Raadsvoorstel - Jaarstukken 2020

Team Financiën

Aan de gemeenteraad

Onderwerp:

JAARSTUKKEN 2020

Beh. ambt: Tel/kamer:

A. Witteveen 0512 - 581 123

Volgnr.: Datum raad: 6 juli 2021

Voorstel 1. Stel de jaarstukken van de gemeente Smallingerland over 2020 vast. 2. Stel het voordelig rekeningresultaat van € 31.601.000 vast. 3. Stort de uitvoeringsbudgetten en niet ingezette reserveringen voor specifieke doelen in de reserve projecten in uitvoering (€ 19.219.000). 4. Stel de aanvullende mutaties overige reserves van € 1.538.000 vast. 5. Stel de voorgestelde resultaatbestemmingen van € 3.511.000 vast. 6. Het netto resultaat € 7.334.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 7. Stel de uitvoeringsbudgetten en niet ingezette reserveringen voor specifieke doelen en de voorgestelde resultaatbestemmingen beschikbaar en verwerk deze in de begroting 2021. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening over het jaar 2020 aan. Om meerdere redenen was het een uitzonderlijk jaar. In maart 2020 werd de wereld getroffen door de Covid-19 pandemie. Deze pandemie had een grote impact op de samenleving en uiteraard ook op onze gemeentelijke organisatie. En dit niet alleen financieel, maar ook vanwege het feit dat de dienstverlening overeind moest blijven en er doorgewerkt werd aan onze ambities, in deze moeilijke werkomstandigheden. Na de zomer van 2020 is het nieuwe zakencollege door u aangesteld. Na een korte inwerkperiode zijn we voortvarend samen met de samenleving en uw raad aan de slag gegaan om de ambities en noodzakelijke interventies vorm te geven.

De Covid-19 pandemie heeft een extra dimensie gegeven aan ons werk. We willen positief terugkijken naar wat we in gang hebben gezet. De Cijfers De jaarrekening 2020 laat een positief saldo van baten en lasten zien van € 31,60 miljoen. Na aftrek van bedragen voor de reserve projecten in uitvoering en de aanvullende mutaties in de overige reserves is het resultaat € 10,845 miljoen positief. Er worden nieuwe resultaatbestemmingen voorgesteld voor € 3,511 miljoen. Daarna resteert een netto resultaat van € 7,334 miljoen. De opbouw van het resultaat vindt u in de paragraaf 4.6 , "verklaring van het resultaat" van de jaarrekening en in hoofdstuk 1 van de jaarstukken. De inhoudelijke analyses en verantwoording zijn opgenomen in de programma's.

Volgnr.

-2Opbouw resultaat

A B C D

Omschrijving Resultaat voor resultaatbestemming Uitvoeringsbudgetten voor specifieke doelen Niet ingezette reserveringen voor specifieke doelen Mutatie overige reserves Resultaat op de programma's

Bedrag x € 1.000 31.601 -7.615 -11.604 -1.538 10.845

A/B. Projecten met eenmalige dekking en niet ingezette reserveringen Er zijn diverse lopende werkzaamheden met eenmalige dekking uit de reserves, waarvan de uitvoering nog niet afgerond is. De restantbudgetten voor de uitvoering van deze werkzaamheden bedragen in totaal circa € 7,6 miljoen. In de begroting voor 2020 zijn ook diverse reserveringen voor specifieke doelen met eenmalige dekking opgenomen. Een deel van deze reserveringen is in 2020 nog niet aangesproken, omdat nog niet gestart is met de specifieke werkzaamheden. Het gaat totaal om circa € 11,6 miljoen. Wij stellen voor de nog niet bestede middelen voor lopende werkzaamheden met eenmalige dekking en niet ingezette reserveringen te storten in de reserve projecten in uitvoering. Na vaststelling van deze jaarstukken worden deze bedragen in 2021 weer onttrokken aan deze reserve. Voor een specificatie van de betreffende projecten verwijzen we naar bijlage II van dit jaarverslag en de diverse programma's. C. Mutatie op overige reserves Dit zijn de mutaties op de overige reserves waarbij de uitgangspunten van de nota reserves en voorzieningen worden gevolgd. Het gaat bijvoorbeeld om reserves voor egalisatie van kosten, waarbij overschotten dan wel tekorten in enig jaar worden verrekend met de betreffende reserve. De verschillende onderhoudsreserves voor gebouwen en de reserve automatisering zijn hier voorbeelden van.

Per saldo is het voorstel € 1.538.030 toe te voegen aan de reserves. In onderstaande tabel is de specificatie opgenomen, de inhoudelijke toelichting is opgenomen bij de diverse programma's.

Aanvullende mutaties in reserves Omschrijving Reserve automatisering Reserve frictiekosten concern Reserve baggeren vaarwegen Reserve onderwijshuisvesting Reserve onderhoud onderwijshuisvesting Reserve beeldende kunst Reserve onderhoud gebouwen eigen gebruik Reserve onderhoud gebouwen gebruik derden Reserve onderhoud wijkcentra en dorpshuizen Reserve onderhoud sporthallen Reserve onderhoud civiele kunstwerken Reserve veranderbudget sociaal domein Totaal Saldo

Toevoeging -462 0 -300 -314 -154 -4 -163 -91 -62 -3 -155 -6 -1.714

Bedragen x € 1.000 Onttrekking 176 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 -1.538

Voorgesteld bestemming resultaat op de programma's Wij stellen voor een deel van het rekeningresultaat, namelijk € 3,511 miljoen, in te zetten voor de resultaatbestemmingen uit onderstaand overzicht:

Volgnr.

