2. Bijlage 1 Jaarstukken 2022 inc. controleverklaring

Generiek risico Financieel

Kans gemiddeld = 50%

Impact €

1000.000

Risico € 500.000

Leerlingenvervoer Toelichting: Omdat het leerlingenvervoer een open einde regeling is (iedereen die voldoet aan de eisen heeft recht op leerlingenvervoer), is het lastig de kosten omlaag te brengen. Met onze regels hanteren we de maximale wettelijke ruimte. Ook zijn er ontwikkelingen zoals het gebrek aan plekken op het voortgezet speciaal onderwijs in onze regio, waardoor leerlingen over grotere afstanden vervoerd moeten worden. We zitten samen met de gemeenten van Regio Amersfoort in een contract voor het leerlingenvervoer dat doorloopt in 2022. Risicobeheersing 2022: • Streng beschikken aan de voorkant: alleen taxivervoer als er geen andere mogelijkheden zijn; • Intensivering contractmanagement samen met de andere regiogemeenten; • Versterken zelfredzaamheid: kijken of jongeren met begeleiding in staat zijn om uit het taxivervoer te komen; • Inzetten op thuisnabij onderwijs zodat leerlingen op hun eigen school kunnen blijven. Generiek risico Financieel

Kans laag = 25%

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Impact €

100.000

Risico € 25.000

Pagina 89 van 221

Wetswijziging btw-verrekening sport Toelichting: Op 1 januari 2019 is de gewijzigde btw-sportvrijstelling in werking getreden. Ter compensatie hiervan heeft het rijk een specifieke uitkering in het leven geroepen (SPUK). Alle gemeentelijke aanvragen over de afgelopen jaren overtroffen de jaarlijks beschikbare landelijke budgetten. Het uitkeringspercentage bedraagt daarom circa 80%. Dit betekent dat van de aanvragen 80% door het Rijk als voorschot beschikbaar wordt gesteld. De werkelijke declaraties die de afgelopen jaren lager zijn geweest dan de aanvragen, zijn door het Rijk zijn steeds voor 100% uitbetaald. Omdat dit afhankelijk is van het landelijke beeld in enig jaar houden wij rekening met een risico dat 5% met een kans van 50% van onze declaratie over 2022 niet wordt gehonoreerd door het rijk. Risicobeheersing 2022: Wij volgen de ontwikkelingen op de voet en uitgaande van de situatie van de afgelopen jaren hebben wij een risico inschatting gemaakt van een mogelijk nadeel voor de btw verrekening sport. Generiek risico Financieel

Kans gemiddeld = 50%

Impact €

42.000

Risico € 21.000

Aansprakelijkheid voor veiligheid van speelgelegenheid Toelichting: De gemeente kan aansprakelijk worden gesteld voor het beheer en onderhoud van speelgelegenheden en het nalaten daarvan. Om de veiligheid voor de gebruikers te borgen, zijn in het Warenwetbesluit Attractie- en Speeltoestellen wettelijke eisen gesteld aan speeltoestellen en aan het onderhoud en beheer van speelgelegenheden. Risicobeheersing 2022: • Zowel de speeltoestellen/-elementen die wij plaatsen als de ondergronden van speelplekken voldoen aan de wettelijke eisen uit het Warenwetbesluit Attractie- en Speeltoestellen; • Wij controleren de speeltoestellen en speelplekken frequent, zodat wij tijdig (mogelijke) gebreken signaleren en treffen zo nodig maatregelen; • Van alle inspecties en controles houden wij een logboek per speelgelegenheid bij; • We hebben een verzekering afgesloten voor aansprakelijkheid met een eigen risico van € 12.500. Generiek risico Financieel

