Raadsvoorstel - Jaarstukken 2021

Aan de gemeenteraad

Onderwerp:

Jaarstukken 2021

Beh. ambt: Portefeuillehouder:

A. Slomp R. Hartogh Heys van de Lier

Voorstel 1. De jaarrekening en het jaarverslag van de gemeente Smallingerland over het jaar 2021 vast te stellen. 2. Het voordelig rekeningresultaat van € 34.700.000 vast te stellen. 3. De uitvoeringsbudgetten en niet ingezette reserveringen voor specifieke doelen te storten in de reserve projecten in uitvoering (€ 17.657.000) 4. De aanvullende mutaties overige reserves vast te stellen (€ 654.000) 5. Instellen van de reserve Coronacompensatie en deze te voeden via de resultaatbestemming. 6. De voorgestelde resultaatbestemming vast te stellen (€ 4.020.000) 7. Het netto resultaat van € 12.368.000 toe te voegen aan de Algemene reserve. 8. De uitvoeringsbudgetten en niet ingezette reserveringen voor specifieke doelen en de voorgestelde resultaatbestemmingen beschikbaar te stellen in 2022. Inleiding + beoogde effecten Hierbij bieden wij u de jaarstukken over het jaar 2021 aan. Net als het jaar 2020 stond ook 2021 in het teken van de Covid-19 pandemie. Dit zien we ook terug in de jaarstukken. Beleidsmatig is niet alles gerealiseerd wat gepland stond, dit zien we ook terug in de financiële cijfers. De Cijfers De jaarrekening 2021 laat een positief saldo van baten en lasten zien van € 34,7 miljoen. Groot aandeel in het resultaat hebben de gereserveerde middelen voor lopende projecten (€ 17,7 miljoen).

Voorgesteld wordt om deze middelen via de reserve projecten in uitvoering in 2022 opnieuw beschikbaar te stellen. Daarnaast zijn er aanvullende mutaties op de reserves van € 654.000 en wordt voorgesteld een resultaatbestemming van € 4 miljoen. Daarna resteert een resultaat van afgerond € 12,4 miljoen, waarvan voorgesteld wordt deze ten gunste van de Algemene reserve te laten komen. Opbouw resultaat Omschrijving Resultaat na resultaatbestemming A Uitvoeringsbudgetten voor specifieke doelen B Niet ingezette reserveringen voor specifieke doelen C Mutatie overige reserves D Resultaat op de programma's

Bedrag x € 1.000 34.700 -7.194 -10.463 -654 16.388

-2A/B. Projecten met eenmalige dekking en niet ingezette reserveringen Er zijn diverse lopende werkzaamheden, met eenmalige dekking uit de reserves, waarvan de uitvoering nog niet afgerond is. De restant budgetten voor de uitvoering van deze werkzaamheden bedragen in totaal ongeveer € 7,2 miljoen. In de begroting voor 2021 zijn ook diverse reserveringen voor specifieke doelen met eenmalige dekking opgenomen. Een deel van deze reserveringen is in 2021 nog niet aangesproken, omdat nog niet gestart is met de specifieke werkzaamheden. Het gaat totaal om ongeveer € 10,5 miljoen. Voorgesteld wordt de nog niet bestede middelen voor lopende werkzaamheden met eenmalige dekking en niet ingezette reserveringen te storten in de reserve projecten in uitvoering. Na vaststelling van deze jaarstukken worden deze bedragen in 2022 weer onttrokken aan deze reserve. Voor een specificatie van de betreffende projecten verwijzen we naar bijlage van het jaarverslag en de diverse programma's. C. Mutatie op overige reserves Dit zijn de mutaties op de overige reserves waarbij de uitgangspunten van de nota reserves en voorzieningen worden gevolgd. Het gaat bijvoorbeeld om reserves voor egalisatie van kosten, waarbij overschotten dan wel tekorten in enig jaar worden verrekend met de betreffende reserve.

De verschillende onderhoudsreserves voor gebouwen en de reserve automatisering zijn hier voorbeelden van. Per saldo is het voorstel € 654.000 toe te voegen aan de reserves. In onderstaande tabel is de specificatie opgenomen, de inhoudelijke toelichting is opgenomen bij de diverse programma's in het jaarverslag. Aanvullende mutaties in reserves Omschrijving Reserve automatisering Reserve frictiekosten concern Reserve onderwijshuisvesting Reserve onderhoud onderwijshuisvesting Reserve onderhoud gebouwen eigen gebruik Reserve onderhoud gebouwen gebruik derden Reserve onderhoud wijkcentra en dorpshuizen Reserve onderhoud sporthallen Reserve onderhoud civiele kunstwerken Reserve riolering Totaal Saldo

Toevoeging -338 0 0 0 -146 -114 -69 -5 -200 -328 -1.200

Bedragen x € 1.000 Onttrekking 143 244 48 97 13 0 0 0 0 0 546 -654

Reserve Coronacompensatie In de jaren 2020 en 2021 is in totaal € 7,3 miljoen van het Rijk ontvangen voor gemiste inkomsten of extra gemaakte kosten in verband met corona. Niet al deze middelen zijn de afgelopen twee jaar nodig gebleken. Voorgesteld wordt om de niet bestede middelen ad € 1,65 miljoen te storten in een nieuw te vormen reserve Coronacompensatie met als doel het sociaaleconomisch herstel na corona te bevorderen.

