1. Raadsvoorstel begroting 2026

Portefeuillehouder: Anne Sterenberg

Zaaknummer: 1302346 Onderwerp: Begroting 2026

Openbaar Is geheimhouding aan de orde? Nee

Voorgesteld raadsbesluit 1. De begroting 2026, incl. meerjarenraming 2027-2029 en het investeringsoverzicht 2026 vast te stellen; 2. De volgende verordeningen 2026 vast te stellen: a. Verordening op de heffing en invordering van onroerendezaakbelastingen 2026; b. Verordening op de heffing en invordering van hondenbelasting 2026; c. Verordening op de heffing en invordering van afvalstoffenheffing 2026; d. Verordening op de heffing en invordering van rioolheffing 2026; e. Verordening op de heffing en invordering van rioolaansluitrecht 2026; f. Verordening op de heffing en invordering van lijkbezorgingsrechten 2026; g. Verordening op de heffing en invordering van marktgeld 2026; h. Verordening op de heffing en invordering van standplaatsgeld 2026; i. Verordening op de heffing en invordering van leges 2026. j. Verordening op de kwijtschelding gemeentelijke belastingen 2026.

Samenvatting In de begroting 2026 zijn de plannen van het college van B&W voor 2026 en verder opgenomen. In deze begroting is uitgewerkt wat de gemeente wil bereiken (de doelen), wat daarvoor het komende jaar wordt gedaan (de activiteiten) en hoeveel geld daarmee is gemoeid (de middelen). In de begroting staan ook tariefvoorstellen voor de algemene belastingen (zoals onroerendzaakbelasting) en heffingen/ rechten (zoals afvalstoffenheffing, rioolheffing en begraafplaatsrechten). De begroting wordt door de gemeenteraad vastgesteld. Aanleiding De gemeente Soest stelt jaarlijks de begroting op. Hierin staat welke plannen wij voor het komende jaar hebben, wat die plannen kosten en welke inkomsten wij verwachten. Verder werpen wij ook een blik op de komende jaren. De begroting is een belangrijk instrument bij het uitoefenen van de kaderstellende en controlerende rol van de raad. Wij stellen de begroting op conform de gemeentewet en het Besluit, Begroting en Verantwoording (BBV). Beoogd resultaat Door de begroting vast te stellen wordt het inhoudelijke en financiële kader voor de uitvoering van het beleid in 2026 vastgesteld. Argumenten 1.1. De programmabegroting dient door de raad te worden vastgesteld De begroting dient, conform de Gemeentewet, door de raad te worden vastgesteld en vóór 15 november 2025 aan de provincie te worden gezonden. 1.2.

Coalitieakkoord 2022-2026 vormt de grondslag voor de programmabegroting In het coalitieakkoord 2022-2026 ‘Bouwen aan de toekomst, samen aan de slag!' is de koers voor de periode 2022- 2026 uitgezet. Deze bouwstenen vormen het kader voor het opstellen van de begroting 2026. In de voorliggende begroting is hieraan nadere uitwerking gegeven. 1.3. Deze begroting laat financiele ruimte voor het nieuwe gemeentebestuur In deze begroting zijn we terughoudend geweest met het doen van nieuwe voorstellen, omdat op 18 maart 2026 gemeenteraadsverkiezingen zijn, waarna een nieuw college wordt geformeerd. Daarom laten we in deze begroting financiële ruimte voor het nieuwe gemeentebestuur om nieuwe plannen te ontwikkelen en eigen accenten te leggen. 1.4 De begroting bouwt voort op de Kadernota 2026 In de kadernota 2026 is een aantal uitgangspunten (inhoudelijk en financieel) opgenomen voor de uitwerking van de begroting. Bij 2

