Raadsvoorstel - Jaarstukken 2024

Aan de gemeenteraad

Onderwerp: Jaarrekening 2024 Behandelend ambtenaar:

Peter Hoogstra

Portefeuillehouder:

Sipke Hoekstra

Beleidsterrein:

Planning & Control

Voorstel 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen met een positief resultaat na bestemming van € 10,825 mln. 2. Het positief saldo als volgt te bestemmen: a. De voorgestelde resultaatbestemmingen (totaal € 0,527 mln.) beschikbaar te stellen in 2025; b. Dekking van de resultaatbestemmingen vindt plaats door te beschikken over de algemene reserve; c. Het resterende saldo (€ 10,298 mln.) toe te voegen aan de algemene reserve. 3. De niet geautoriseerde investeringskredieten met een totale omvang van € 1,415 mln. vast te stellen. 4. Een aantal eenmalige budgetten over te hevelen naar 2025: a. De eenmalige budgetten die nog niet twee keer zijn overgeheveld (totaalbedrag € 10,628 mln.) beschikbaar te stellen in 2025; b. De eenmalige budgetten die al twee keer of vaker zijn overgeheveld (totaalbedrag 0,952 mln.) beschikbaar te stellen in 2025; c. Dekking van deze eenmalige budgetten vindt plaats door te beschikken over de reserve projecten in uitvoering.

Inleiding + beoogde effecten De jaarstukken 2024 zijn gereed en deze bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. De accountant heeft de accountantscontrole afgerond en verstrekt een goedkeurende controleverklaring bij de getrouwheid van de jaarrekening. In de paragraaf weerstandsvermogen is de weerstandsratio opgenomen. Hiermee is voldaan aan de toezegging die aan de raad is gedaan. Op 16 april is de aanpassing van Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) gepubliceerd in de Staatscourant. In de aanpassing van de BADO is nog een belangrijke wijziging doorgevoerd welke ook wordt benoemd in het accountantsverslag (p32). Deze wijziging heeft ook gevolgen op de gemeente Smallingerland. Waar de huidige verantwoordingsgrens op 3% ligt inclusief toevoegingen aan de reserves wordt de verantwoordingsgrens 2% van de lasten exclusief toevoegingen aan de reserves. Onderstaand overzicht laat de impact zien voor de gemeente Smallingerland op basis van de realisatiecijfers over 2024.

-2-

Impact aanpassing BADO

verantwoordingsgrens 2025 verantwoordingsgrens 2024 onrechtmatigheden 2024 -

2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000

bedragen * € 1.000 verantwoordingsgrens

onacceptabel

acceptabel

Argumenten 1. Het resultaat over 2024 bedraagt € 10,825mln. en is daarmee € 2,915mln. positiever dan op basis van de bijgestelde begroting verwacht werd. In het hoofdstuk jaarverslag van de jaarstukken worden de grootste oorzaken van dit voordeel benoemd. 2. Een aantal budgetten wordt niet gedekt door een reserve, in tegenstelling tot de eenmalige budgetten. Het is bij deze budgetten wel nodig dat het restant 2024, beschikbaar wordt gesteld in 2025. a. Deze budgetten worden daarom meegenomen in de voorgestelde resultaatbestemmingen; b. Deze budgetten worden gedekt door de algemene reserve; c. Gebruikelijk is het resterende saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 3. De bijlagen "projecten in uitvoering" en "afgesloten projecten") bij de jaarstukken geeft een overzicht van alle beschikbaar gestelde investeringskredieten. Een aantal daarvan zijn overschreden (in totaal € 1,415mln). Hierbij wordt de raad alsnog gevraagd in te stemmen met de kredietoverschrijdingen. 4. De bijlage "budgetten eenmalig beleid" geeft het verloop van de eenmalige budgetten aan. De budgetten die vaker dan twee keer worden overgeheveld, worden separaat ter besluitvorming voorgelegd aan de raad waarbij tevens een inhoudelijke toelichting wordt gegeven. Risico's 1. Geen risico. 2.

Wanneer de budgetoverheveling (gedeeltelijk) niet geaccordeerd wordt kan dit invloed hebben op de rechtmatigheid in 2025 (voor zover er al verplichtingen zijn aangegaan). 3. Geen risico. 4. Wanneer de budgetoverheveling (gedeeltelijk) niet geaccordeerd wordt kan dit invloed hebben op de rechtmatigheid in 2025 (voor zover er al verplichtingen zijn aangegaan).

-3-

Wettelijk of beleidskader In de Gemeentewet is opgenomen dat de gemeente een jaarrekening en jaarverslag opstelt en deze voor 15 juli in het jaar volgend op het begrotingsjaar stuurt naar de Gedeputeerde Staten. Overwogen scenario's N.v.t. Financiën Zie jaarstukken 2024. Juridische consequenties N.v.t. Participatie N.v.t. Communicatie N.v.t. Uitvoering N.v.t. Fatale termijn De jaarstukken dienen voor 15 juli vastgesteld en aangeleverd te zijn bij de Gedeputeerde Staten. Achtergrondinformatie N.v.t.

Drachten, 1-7-2025 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Fred Veenstra

voorzitter.

Siebren van der Berg

secretaris.

Bijlagen: 1. Jaarstukken 2024. 2. Accountantsverslag.