Raadsvoorstel - Zienswijze stukken GR SW Fryslân (jaarstukken 2023 en ontwerpbegroting 2025)

Aan de gemeenteraad

Onderwerp: Zienswijze stukken GR SW Fryslân (jaarstukken 2023 en ontwerpbegroting 2025) Behandelend ambtenaar:

Rein Willem van der Wal

Portefeuillehouder:

Pieter van der Zwan

Beleidsterrein:

Sociaal Domein

Voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 van de GR SW Fryslân 2. Geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de ontwerpbegroting 2025 van de GR SW Fryslân. Inleiding + beoogde effecten Op 29 maart 2024 heeft het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Fryslân (GR SW Fryslân) de concept jaarstukken 2023 en de ontwerpbegroting 2025 voorlopig vastgesteld. Inwoners met een Sw-indicatie die werkzaam zijn bij Caparis, zijn formeel in dienst bij de GR SW Fryslân. Gemeenten hebben een dienstverleningsovereenkomst met GR SW Fryslân en Caparis NV, waarin prestatieafspraken zijn vastgelegd over de begeleiding van Sw-medewerkers. Het opstellen van de begroting en jaarrekening van de GR SW Fryslân gebeurt binnen de kaders van de bijgevoegde Financiële verordening, Controleverordening en het Normenkader GR SW Fryslân 2024. Tijdens de bestuursvergadering is aangegeven een betere onderbouwing te wensen naar aanleiding van de extra gewenste inzet van maximaal 1 FTE. Daarnaast is er de behoefte aan de mogelijkheid tot nacalculatie. Deze onderbouwing is ontvangen op 22 mei j.l. De gemeenteraad krijgt de gelegenheid om kennis te nemen van de jaarstukken 2023 en desgewenst een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2025 van de GR SW Fryslân. Argumenten 1.1 De GR SW-Fryslân is de formele werkgever van mensen met een SW-indicatie.

Het kaderpersoneel is in dienst van Caparis N.V. 1.2 De GR SW-Fryslân is sinds 1 januari 2020 een bedrijfsvoeringregeling met als enige doel om het formele werkgeverschap van mensen met een SW-indicatie te vervullen. In de GR SWF wordt slechts het minimale gedaan om het formele werkgeverschap te realiseren. 1.3 Met uitzondering van enkele beheerskosten, is er geen geldstroom tussen de gemeenten en de GR SW Fryslân. Het opstellen van een jaarlijkse begroting en jaarrekening is een wettelijke verplichting voor de GR SW Fryslân. 1.4 De jaarstukken en begroting van de GR SW Fryslân bieden geen inzicht in het bedrijfseconomische deel van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw); dit deel is verwerkt in de jaarstukken 2023 van Caparis NV, die de gemeente als aandeelhouder ontvangt.

-2-

1.5 2.1

De kosten voor de SW werknemers betaalt iedere gemeente zelfstandig aan Caparis NV. Caparis stort dat deel(s) weer door naar de GR SW Fryslân. De kosten voor het uitvoeren van deze regeling kunnen binnen de huidige begroting worden vergoed.

Risico's De instroom van nieuwe doelgroepen blijft momenteel achter bij de geprognotiseerde aantallen. Dit leidt tot een onevenwichtige verhouding tussen kaderpersoneel en medewerkers met een indicatie, waardoor de overheadkosten relatief toenemen. Als deze instroom de komende jaren niet verbetert, kan dit aanzienlijke financiële consequenties hebben. Wettelijk of beleidskader Wet sociale werkvoorziening (WSW). Overwogen scenario's N.v.t.. Financiën De totale organisatiekosten van de GR bedragen € 18.000. De uitbreiding met 1 FTE voor de functie van controller brengt extra kosten van € 95.000 met zich mee. Deze kosten worden gelijk verdeeld over alle acht gemeenten. Voor Smallingerland komt dit neer op € 14.125. Deze kosten worden gedekt uit het reguliere budget. Juridische consequenties N.v.t. Participatie N.v.t. Communicatie Wanneer de raad besluit om geen zienswijze in te dienen, dan zal zij dit middels bijgevoegde brief laten weten aan het AB van de GR SW Fryslân. Uitvoering De GR SW Fryslân voert de werkzaamheden uit. Fatale termijn N.v.t. Achtergrondinformatie Loon- en personeelskosten Sw-medewerkers In 2020 zijn overeenkomsten gesloten met de betrokken gemeenten en Caparis NV, waarin afspraken zijn vastgelegd betreffende de begeleiding van SW-medewerkers. Deze dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) hebben een looptijd van vijf jaar en verlopen aan het eind van dit jaar.