de behandeling van de Kadernota is verdere (inhoudelijke) richting meegegeven. Deze richting is in deze meerjarenbegroting verwerkt. Daarnaast hebben we, zoals gebruikelijk, rekening gehouden met autonome ontwikkelingen, zoals prijs- en loonstijgingen. 1.5 De begroting is in 2026 sluitend Door een aantal maatregelen te nemen, is de begroting voor 2026 sluitend. Eén van genomen maatregelen is de inzet van de algemene reserve ad € 1 miljoen ter dekking van het tekort in 2026. 1.6 De vrije ruimte van de algemene reserve wordt (deels) ingezet In deze begroting worden voorstellen gedaan voor de inzet van de algemene reserve. In de bestuurlijke en financiële inleiding worden deze nader toegelicht. Deze voorstellen worden, na vaststelling van deze begroting, verder uitgewerkt. 2.1 De tarieven voor 2026 zijn opgenomen in de belastingverordeningen 2026 Een toelichting op de voorgestelde tariefaanpassingen treft u aan in paragraaf G ‘Lokale heffingen’ van de begroting. De belastingverordeningen 2026 kunnen daarmee gelijktijdig met de begroting 2026 worden voorgelegd en vastgesteld. Voor de berekening van de ozb-tarieven is de basis de woz-waardering voor 2026. Omdat op dit moment de herwaardering van deze wozwaarden voor 2026 nog niet is afgerond, worden de nieuwe ozb-tarieven voor 2026 begin 2026 ter definitieve vaststelling aangeboden.

Kanttekeningen 1.1 Er is geen stelpost onderuitputting opgenomen in de begroting Bij de behandeling van de kadernota 2026 is de motie 'stelpost onderuitputting' aangenomen door de raad. Hierin heeft de raad het college verzocht om te onderzoeken of en op welke wijze Soest een 'stelpost onderuitputting' kan opnemen in de begroting 2026 en het financieel meerjarenperspectief. In de 1e Kamer is een motie aangenomen waarin de regering wordt verzocht om gemeenten de mogelijkheid te geven om te werken met een stelpost onderuitputting en daarover afspraken te maken met de provincies als financieel toezichthouders op de gemeentefinanciën, Aan de uitvoering van deze motie is nog geen gevolg gegeven in deze begroting. Op dit moment bieden de BBV-voorschriften geen mogelijkheid om onderuitputting op begrotingsbasis te ramen en hiervoor een stelpost op te nemen. Wel hebben we in deze begroting geprobeerd realistischer te ramen. Dit vindt u onder andere terug bij de raming van de kapitaallasten. Op het moment dat het, vanuit wet- en regelgeving en de provinciaal toezichthouder, mogelijk wordt om een stelpost onderuitputting op te nemen, zullen wij de mogelijkheden voor de gemeente Soest verder onderzoeken. Hiervoor zullen wij u t.z.t. informeren.

3

Kosten, baten, dekking Kosten Het begrotingssaldo voor 2026 bedraagt € 687.000 (positief). Voor de jaren daarna is het saldo respectievelijk € 741.000, € 408.000 (positief) en € 906.000 (negatief). Baten Zie dekking Dekking De baten en lasten van de begroting 2026 worden gedekt uit de algemene dekkingsmiddelen, zoals de algemene uitkering gemeentefonds, lokale belastingen en specifieke uitkeringen. Daarnaast worden onttrekkingen gedaan aan de algemene reserve. Aanpak 16 oktober: technische vragenmarkt 6 november: behandeling in Oordeelsvormende Raad 13 november: behandeling in Besluitvormende Raad Communicatie Zoals gebruikelijk door middel van: - Een persbericht en persbijeenkomst - Publicatie op de website - Een infographic voor in de krant. (Uitkomsten) advies en inspraak n.v.t. Wettelijke grondslag en/of kader: Opstellen begroting conform art 186 gemeentewet en het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Beleidsevaluatie n.v.t. 4

Referendum Ondertekening Soest, 30-09-2025 Burgemeester en wethouders van Soest, De secretaris, de burgemeester

Leontine Vermond

Rob Metz

5