Kans klein = 25%

Impact €

50.000

Risico € 12.500

Bouw nieuwe sporthal Toelichting: In het vastgestelde krediet van de sporthal uit 2019 en aanvullend krediet in 2022 zit een post voor onvoorzien en indexering. In februari 2022 is opdracht verleend voor de bouw. De bouw is gestart in mei 2022 en de oplevering vindt plaats in 2023. Vanaf januari 2022 zijn door verschillende omstandigheden de kosten voor grondstoffen en energiekosten behoorlijk gestegen. Dit heeft geleid tot een aanvullend krediet in de begroting 2023. Momenteel bevindt de bouw zich in een zeer vergevorderd stadium, dit is de reden dat het risico op 0 is gezet. Risicobeheersing 2022: Strakke budgetbewaking krediet en aanneemsom. Via de P&C-cyclus wordt over de voorgang van het project gerapporteerd aan de gemeenteraad. Generiek risico

Kans

Impact

Risico

0

0

0

Financieel

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Pagina 90 van 221

Algemene dekkingsmiddelen Uitkeringen Gemeentefonds Toelichting: A) Reguliere uitkering. Meer dan 50% van de inkomsten van de gemeente is afkomstig uit het Gemeentefonds. De raming van de uitkering 2022 en verder is gebaseerd op de meicirculaire 2021. 1% lagere of hogere uitkering is in 2022 circa € 750.000. Beheersmaatregel: door middel van het opnemen van stelposten worden de circulaires gemonitord. B) Btw-compensatiefonds. De hoogte van het gemeentefonds wordt mede bepaald door de ‘ruimte onder het plafond van het Btw-compensatiefonds’. Blijven gemeenten onder het plafond dan wordt het verschil aan het gemeentefonds toegevoegd, wordt het plafond overschreden dan wordt het verschil uit het gemeentefonds genomen. Het rijk verrekent dit verschil achteraf, in het jaar zelf. Dat betekent dat gemeenten zelf een (meerjarige) inschatting moeten maken van dit positieve of negatieve bedrag. Op dit moment is er een dalende tendens te zien van de ruimte onder het plafond, omdat gemeenten meer btw declareren dan voorzien. Dit betekent dat er een risico is dat de inkomsten zullen dalen. Er is rekening gehouden dat € 270.000 wordt afgerekend. Beheersmaatregel: door middel van het opnemen van een stelpost worden de circulaires gemonitord. C) Integratie-uitkering Jeugd. Het Rijk stelt extra geld voor de Jeugdzorg middels de algemene uitkering beschikbaar vanaf 2019.

Er is echter een risico dat deze extra Rijksgelden alsnog naar beneden worden bijgesteld. Aangezien de uitkomsten zijn gebaseerd op cijfers uit 2017, staat vast dat deze nog zullen wijzigen. Vanaf 2023 is op advies van de toezichthouders 75% van de extra uitkering in de meerjarenbegroting opgenomen. Beheersmaatregel: door middel van het opnemen van een stelpost worden de circulaires gemonitord. D) Herverdeling gemeentefonds. De herverdeling van het gemeentefonds is met ingang van 2023 ingevoerd waarbij nadeelgemeenten zoals Soest gedurende een aantal jaren (gedeeltelijk) worden gecompenseerd. De effecten zijn als onderdeel van de meicirculaire 2022 meerjarig verwerkt in de begroting 2023. Beheersmaatregel: met de invoering van de herverdeling vanaf 2023, is dit risico komen te vervallen. Generiek risico

Kans

Impact

Risico

A) Financieel

Gemiddeld = 50% € 750.000

€

375.000

B) Financieel

Gemiddeld = 50% € 135.000

€

67.500

C) Financieel

Laag = 10% € 3.000.000

€

300.000

D) Financieel

-

-

Totaal

€ 742.500

Dividenduitkering deelnemingen (BNG en Vitens) Toelichting: De gemeente Soest heeft aandelen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Dividenduitkeringen kunnen fluctueren. De laatste jaren is er sprake van een duidelijke dalende tendens. Er zijn nog geen signalen voor een herstel van de hoogte van de dividenduitkering Beheersmaatregel: Door de toepassing van een 3-jaarsgemiddelde dividend verwachting worden schommelingen in het gerealiseerd dividend genivelleerd. Generiek risico Financieel