In het vierde kwartaal van 2024 zullen nieuwe DVO’s worden afgesloten voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening door Caparis. Sinds 2015 is het aantal SW-medewerkers door natuurlijk verloop sterker afgenomen dan de aanvankelijk geraamde 3% per jaar, als gevolg van een wetswijziging in 2015 die de instroom van nieuwe SW-medewerkers stopte.

-3-

Ondanks deze afname is er een budgetoverschrijding van € 1.052.000 op de loon- en personeelskosten voor SW-personeel (werkelijk € 44.127.000 versus een begroot bedrag van € 43.075.000). Deze overschrijding is toe te schrijven aan stijgende lonen en sociale lasten (€ 1.071.904) en overige cao-gerelateerde kosten (€ 22.679), waarvan de verhoging in oktober 2023 bekend werd. Gemeenten zijn hierover in december 2023 geïnformeerd en hebben een aanvullende bijdrage geleverd. Veranderende doelgroep Vanwege de afname van de SW-populatie is de instroom van andere doelgroepen, zoals Beschut Werk en Baanafspraakbanen, essentieel voor de continuïteit van de sociale werkvoorziening. In de dienstverleningsovereenkomsten maken de aandeelhoudende gemeenten en Caparis volume-afspraken over deze instroom. Hierdoor kan de krimp van Caparis geleidelijk plaatsvinden en kan een transitie naar een ontwikkelbedrijf worden gerealiseerd. Ontwerpbegroting 2025 GR SW Fryslân De begroting heeft betrekking op de financiering van de binnen de GR gemaakte kosten, met name de loonkosten van SW-personeel, bijkomende personeelskosten, sociale lasten en de organisatiekosten binnen en voor de GR. Loon- en personeelskosten Sw-medewerkers De snellere afname van de SW-populatie, zoals gerapporteerd in de jaarrekening 2023, is doorgetrokken in de begroting 2025.

Hierbij is uitgegaan van een gemiddelde bezetting van 1.074 FTE. Overige kosten De begroting omvat ook de kosten voor het secretariaat, accountants, en eventuele adviesen onderzoekskosten. Tijdens de vergadering op 29 maart heeft het bestuur van GR SW Fryslân, onder een aantal voorwaarden, besloten om formatie beschikbaar te stellen voor een financieel controller. Door de toenemende verantwoordelijkheden van GR SW Fryslân, zoals het voldoen aan rechtmatigheidseisen en het besluit CO2-reductie werkgebonden personenmobiliteit dat in 2024 ingaat, nemen de administratieve lasten toe. Caparis kan geen extra taken meer kosteloos uitvoeren voor GR SW Fryslân. Hierdoor stijgt de post 'Overige kosten GR' in de begroting 2025 van € 30.000 naar € 125.000. Deze kosten worden jaarlijks achteraf verrekend met de aangesloten gemeenten, met de mogelijkheid tot nacalculatie. Drachten, 11 juni 2024 Burgemeester en wethouders van Smallingerland,

Jan Rijpstra

voorzitter.

Siebren van der Berg

secretaris.

-4-

Bijlagen: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

GR1. Financiële verordening GR Sw Fryslân 2024 ex art 212 gemeentewet GR2. Controleverordening GR Sw Fryslân 2024 ex art 213 gemeentewet GR3. Normenkader GR Sw Fryslân 2024 GR4. Jaarstukken GR 2023 Sw Fryslân GR5. Concept accountantsverslag 2023 GR Sw Fryslân GR6. Begroting 2025 (incl. uitbreiding 1 fte fin. control) GR Sw Fryslân GR7. Rechtmatigheidsverantwoording bestuur GR Sw Fryslân GR8. Onderbouwing voorstel formatie uitbreiding GR9.Brief aan GR SW Fryslân geen zienswijze