Raadsvoorstel - Bestuursrapportage 1 2024

Aan de gemeenteraad

Onderwerp: Bestuursrapportage 1 2024 Behandelend ambtenaar:

Bianca Kuipers

Portefeuillehouder:

Sipke Hoekstra

Beleidsterrein:

Financiën

Voorstel 1. De Bestuursrapportage 1 2024 vast te stellen. 2. Het resultaat van de rapportage € 2,73 miljoen negatief ten laste te brengen van de vrije begrotingsruimte. 3. De investeringskredieten, genoemd in het hoofdstuk "Investeringskredieten", met een totale omvang van € 1.539.600,- te autoriseren. 4. De begroting 2024 te wijzigen conform de Bestuursrapportage.

Inleiding + beoogde effecten Hierbij bieden wij u de Bestuursrapportage 1 2024 aan. In de planning en control cyclus neemt de bestuursrapportage de positie in van bijsturen. Na vaststelling van de begroting voorafgaand aan het begrotingsjaar is de bestuursrapportage een tussentijdse rapportage over de voortgang van de in de begroting opgenomen doelstellingen en kaders. In de bestuursrapportage wordt gerapporteerd op afwijkingen. Wanneer (financiële) doelstellingen niet of deels gerealiseerd worden, wordt dat toegelicht in de rapportage. Afwijkingen op inhoudelijke doelstellingen hebben daarbij vaak financiële gevolgen, positief of negatief, die hierbij voorgelegd worden aan de gemeenteraad. Effecten uit de bestuursrapportage worden uitsluitend eenmalig verwerkt in het lopende begrotingsjaar. Voor zover onderdelen structureel doorwerken, worden deze meegenomen bij het opstellen van de Kadernota en de begroting 2025-2028.

Argumenten 1. Met het vaststellen van de bestuursrapportage wordt de begroting aangepast op actuele ontwikkelingen. 2. De begroting wordt incidenteel met € 2,73 miljoen aangepast. Door de afwijkingen tussentijds te benoemen kan er tussentijds bijgestuurd worden. 3. De raad is verantwoordelijk voor de autorisatie van kredieten. Er wordt daarom voor een aantal kredieten, die nog niet beschikbaar gesteld zijn, autorisatie gevraagd. Deze kredieten vloeien voort uit bestaand beleid, zijn onontkoombaar, betreffen een voorbereidingskrediet of waren gepland in een latere jaarschijf maar is uitvoering nu noodzakelijk. Voor de begroting 2024 heeft dit geen effect, de kapitaalslasten gaan in per 2025 of zelfs 2026, hier wordt de begroting 2025 op aangepast.

-2-

Risico's 1. Wanneer de bestuursrapportage niet vastgesteld wordt, worden noodzakelijke budgetwijzigingen niet doorgevoerd en ontstaan er mogelijk begrotingsonrechtmatigheden.

Wettelijk of beleidskader In de financiële verordening is opgenomen dat er tweemaal per jaar een tussentijdse rapportage wordt aangeboden aan de gemeenteraad. Overwogen scenario's Nvt. Financiën De Bestuursrapportage sluit na verrekening met reserves met een negatief resultaat van € 2,73 miljoen. Dit bedrag gaat ten laste van de vrije begrotingsruimte in de begroting 2024. Deze daalt hierdoor van € 5,2 miljoen naar afgerond € 2,5 miljoen. De structurele effecten van deze Bestuursrapportage bedragen € 4,08 miljoen negatief en worden verwerkt in de kadernota van 2025 en de begroting 2025-2028. Juridische consequenties Nvt. Participatie Nvt. Communicatie Nvt. Uitvoering Nvt. Fatale termijn Nvt. Achtergrondinformatie Nvt.

Drachten, 4-6-2024 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Jan Rijpstra

voorzitter.

Siebren van der Berg

secretaris.

-3-

Bijlagen: 1. Bestuursrapportage | 2024