Kans

Impact

gemiddeld = 50%

€ 30.000

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Risico €

15.000

Pagina 91 van 221

Dubieuze debiteuren Toelichting: Om uiteenlopende redenen kan het zo zijn dat voor debiteuren (in het bijzonder de belastingdebiteuren) een invorderingstraject in gang gezet wordt. Uit onderzoek bij onder meer de Kamer van Koophandel, gemeentelijke bevolkingsregisters, suwinet en onderzoek ter plaatse door een belastingdeurwaarder kan blijken dat er geen gegevens opgeleverd kunnen worden op grond waarvan de invordering kan worden voortgezet. Die debiteuren worden dan oninbaar verklaard. Risicobeheersing 2022: • Voeren van een vroegtijdig invorderingsbeleid gericht op de individuele situatie. • Jaarlijks in de begroting voor een bedrag van € 73.500 rekening houden met een afschrijving wegens oninbaarheid. • Voor de afwikkeling van debiteuren over oudere belastingjaren beschikken over een voorziening. Generiek risico

Kans

Financieel

Impact gemiddeld = 50%

Risico €

25.000

Loonontwikkelingen Toelichting: In de begroting is (met stelposten) rekening gehouden met een bepaalde loon- en prijsontwikkeling (zie hiervoor de uitgangspunten in hoofdstuk 2 van de mjb2022/2025). Het risico blijft aanwezig dat de loon- en prijsontwikkeling hoger uitvalt dan waarmee rekening is gehouden. Risicobeheersing 2022: De opgenomen stelposten voor lonen wijzigingen als gevolg van de mutaties uit de verschillende circulaires over de algemene uitkering. Generiek risico

Kans

Financieel

Impact laag = 10% € 200.000

Risico €

20.000

Prijsontwikkelingen Toelichting: In de begroting is (met stelposten) rekening gehouden met een bepaalde prijsontwikkeling (zie hiervoor de uitgangspunten in hoofdstuk 2 van de mjb2022/2025). Het risico blijft aanwezig dat de prijsontwikkeling hoger uitvalt dan waarmee rekening is gehouden. Er wordt uitgegaan van een begrotingsbudget van € 7 miljoen maal een prijspercentage van 5%. Risicobeheersing 2022: De opgenomen stelposten voor prijzen wijzigingen als gevolg van de mutaties uit de verschillende circulaires over de algemene uitkering. Generiek risico Financieel

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Kans

Impact

middel = 50% € 350.000

Risico €

175.000

Pagina 92 van 221

Paragrafen Paragraaf B Financiering: Renterisico Toelichting: Renterisico’s hebben vooral betrekking op situaties waarbij: - de mogelijkheid zich voordoet van renteherziening; - er nieuwe vaste geldleningen moeten worden aangetrokken; - uitstaande gelden opnieuw uitgezet moeten worden. Risicobeheersing 2022 (wat hebben we gedaan om de risico’s te beheersen?): Renteontwikkelingen worden nauwlettend gevolgd en tegen zo gunstig mogelijke condities worden gelden aangetrokken of geherfinancierd. Over de financiële effecten wordt, indien aan de orde gedurende het kalenderjaar, in de voor- en najaarsnota gerapporteerd. Generiek risico Financieel

