te rapporteren bevindingen opgenomen: Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit rapport over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die in 2021 in het kader van SiSa worden verantwoord. Per regeling is aangegeven of, en zo ja welke financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd.

Strekking controleverklaring getrouwheid (jaarrekening)

GOEDKEUREND

Strekking controleverklaring rechtmatigheid (jaarrekening)

GOEDKEUREND

NR.

SPECIFIEKE UITKERING OF OVERIG

FOUT OF ONZEKERHEID

FINANCIËLE OMVANG IN €

TOELICHTING FOUT/ONZEKERHEID

Regeling specifieke uitkering tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving Incidentele bijdrage ondersteuning naleving A12B controle op coronatoegangsbewijzen Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp B2 gedupeerden toeslagenproblematiek A7

C1

Specifieke uitkering reductie energiegebruik

C43 Regeling reductie energiegebruik woningen C62

Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)

D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

E3

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai

E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 20212027 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 G2 Participatiewet gemeentedeel 2021 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 G2A Participatiewet gemeentedeel 2020

E44B

DASHBOARD

JAARREKENING

FINANCIËLE POSITIE

BEVINDINGEN

BIJLAGEN

B. Bevindingen SiSa-bijlage (2) NR.

SPECIFIEKE UITKERING OF OVERIG

FOUT OF ONZEKERHEID

34

FINANCIËLE OMVANG IN €

TOELICHTING FOUT/ONZEKERHEID

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2021 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 G3A (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2020 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein G12 hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel G3

H4

Specifieke uitkering Sport

Specifieke uitkering voor lokale Sportakkoorden (Regeling Sportakkoord) Regeling specifieke uitkering lokale H12 preventieakkoorden of preventieaanpakken Regeling specifieke uitkering ijsbanen en H16 zwembaden H8

DASHBOARD

JAARREKENING

FINANCIËLE POSITIE

BEVINDINGEN

BIJLAGEN

B. Bevindingen SiSa-bijlage | Tozo

35

Tozo NR. G4

SPECIFIEKE UITKERING OF OVERIG

FOUT OF ONZEKERHEID

FINANCIËLE OMVANG IN €

TOELICHTING FOUT/ONZEKERHEID

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2021

G4

Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen

G4

Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen

G4

Tozo 2

G4

Tozo 3

G4

Tozo 4

G4

Tozo 5 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie

G4

kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie

G4

kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T

G4A Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

G4A Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet G4A Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet G4A Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet G4A Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

Fout Onzekerheid Formele onrechtmatigheid Fout Onzekerheid

G4A Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april) Fout G4A Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april) Onzekerheid G4A Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

DASHBOARD

JAARREKENING

Fout

FINANCIËLE POSITIE

BEVINDINGEN

BIJLAGEN

B. Bevindingen SiSa-bijlage | Tozo

36

Tozo (vervolg) NR.

SPECIFIEKE UITKERING OF OVERIG

FOUT OF ONZEKERHEID

G4A Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet G4A Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Formele onrechtmatigheid Fout

G4A Tozo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

Onzekerheid

identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet G4A Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet G4A Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Fout Onzekerheid Formele onrechtmatigheid

G4A Tozo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

Fout

G4A Tozo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

Onzekerheid

G4A Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) G4A Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)

DASHBOARD

JAARREKENING

TOELICHTING FOUT/ONZEKERHEID

Onzekerheid

G4A Tozo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet G4A Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen

FINANCIËLE OMVANG IN €

Fout Onzekerheid

FINANCIËLE POSITIE

BEVINDINGEN

BIJLAGEN

37

bdo.nl