-3-

Resultaatbestemming Voorgesteld wordt een deel van het rekeningresultaat, namelijk € 4,020 miljoen, in te zetten volgens onderstaand overzicht: Voorgestelde overige resultaatbestemmingen Bedragen x € 1.000 Omschrijving Programma/Onderdeel Bedrag Vrijval reserve frictiekosten Overhead -365 Storting reserve Coronacompensatie Overhead 1.650 BUIG Sociaal Domein 2.000 Carins tijdelijke huisvesting Sociaal Domein 600 Simmerdeis Sport, Cultuur en Recreatie 135 Totaal resultaatbestemming: 4.020 Algemene reserve 12.368 TOTAAL 16.388 Vrijval reserve frictiekosten In 2021 is € 1,0 miljoen gereserveerd voor afwikkeling van het arbeidscontract met vier medewerkers. Doordat een aantal kostencomponenten lager uitvallen dan verwacht kan een deel van de reservering vrijvallen. Voorgesteld wordt dan ook een bedrag van € 365.000 vrij te laten vallen vanuit de reserve frictiekosten ten gunste van de Algemene reserve. Storting reserve Coronacompensatie Voorgesteld wordt om het nog niet bestede deel van de van het Rijk ontvangen coronamiddelen te storten in een nieuw te vormen reserve Coronacompensatie. Het gaat hierbij om een bedrag van afgerond € 1,65 miljoen. Voorgesteld wordt om deze middelen in te zetten voor sociaaleconomisch herstel. BUIG De overheveling van het overschot van € 2,0 miljoen vanuit het BUIG budget is ingegeven door de gevolgen van de coronapandemie.

De reden voor dit voorstel is dat en een aantal risico's gezien worden die impact hebben op de financiën voor de uitvoering van de BUIG. De verwachting is dat het aantal bijstandscliënten in 2022 harder zal gaan stijgen dan het landelijk gemiddelde. Deze stijging zal niet gecompenseerd worden in het rijksbudget voor 2022, die naar verwachting naar beneden zal worden bijgesteld juist vanwege de lagere stijging van het aantal klanten in 2021. Carins tijdelijke huisvesting Voorgesteld wordt om € 600.000 van het resultaat te bestemmen voor aanpassingen in het pand voor tijdelijke huisvesting van Carins. Over het boekjaar 2021 heeft Carins een positief saldo van € 660.000 gerealiseerd. Via een brief, verstuurd op 29 april 2022 bent u al geïnformeerd over dit voornemen. Simmerdeis Voorgesteld wordt om € 135.000 voor de organisatie van Simmerdeis te bestemmen voor uitvoering van Simmerdeis in 2022 en 2023. Dit gelet op het feit dat Simmerdeis geen doorgang heeft gevonden in afgelopen jaren vanwege Corona en de middelen daardoor ongebruikt zijn gebleven. Op basis van het aangenomen amendement, de bijbehorende overwegingen in de bijlage en de bespreking tijdens de behandeling van de meerjarenbegroting heeft het college de subsidie aan Simmerdeis voor 2022 verstrekt op 7 juni jl..

Door op deze manier € 4,020 miljoen van het resultaat van € 16,388 miljoen te bestemmen resteert er nog bedrag van € 12,368 miljoen. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve.

-4-

Risico's De controle van de jaarstukken door de accountant is in de afrondende fase. Verwachting is dat het verslag van bevindingen begin juli opgeleverd wordt, waardoor tijdige besluitvorming over de jaarrekening kan plaatsvinden. Wanneer het verslag van bevindingen niet voor de vergadering van 12 juli aanwezig is, ontstaat het risico dat de jaarstukken niet tijdig vastgesteld kunnen gaan worden. Wettelijk of beleidskader In de gemeentewet is opgenomen dat de gemeente een jaarrekening en jaarverslag opstelt en deze voor 15 juli in het jaar volgend op het begrotingsjaar stuurt naar de gedeputeerde staten.

Drachten, 21 juni 2022 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Jan Rijpstra

voorzitter.

Siebren van der Berg

secretaris.

Bijlagen: 1. Jaarstukken 2021 Smallingerland