Kans laag = 10%

Impact €

150.000

Risico € 15.000

Paragraaf C Bedrijfsvoering: Trajecten medewerkers Toelichting: Onze samenleving verandert, en daarmee ook de rol en het werk van onze organisatie en onze medewerkers. Wij realiseren ons dat niet iedereen meekan in deze ontwikkelingen. In die gevallen begeleiden we daarbij deze medewerkers van werk naar werk. Door de inwerkingtreding van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (2020) hebben ook ambtenaren recht op een transitievergoeding bij ontslag op initiatief van de werkgever. In de begroting hebben we hiervoor geen budget opgenomen. Risicobeheersing 2022 (wat hebben we gedaan om de risico’s te beheersen?): Onze inzet is het begeleiden van medewerkers van werk naar werk. Wij investeren aan de voorkant (zoals een loopbaantraject, detachering, uitstroom en outplacement) om uitgaven aan de achterkant te beperken (WWverplichtingen worden bij wet door de gemeente gedragen). In 2022 waren trajecten met medewerkers in relatie tot dit financiële risico niet aan de orde. Generiek risico Financieel

Kans gemiddeld = 75%

Impact €

440.000

Risico € 330.000

Paragraaf C Bedrijfsvoering: Meldplicht datalekken Toelichting: Door het vele verwerken van persoonsgegevens in het dagelijkse werk bestaat het risico dat persoonsgegevens onbedoeld in handen komen van derden die geen toegang tot die gegevens zouden mogen hebben, bijvoorbeeld door een verkeerd geadresseerde brief of e-mail. Beveiligingsincidenten en dataleken hebben het risico op imagoschade en financiële schade. Financiële schade kan voortkomen uit boetes, herstelkosten of aansprakelijkstellingen. Partijen die namens ons persoonsgegevens ‘verwerken’ dienen voldoende maatregelen te nemen om een data-lek te voorkomen. Bij een datalek bij een dergelijke ‘verwerker’ of één van haar onderaannemers zijn wij echter verantwoordelijk en kunnen wij een boete van de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) krijgen. Dit is ook het geval indien wij niet voldoen aan de meldplicht datalekken. Risicobeheersing 2022: (wat hebben we gedaan om de risico’s te beheersen?) Bij datalekken wordt het protocol nauwkeurig uitgevoerd door middel van onderzoek, rapportering en advisering van verbetervoorstellen om herhaling te voorkomen. Generiek risico Financieel

Kans laag = 5%

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Impact €

1.500.000

Risico €

75.000

Pagina 93 van 221

Paragraaf C Bedrijfsvoering: Inkoop Toelichting: Gelet op landelijke ervaringen en de complexiteit van wet- en regelgeving inzake aanbestedingen, schatten wij de financieel/juridische risico’s bij aanbestedingen in als zeer reëel aanwezig. Risicobeheersing 2022: (wat hebben we gedaan om de risico’s te beheersen?) Door actief aan de voorkant van het inkoopproces te adviseren worden de risico’s beperkt. Generiek risico Financieel

Kans laag = 25%

€

Impact 60.000

€

Risico 15.000

Paragraaf C Bedrijfsvoering: Algemene informatieveiligheid Toelichting: Door het vele gebruik van ICT-voorzieningen in het dagelijkse werk zijn wij sterk afhankelijk van diezelfde ICTvoorzieningen. Die afhankelijkheid is de afgelopen twee jaar verder versterkt door het steeds meer tijd- en plaats onafhankelijk werken. Er kunnen zich situaties (denk aan zware ICT-technische storingen, brand en cybercrime) voordoen waardoor ICT-voorzieningen voor kortere of langere tijd niet of niet goed werken. Herstel hiervan kan hoge kosten met zich meebrengen, waar Soest of de RID geen rekening mee gehouden heeft. Risicobeheersing 2022 (wat hebben we gedaan om de risico’s te beheersen?): • Uitvoering geven aan maatregelen, zoals in het Informatiebeveiligingsbeleid en bijbehorende plannen zijn vastgelegd; • ICT-technische maatregelen om de continuïteit van ICT-voorzieningen zo goed mogelijk te borgen; • Bewustwordingstrajecten en deskundigheidstrainingen voor medewerkers m.b.t. informatieveiligheid en over hoe te handelen bij een vermeend informatiebeveiligingsincident; • Begin 2022 is een kwetsbaarheid ontdekt in LOG4J, die mogelijk een groot aantal applicaties raakten. In RID-verband is gezamenlijk opgetrokken om de aanwezige kwetsbaarheden op te sporen en in samenspraak met de leveranciers te verhelpen.