-3-

Voorgestelde overige resultaatbestemmingen Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Programma

Actieagenda economie Onderzoek ondernemersfonds Ontwikkelen cultuurnota 2021-2025 Simmerdeis BUIG Duurzaamheid Aanvulling opleidingskosten kwaliteitscriteria VTH Storting reserve frictiekosten: afwikkeling aantal personele maatwerkregelingen Totaal resultaatbestemming: Algemene reserve TOTAAL

Economie Economie Sport, cultuur en recreatie Sport, cultuur en recreatie Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu Volksgezondheid en Milieu

Bedrag 91 30 55 135 1.910 215 40

Overhead

1.035 3.511 7.334 10.845

•

Actieagenda economie In 2020 zijn ten onrechte kosten geboekt op de actieagenda economie. Daarom wordt voorgesteld een bedrag van € 91.000 via resultaatbestemming weer beschikbaar te stellen in 2021. Hierdoor blijven de middelen voor de actieagenda beschikbaar.

•

Onderzoek ondernemersfonds Voor de hervorming van het ondernemersfonds was € 30.000 voor procesmiddelen beschikbaar. In 2020 zijn deze middelen niet aangesproken onder andere vanwege corona. Na resultaatbestemming zijn ze alsnog beschikbaar, maar nu in 2021.

•

Ontwikkelingen cultuurnota 2021-2025 Er wordt voorgesteld om € 55.000 te reserveren uit de niet bestede middelen voor culturele ontwikkelingen, voor het opstellen van de nieuwe cultuurnota in 2021. Zorgvuldigheid naar de raad toe in het kader van de kerntakendiscussie heeft er toe geleid dat we niet in 2020 de opdracht konden verlenen en we willen voorkomen dat . andere culturele ontwikkelingen/evenementen in 2021 mogelijk in het gedrang omdat we deze kosten op het budget van 2021 laten drukken.

•

Simmerdeis Om de doorgang van het Simmerdeis festival in ieder geval de komende twee jaar te garanderen is het nodig dat een deel van de middelen culturele ontwikkelingen dat bestemd was voor Simmerdeis 2020 (en niet doorgegaan is vanwege corona) meegenomen wordt naar 2021. Het deel van de middelen voor culturele ontwikkelingen 2021 bestemd voor Simmerdeis wordt dan doorgeschoven naar 2022.

•

BUIG De overheveling van het overschot van het BUIG budget is ingegeven door de gevolgen van de coronapandemie. De reden voor dit voorstel is dat we een aantal risico's zien die impact hebben op de financiën voor de uitvoering van de BUIG. We verwachten dat het aantal bijstandscliënten in 2021 harder zal gaan stijgen dan het landelijk gemiddelde. Dit baseren we op het beeld van de arbeidsmarktprognose voor Fryslân in 2021. Deze stijging zal niet gecompenseerd worden in het rijksbudget voor 2021, die naar verwachting naar beneden zal worden bijgesteld juist vanwege de lagere stijging van het aantal klanten in 2020. Ook zien we een toename van de kosten door invoering van de inkomstenvrijlating per 1 januari 2021.

Volgnr.

-4•

Duurzaamheid Dit betreft de niet bestede middelen voor duurzaamheid die we willen doorschuiven naar het volgende begrotingsjaar, in totaal € 215.000. Bepaalde werkzaamheden zijn door corona niet uitgevoerd in 2020, en daarom wordt voorgesteld dit budget door te schuiven zodat ze alsnog kunnen worden opgepakt. Het gaat hierbij o.a. om de inzet van energiecoaches. Aanvulling opleidingskosten kwaliteitscriteria VTH In 2020 hebben de medewerkers slechts een deel van de wettelijk verplichte opleidingen kunnen volgen. De overige opleidingen moeten in 2021 gevolgd worden. Daarnaast zijn er in 2020 nieuwe medewerkers ingestroomd die deze opleidingen ook moeten volgen. Om te kunnen blijven voldoen aan de wettelijke criteria, willen we het restant budget van € 40.000 meenemen uit 2020 naar 2021.

•

Storting reserve frictiekosten: afwikkeling aantal personele maatwerkregelingen Het voorstel is, in het kader van de basis op orde brengen, voor de afwikkeling van een aantal lopende personele maatwerkregelingen een storting te doen in de reserve frictiekosten van € 1,035 miljoen. Deze reserve wordt dan alleen ingezet voor de uitvoering van deze maatwerkregelingen. Na beëindiging van de regelingen wordt voorgesteld de reserve te beëindigen. Eventuele restantmiddelen kunnen dan teruggestort worden in de algemene reserve.

Door op deze manier € 3,511 van het resultaat van € 10,845 te bestemmen resteert er nog bedrag van € 7,334 miljoen. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Accountantsrapportage: Controleverklaring en verslag van bevindingen De controle van de jaarstukken door de accountant is in de afrondende fase. Door diverse oorzaken kan het verslag van bevindingen nog niet worden opgeleverd. Wij zullen u separaat informeren over de oplevering van dit verslag. De jaarstukken moeten voor 15 juli door uw raad zijn vastgesteld en zijn ingediend bij het CBS en de Provincie.

Drachten, juni 2021 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Jan Rijpstra

voorzitter.

Jelmer Mulder

secretaris.

Ter inzage liggende stukken: Jaarstukken 2020 .

Volgnr.