Raadsvoorstel - Budgetoverheveling

Aan de gemeenteraad

Onderwerp: Budgetoverheveling 2023-2024 Behandelend ambtenaar:

Bianca Kuipers

Portefeuillehouder:

Sipke Hoekstra

Beleidsterrein:

Financiën

Voorstel 1. De raad stelt de onder punt 1 genoemde projecten die nog niet twee keer zijn overgeheveld (totaalbedrag € 432.063) beschikbaar in 2024. 2. De raad stelt de onder punt 2 genoemde projecten die al twee keer of vaker zijn overgeheveld (totaalbedrag € 4.836.277) beschikbaar in 2024. 3. De begroting 2024 aan te passen aan voorgaande beslispunten. Dekking vindt plaats door te beschikken over de reserve projecten in uitvoering. 4. De raad zet de onder punt 3 genoemde voorbereidingskredieten om naar 2 investeringskredieten (totaalbedrag € 227.800) en verwerkt de daarbij behorende kapitaallasten in de begroting 2025 en verder. Inleiding + beoogde effecten Als onderdeel van de vernieuwing van de Planning & Control cyclus is eind 2022 in de financiële verordening en de nota Reserves, voorzieningen en risicobeleid een nieuwe werkwijze vastgesteld met betrekking tot budgetoverhevelingen. Doel hiervan is dat de raad voor het vaststellen van de jaarrekening een besluit neemt over de over te hevelen budgetten. De budgetten worden op deze manier ook eerder beschikbaar gesteld in het volgende jaar. Daarnaast is de raad in de gelegenheid een afweging te maken over het overhevelen van projecten die al minimaal twee keer overgeheveld zijn. Bij de budgetoverheveling van 2022 naar 2023 is voor ruim € 11,6 miljoen aan budgetten overgeheveld.

Hiervan is in 2023 ruim € 5,1 miljoen uitgegeven en is circa € 1,2 miljoen uit vrijgevallen omdat middelen niet meer benodigd zijn, dit is verwerkt in de jaarrekening 2023. Voorgesteld wordt het restant, afgerond € 5,3 miljoen, over te hevelen naar 2024.

Argumenten 1. Onderstaande projecten zijn nog niet twee keer of vaker overgeheveld en zijn nog niet (volledig) tot uitvoering gekomen. Voorgesteld wordt deze budgetten beschikbaar te houden in de reserve projecten in uitvoering en het budget beschikbaar te stellen in 2024. Jaar opvoering Omschrijving 2022 Budget Implementatie omgevingswet De Welle omzetting kapitaallasten naar incidentele 2022 middelen Totaal overheveling

Bedrag Bedrag Bedrag Begroot besteed Restant 1.008.895 676.832 332.063 100.000

0

100.000 432.063

-2-

2. Onderstaande projecten zijn al wel twee keer of vaker overgeheveld en zijn nog niet (volledig) tot uitvoering gekomen. Van deze projecten is het duidelijk dat uitvoering gaat plaatsvinden in 2024 of dat er subsidiestromen mee gemoeid zijn waardoor de restantbudgetten beschikbaar moeten blijven om te kunnen voldoen aan de subsidievoorwaarden. Bedrag Bedrag Bedrag Omschrijving Begroot besteed Restant uitwerking integratiebeleid 110.461 80.461 30.000 o3 smallingerland 115.574 79.703 35.871 impuls kansrijke start (gids) 31.065 0 31.065 Groot onderhoud de Welle 284.655 198.000 86.655 Gezond in de stad (gids) 93.764 42.975 50.789 Geluidswal overdracht 2.250.000 2.100.000 150.000 Centrummiddelen Drachten 679.750 621.358 58.392 Alde feanen recreatieterrein 66.000 0 66.000 modernisering P&C 108.751 9.297 99.454 Maatregelen Draagkracht Bruggen 100.943 32.603 68.340 doarp iyn't grien Opeinde 50.000 15.430 34.570 doarp iyn't grien de Wilgen 50.000 23.364 26.636 de bouwen: algemene kosten 118.734 155 118.579 Budgetoverheveling eenmalige middelen 2021 Oudega aan het water 4.292.238 312.312 3.979.926 Totaal overheveling 4.836.277

Taak 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2021 2021 2021 2021 2021

Voor wat betreft Oudega aan het water wordt nog onderzocht welk deel van het budget omgezet moet worden naar een krediet. Als dat helder is, kan het gedeelte wat een krediet moet worden vrijvallen uit de reserve projecten in uitvoering. 3. Onderstaande voorbereidingskredieten moeten omgezet te worden naar investeringskredieten. Deze voorbereidingskredieten zijn eenmalig opgevoerd. Deze projecten hebben echter een langere doorlooptijd waardoor deze kredieten als investeringskredieten opgevoerd moeten worden, waarop afgeschreven wordt. Omschrijving

Begrote uitgaven

Renovatie van Haersmapark Leerpark

44.000 200.687 Totaal overheveling

Werkelijke uitgaven 17.000 0

Restant krediet 27.113 200.687 227.800

Risico's Niet van toepassing. Wettelijk of beleidskader Op basis van de financiële verordening en de nota reserves, voorzieningen en risicobeleid is het college bevoegd door te gaan met uitgaven van incidentele projecten die al in uitvoering zijn. Wel is aangegeven dat de raad een besluit neemt over de budgetten die al 2x of vaker zijn overgeheveld.

-3-

Overwogen scenario's Niet van toepassing. Financiën De voorliggende beslispunten bepalen de beschikbare budgetten in 2024. Juridische consequenties Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Uitvoering Na vaststelling wordt de begroting 2024 aangepast conform dit besluit. Fatale termijn Het besluit moet genomen worden voor de behandeling van de jaarrekening 2023.

Drachten, 18 juni 2024 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Jan Rijpstra

voorzitter.

Siebren van der Berg

secretaris.

Bijlagen: 1. Toelichting budgetoverheveling