Uit deze ervaringen zijn lessen geleerd; we hebben nu een veel beter inzicht welke applicaties in gebruik zijn; • In september 2022 is er een dag lang sprake geweest van grootschalige uitval van de Citrix omgeving, die toegang geeft tot een aantal kernapplicaties. Aan de balies heeft dit nog 2 dagen extra problemen opgeleverd Deze uitval is in RID-verband geëvalueerd, om herhaling in de toekomst zoveel mogelijk te voorkomen. Generiek risico Financieel

Kans laag = 5%

Impact €

1.500.000

Risico €

75.000

Paragraaf E Verbonden partijen: Garantstellingen Toelichting: De door de gemeente verstrekte garantstellingen betreffen de volgende categorieën: A. instellingen op het gebied van de woningbouw; B. sociaal-culturele instellingen, sportverenigingen; C. koop of bouw van woningen door personeelsleden; D. verstrekte geldleningen. Risicobeheersing 2022: Beheersmaatregelen: niet van toepassing. Generiek risico

Kans

Impact

Risico

Ouderenhuisvesting

laag = 1%

€

1.850.000

€

18.500

Restauratiefonds

laag = 1%

€

530.000

€

5.300

Hypothecaire leningen (HVO en gem.)

laag = 1%

€

1.200.000

€

12.000

Sportverenigingen

laag = 10%

€

365.000

€

36.500

€

72.000

Inschatting (afgerond)

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Pagina 94 van 221

Paragraaf B - Financiering Algemeen Onder treasury wordt verstaan: Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële posities en de hieraan gebonden risico’s. De treasuryfunctie moet voldoen aan de Wet Fido (Financiering Decentrale Overheden). In deze wet staat onder andere dat een gemeente alleen leningen mag aangaan en middelen mag uitzetten voor de uitoefening van de publieke taak ter vermijding van overmatige risico’s. De uitvoering van het treasurybeleid is beschreven in het Treasurystatuut. In 2020 is het Treasurystatuut herzien en door de raad in de vergadering van 24 september 2020 vastgesteld. Conform de financiële verordening dient het statuut ten minste eens in de vier jaar integraal te worden voorgelegd aan de raad. Vlottende schuld De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld een gemeente mag lenen voor een periode van maximaal 1 jaar. Deze limiet bedroeg in 2022 € 13,0 miljoen (zie Modelstaat A begroting 2022). In 2022 zijn gedurende het jaar maandelijks kasgeldleningen aangetrokken ter overbrugging en ter voorkoming van overschrijding van het overeengekomen kredietarrangement bij de BNG. De hoogte van het kredietarrangement was in 2022 € 9 miljoen. Langlopende schuld De renterisiconorm geeft aan hoeveel een gemeente mag uitgeven aan renteherzieningen en aflossingen van langlopende leningen.

Deze norm bedroeg in 2022 € 30,7 miljoen (zie Modelstaat B begroting 2022). Per 1 januari 2022 bedroeg de totale leningenportefeuille circa € 48,8 miljoen. De vaste schuld per 31 december 2022 bedraagt € 44,2 miljoen. Gemiddeld werd over de totale leningenportefeuille een rente van 0,82% betaald. De leningenportefeuille bevat 10 langlopende leningen met wisselende rentes. Van de nog lopende leningen komen er geen in aanmerking voor vervroegde aflossing. In juni 2021 is een langlopende lening afgesloten van € 10 miljoen tegen een laag rentepercentage van 0,15%. In 2023 neemt de gemiddelde rente van alle leningen nog verder af. Kredietrisico’s van verstrekte leningen Restant omvang van de verstrekte leningen: - Geldleningen ambtenaren

31/12/2022 € 2.173

31/12/2021 € 3.155

In 2022 zijn geen leningen aan derden verstrekt. De risico’s voor de eerder verstrekte leningen zijn uiterst beperkt. Voor de verstrekte leningen aan ambtenaren voor de aankoop van woningen is hypothecaire zekerheid gesteld, waarbij de waarde in het economisch verkeer van de woning de restantschuld ruimschoots overstijgt.

