Raadsvoorstel - Bestuursrapportage 1 2022

Aan de gemeenteraad

Onderwerp:

Eerste Bestuursrapportage 2022

Beh. ambt: Portefeuillehouder:

A. Slomp R. Hartogh Heys van de Lier

Voorstel 1. De Bestuursrapportage I 2022 vast te stellen. 2. Het resultaat van de rapportage van € 2,82 miljoen negatief ten laste van het begrotingssaldo te brengen. 3. De structurele effecten 2023 en verder van € 51.000 negatief mee te nemen in de begroting 2023. 4. De incidentele effecten 2023 van € 856.000 negatief mee te nemen in de begroting 2023 en ten laste te brengen van de Algemene reserve. 5. De investeringskredieten, genoemd in het hoofdstuk 'Investeringen', met een totale omvang van € 2.131.000 te autoriseren. Inleiding + beoogde effecten Hierbij bieden wij u de Bestuursrapportage I 2022 aan. Conform de notitie vernieuwing P&C is de naam van de tussentijdse rapportage ten opzichte van voorgaande jaren gewijzigd. In de planning en control cyclus neemt de bestuursrapportage de positie in van bijsturen. Na vaststelling van de begroting voorafgaand aan het begrotingsjaar is de bestuursrapportage een tussentijdse rapportage over de voortgang van de in de begroting opgenomen doelstellingen en kaders. In de bestuursrapportage wordt gerapporteerd op afwijkingen. Wanneer (financiële) doelstellingen niet of deels gerealiseerd worden, wordt dat toegelicht in de rapportage. Afwijkingen op inhoudelijke doelstellingen hebben daarbij vaak financiële gevolgen, positief of negatief, die hierbij voorgelegd worden aan de gemeenteraad.

Effecten uit de bestuursrapportage worden uitsluitend eenmalig verwerkt in het lopende begrotingsjaar. Voor zover onderdelen structureel doorwerken, wordt dit meegenomen in de Begroting 2023-2026. Argumenten 1. Met het vaststellen van de bestuursrapportage wordt de begroting aangepast op actuele ontwikkelingen. 2. De begroting wordt incidenteel met € 2,82 miljoen aangepast. Door de afwijkingen tussentijds te benoemen kan er tussentijds bijgestuurd worden. 3. De bestuursrapportage kent een aantal structurele autonome doorwerkingen, per saldo gaat het om € 51.000 nadelig, wat verwerkt wordt in de begroting 2023. 4. Voor de programma's Klaar voor de toekomst en GOED zijn ook in 2023 middelen nodig, deze zijn ook opgenomen in de bestuursrapportage om zo in volledig in de gevraagde middelen te zijn. De middelen voor 2023 worden verwerkt in de begroting 2023. Op basis van de conceptjaarrekening 2021 bedraagt de Algemene Reserve per einde boekjaar 2021 € 35,2 miljoen waarvan € 22,2 miljoen vrij besteedbaar is. 5. Onderdeel van de vernieuwing van de P&C-cyclus is meer aandacht voor het budgetrecht van de raad. De raad is verantwoordelijk voor de autorisatie van

-2kredieten. Er wordt daarom voor een aantal kredieten, die nog niet beschikbaar gesteld zijn, autorisatie gevraagd. Deze kredieten vloeien voort uit bestaand beleid, zijn onontkoombaar of waren gepland in een latere jaarschijf maar is uitvoering nu noodzakelijk. Voor de begroting 2022 heeft dit geen effect, de kapitaalslasten gaan in per 2023, hier zal de begroting 2023 ook op aangepast worden. Risico's 1. Wanneer de bestuursrapportage niet vastgesteld wordt, worden noodzakelijke budgetwijzigingen niet doorgevoerd en ontstaan er begrotingsonrechtmatigheden.

Wettelijk of beleidskader In de financiële verordening is opgenomen dat er tweemaal per jaar een tussentijdse rapportage wordt aangeboden aan de gemeenteraad.

Financiën Het resultaat van de bestuursrapportage bedraagt incidenteel € 2,82 miljoen negatief Het begrotingssaldo voor de bestuursrapportage bedroeg € 7,82 miljoen positief. Dit betekent dat het geraamde begrotingssaldo 2022 op dit moment uitkomt op afgerond € 5 miljoen positief.

Drachten, 14 juni 2022 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Jan Rijpstra

voorzitter.

Siebren van der Berg

secretaris.

Bijlagen: 1. Bestuursrapportage I 2022