Raadsvoorstel - Kadernota 2022-2025

Aan de gemeenteraad

Onderwerp:

KADERNOTA 2022-2025

Beh. ambt:

Team Financiën / Lieuwe Schotanus dd. juni 2021

Voorstel 1. Neem kennis van de kadernota 2022-2025; 2. Neem kennis van de knelpunten met hoge prioriteit en het voorstel tot verwerking hiervan in de begroting 2022 3. Neem kennis van de knelpunten met een lagere prioriteit waarvoor op dit moment geen financiële ruimte is. 4. Stel de uitgangspunten voor de modernisering van de P&C cyclus vast.

Beleidsterrein Alle. Inleiding In de Kadernota 2022-2025 presenteren we een actueel inzicht in onze structurele en eenmalige financiële positie op basis van bestaand beleid en keuzes bij eerdere begrotingen. In de kadernota worden eveneens de kaders en uitgangspunten opgenomen op basis waarvan de begroting opgebouwd wordt. Op basis van het negatieve meerjarenperspectief is de kadernota beleidsarm opgesteld. Er is geen ruimte voor nieuw beleid. Wel signaleren we een aantal knelpunten in de uitvoering van het bestaande beleid en wettelijke taken. Deze knelpunten hebben we geprioriteerd en een aantal hebben een dusdanig hoge prioriteit dat die door ons aangemerkt zijn als te verwerken in de begroting. Andere knelpunten hebben een lagere prioriteit en komen pas aan bod wanneer de begroting daartoe financiële ruimte biedt. Financieel perspectief structurele middelen Structurele positie per jaar (op basis van bestaand beleid) Structurele ruimte voor nieuw beleid en knelpunten

Bedragen x € 1.000 (- = nadeel)

2021 591

2022 132

2023 -2.428

2024 -2.274

In bovenstaande tabel wordt weergegeven wat de financiële ruimte is voor de komende jaren. In dit overzicht zijn de eerder door de raad genomen besluiten verwerkt. In dit saldo is ook de structurele doorwerking van Corap 2021-I opgenomen. Deze is nog niet door de raad vastgesteld omdat behandeling hiervan is uitgesteld evenals de jaarrekening over 2020. Zonder extra uitgaven is sprake van een sluitende eerste en tweede jaarschijf. Daarna is sprake van een negatief begrotingssaldo wat oploopt tot -/- € 2,3 miljoen in 2025.

Volgnr.

-2-

Knelpunten De volgende zaken zijn benoemd als knelpunten met een hoge prioriteit. Hiervoor is structurele dekking nodig in de Begroting 2022: - de structurele uitgaven voor implementatie van de omgevingswet en dan specifiek het opstellen van omgevingsplannen; - extra middelen voor de begroting van Carins; - investering 'draagkracht bruggen' - investering vervanging van wegen - investering inrichting van de openbare ruimte locatie S(B)O De werkzaamheden voor de investeringen starten in 2022 en leiden tot een kapitaallast in jaarschijf 2023. Daarom is slechts een deel (80%) van de gevraagde middelen in de raming opgenomen. Daarmee sluit de jaarschijf 2022 op € 0. Meerjarig is er sprake van een tekort van -/- € 2,9 miljoen. Structurele positie per jaar (na verwerking knelpunten met hoge prioriteit) 2021 2022 Structureel begrotingssaldo na verwerking knelpunten -502

x € 1.000 (- = nadeel)

2023 -3.062

2024 -2.908

Naast knelpunten met een hoge prioriteit zijn er knelpunten die wij een lagere prioriteit hebben gegeven en die daarmee niet in aanmerking komen om nu al in de begroting op te nemen. Deze knelpunten kunnen pas opgepakt worden wanneer er financiële ruimte is. Eenmalige middelen De vrij besteedbare eenmalige ruimte bedraagt op het eind van de meerjarenraming € 2,7 miljoen. De knelpunten met een hoge prioriteit waarvoor incidentele middelen nodig zijn betreffen: - de incidentele uitgaven voor implementatie van de omgevingswet; - het verlengen van de pilot vroegsignalering van schulden. Na toekenning van deze knelpunten resteert een vrij besteedbare eenmalige ruimte van € 0,8 miljoen. Kerntakendiscussie Op dit moment wordt er, met behulp van adviesbureau AEF, een kerntakendiscussie gevoerd met de gemeenteraad, inwoners en andere belanghebbenden. De uitkomsten hiervan zijn binnenkort beschikbaar. Voor de zomer vindt een richtinggevend debat en besluit plaats. Dan is helder welke prioritering de gemeenteraad aan taken geeft en op welke manier deze taken uitgevoerd moeten worden. Daarna wordt parallel aan de begroting een proces van financiële vertaling opgestart om voorstellen te kunnen doen voor het realiseren van een structureel sluitende meerjarenraming. Modernisering P&C cyclus In de kadernota zijn voorstellen opgenomen hoe de planning en control cyclus te moderniseren.

De bedoeling is om de P&C-cyclus te transformeren van een financieeltechnische procedure naar een proces dat bijdraagt aan sturing en eigenaarschap. Centraal moet de vraag komen te staan wat de gemeente wil bereiken en wat ze daarvoor gaat doen. De voorstellen zijn opgenomen in een aparte bijlage en wij vragen de raad om deze uitgangspunten vast te stellen. De auditcommissie heeft op 2 juni dit voorstel besproken en hierover een positief advies uitgebracht. Besluitvorming door de gemeenteraad geeft het college en de organisatie een goede basis voor het opstellen van een eerste vernieuwde begroting 2022. In 2022 wordt de modernisering van de P&C-cyclus verder vorm gegeven.

Volgnr.

-3-

Richting geven Omdat de raad besloten heeft de kadernota niet vast te stellen vragen wij de raad richting te geven aan de uitgangspunten voor de begroting 2022. De raadsdiscussie en het raadsbesluit hierover zijn voor ons de bouwstenen voor de meerjarenbegroting die in november door de raad wordt behandeld.

Drachten, juni 2021 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Jan Rijpstra

Voorzitter.

Jelmer Mulder

Secretaris.

Volgnr.