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Pagina 95 van 221

Garantstellingen In de balans (passiva) komt een onderdeel “gewaarborgde geldleningen” voor. De door de gemeente verstrekte garantstellingen hebben betrekking op de volgende categorieën: - Instellingen op het gebied van de woningbouw. De rol van de gemeente is primair overgenomen door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). De gemeente fungeert als achtervang. De WSW stuurt jaarlijks eind maart een verantwoording. Tot nu toe was er voldoende geld aanwezig in het waarborgfonds. We blijven de ontwikkelingen nauwlettend volgen. - Sociaal-culturele instellingen, sportverenigingen. Er zijn geen achterstanden en het risico is als normaal aan te merken. Koop of bouw van woningen door particulieren. Deze garantierisico’s zijn vooralsnog uiterst beperkt. Eind augustus 2021 is een nieuwe achtervangovereenkomst getekend met het WSW. Als gemeente dragen wij hiermee bij aan een robuuster borgstelsel. De onderwerpen die in de nieuwe overeenkomst zijn aangepast hebben specifiek betrekking op (i) borgbare doelen, (ii) herfinanciering, en (iii) verstrekking en terugbetaling van renteloze leningen. Relatiebeheer De BNG (Bank van Nederlandse Gemeenten) is onze huisbankier. Nagenoeg alle financiële transacties worden bij de BNG afgewikkeld via één centrale gemeentelijke rekening. De gemeente heeft een kredietarrangement met de BNG. Het kredietarrangement is per 2022 € 9 miljoen.

Ontwikkelingen in 2022 Het schatkistbankieren is verplicht voor decentrale overheden. Ook in 2022 hebben wij door deze verplichting al onze geringe overtollige (liquide) middelen aan moeten houden in de schatkist. Via een werkrekening bij de BNG worden de middelen boven het grensbedrag van € 0,5 miljoen (het bedrag dat we op onze betaalrekening mogen aanhouden voor onze dagelijkse bedrijfsvoering) van onze bankrekening overgeboekt naar rijksschatkist. Om te voorzien in onze financieringsbehoefte voor onder andere grote investeringsuitgaven (onder andere rioleringskredieten, wegen, bouwgrondexploitatie) worden maandelijks kasgeldleningen afgesloten. Deze kasgeldleningen konden nog steeds worden afgesloten tegen een negatieve rente. Vooruitblik Op 31 december 2022 bedroeg het liquiditeitssaldo (rekening-courant en de lopende kasgeldlening) circa € 18 miljoen positief. In de eerste maanden van het nieuwe jaar vinden veel uitgaven plaats waardoor het positieve saldo snel zal teruglopen. Als het saldo toch negatief wordt moet hierover een vergoeding worden betaald die minimaal is en goedkoper dan het aangaan van een vaste geldlening). Om binnen het kredietarrangement van 9 miljoen te blijven, wordt een vaste geldlening aangetrokken. In de begroting 2023 is hiermee al rekening gehouden.

Vanaf het tweede kwartaal komen inkomsten binnen vanuit de belastingheffing wat een positief effect heeft op het liquiditeitssaldo. Voor investeringen vanuit de Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Pagina 96 van 221

bouwgrondexploitatie en de kredieten voor riolering, wegen en overige zal het aantrekken van kasgeld nodig blijven. Het aantrekken van geld middels een langlopende lening of kasgeld levert geen problemen op. Ondanks de verscherpte voorwaarden van banken als gevolg van de financiële crisis wordt de gemeente in casu de overheid beschouwd als betrouwbare partner voor het nakomen van de verplichtingen. De rentestand is aan wijzigingen onderhevig. Op dit moment verwachten wij, dat de stijgende trend zich voortzet. Er zijn nog geen tekenen dat hier op korte termijn verandering in komt. Een en ander is wel afhankelijk van de ontwikkelingen in de wereld. De ontwikkelingen in met name de rentestand worden nauwlettend gevolgd en afhankelijk daarvan worden adequaat besluiten genomen in overleg met het treasurycomité. Renteschema Het gepresenteerde renteschema 2022 in de meerjarenbegroting 2022 – 2025 kende een positief resultaat van € 556.000. Het werkelijke saldo in 2022 is uitgekomen op € 217.000. Een nadelig verschil van € 338.000. De grootste afwijking komt door het feit dat er minder rente is toegerekend aan de activa in de realisatie door een lagere boekwaarde aan het begin van het boekjaar ten opzichte van boekwaarde in de begroting. De berekende rente over het eigen vermogen was hoger dan de begroting.

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Pagina 97 van 221

Hieronder is het renteschema 2022 opgenomen. Renteschema: 2022

a. b.

(bedragen x € 1.000)

Rekening

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente

c1.

c2.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

d1. d2.

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente

e.

f.

De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

400

408

-56

-55

345

353

-60

-80

284

273

357

303

52

59

693

635

-910

-1.191

217

556

-60

0

totaal c >> Saldo door te rekenen externe rente

Begroting

Pagina 98 van 221

Voorgeschreven bijlagen Hieronder treft u de bij deze paragraaf voorgeschreven staten aan. Modelstaat A liquiditeitspositie in relatie tot kasgeldlimiet Stappen ( 1 - 4 )

(1) Vlottende schuld

(1) - (2) = (3) 1-1-2022 31-3-2022 30-6-2022 30-9-2022 31-12-2022 (4) gemiddelde van (3) Stappen ( 5 - 9)

(2) Vlottende middelen

10.901 12.000 12.000 14 0

Variabelen (5)

(6a) = (5>4) (6b) = (4>5)

(Bedragen x € 1.000)

26.291 25.806 30.373 20.606 26.291

(3) Netto vlottend (+) of overschot middelen (-)

-15.390 -13.806 -18.373 -20.592 -26.291 -18.891 Bedragen

kasgeldlimiet (KGL)

13.068

ruimte onder de KGL overschrijding van de KGL

31.959

Begrotingstotaal 2022 Percentage regeling

153.742 8,5%

Kasgeldlimiet

13.068

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8)

(5) = (7) x (8) / 100

Toelichting: de ruimte onder de kasgeldlimiet geeft aan dat op dit moment de korte leningen nog niet omgezet hoeven te worden naar lange financiering (consolideren).

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Pagina 99 van 221

Modelstaat B renterisico vaste schuld Stap

Variabelen renterisico(norm)

(Bedragen x € 1.000) 2022

2023

2024

2025

2026

-1 renteherzieningen -2 aflossingen

0 4.484

0 4.251

0 4.253

0 4.254

0 4.255

-3 renterisico ( 1+2)

4.484

4.251

4.253

4.254

4.255

-4 renterisiconorm

30.748

29.055

29.975

26.705

27.542

(5a) = ( 4 > 3 )

ruimte onder renterisiconorm

26.265

24.804

25.722

22.451

23.286

(5b) = ( 3 > 4 )

overschrijding renterisiconorm

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Berekening

renterisiconorm

(4a)

begrotingstotaal

153.742

145.277

149.874

133.526

137.708

(4b)

percentage regeling

20%

20%

20%

20%

20%

(4) = (4a x 4b/100)

renterisiconorm

30.748

29.055

29.975

26.705

27.542

Toelichting: ruimte onder de renterisiconorm geeft aan dat er nog voldoende ruimte is voor aflossingsbedragen van eventueel nieuw aan te trekken leningen.

Jaarstukken 2022 - Gemeente Soest

Pagina 100 van 221