Raadsvoorstel - aangepast jaarrekening 2022

Aan de gemeenteraad

Onderwerp:

Jaarrekening 2022

Beh. ambt: Portefeuillehouder:

A. Slomp Sipke Hoekstra

Voorstel 1. De GRP kredieten met een totale omvang van € 4.663.651 vast te stellen. 2. De niet geautoriseerde kredieten met een totale omvang van € 2.547.806 vast te stellen. 3. De jaarstukken 2022 overeenkomstig het voorstel van het college vast te stellen. 4. Het voordelig rekeningresultaat van € 27.209.000 vast te stellen. 5. De aanvullende mutaties overige reserves van € 275.000 vast te stellen. 6. De voorgestelde resultaatbestemming van € 4.013.000 vast te stellen. 7. Het netto resultaat van € 22.921.000 toe te voegen aan de Algemene reserve. 8. De voorgestelde resultaatbestemmingen beschikbaar in 2023 beschikbaar te stellen en hierop de begroting 2023 aan te passen.

Inleiding + beoogde effecten Hierbij bieden wij u de jaarstukken over het jaar 2022 aan. In 2022 is de Covid-19 pandemie naar de achtergrond verschoven maar is het mede door de oorlog in Oekraïne wederom een bewogen jaar geweest.

Argumenten 1. In de begroting 2022 is in bijlage K een investeringspost van afgerond € 4.971.000 opgenomen voor het GRP (Gemeentelijk Rioleringsplan). Gedurende 2022 is deze post uitgesplitst in verschillende investeringskredieten. De raad heeft in 2022 deze posten niet specifiek beschikbaar gesteld. Om de bestedingen alsnog rechtmatig te laten zijn dient de raad de GRP kredieten opgenomen in bijlage 1 bij dit voorstel met een omvang van € 4.663.651 vast te stellen. 2. Voor Oudega aan het water was geld gereserveerd binnen de reserve Projecten in uitvoering. Dit project dient echter geactiveerd te worden. voor de ict-omgeving is wel structureel budget beschikbaar, deze investering is echter ook niet door de raad geautoriseerd. Om de bestedingen alsnog rechtmatig te laten zijn dient de raad de Overige kredieten opgenomen in bijlage 1 bij dit voorstel met een omvang van € 2.547.806 vast te stellen. 3. Het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening, die gezamenlijk de jaarstukken vormen, is een wettelijke vereiste. 4. Het resultaat over 2022 bedraagt € 27.209.000 en is daarmee € 15.205.000 positiever dan op basis van de bijgestelde begroting verwacht werd. In het hoofdstuk Jaarverslag van de jaarstukken worden de grootste oorzaken van dit voordeel benoemd. 5.

Op basis van de nota reserves, voorzieningen en risicobeheersing zijn er bijvoorbeeld een aantal reservemutaties gedaan ter egalisatie van kosten. Het totale effect bedraagt € 275.000. In het hoofdstuk Jaarverslag van de jaarstukken wordt het bedrag nader gespecificeerd. 6. Incidentele budgetten die niet volledig uitgegeven zijn komen in aanmerking voor overheveling naar 2023. Op basis hiervan wordt voorgesteld € 4.013.000 te bestemmen om in 2023 weer beschikbaar te stellen. In het Jaarverslag van de jaarstukken wordt het bedrag nader gespecificeerd.

GEMEENTE SMALLINGERLAND Ons kenmerk 2023-007088

Datum: 14 juli 2023

Bladnr. 2

7. Het saldo van beslispunt 3 vermindert met de beslispunten 4 en 5 bedraagt € 22.921.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de Algemene reserve. 8. De begroting 2023 moet ook aangepast worden aan de voorgestelde resultaatbestemmingen.

GEMEENTE SMALLINGERLAND Ons kenmerk 2023-007088

Datum: 14 juli 2023

Bladnr. 3

Risico's 1. Wanneer de kredieten niet goedgekeurd worden zal dit voor een onrechtmatigheid op de uitgaven zorgen. Dit kan invloed hebben op het oordeel van de accountant als het gaat om de rechtmatigheid. 2. Als de jaarstukken niet vastgesteld worden kan dit invloed hebben op het provinciaal toezicht. Voor 15 juli dienen de jaarstukken namelijk ingediend te zijn bij de Provincie. 3. Geen risico. 4. Wanneer de aanvullende mutaties niet goedgekeurd worden kan dit van invloed zijn op het oordeel van de accountant. 5. Wanneer de budgetoverheveling (gedeeltelijk) niet geaccordeerd wordt kan dit invloed hebben op de rechtmatigheid in 2023 (voor zover er al verplichtingen zijn aangegaan). 6. Geen risico. 7. Wanneer de begroting 2023 niet wordt aangepast kan dit invloed hebben op de rechtmatigheid in 2023. De controle van de jaarstukken door de accountant is in de afrondende fase. Verwachting is dat het verslag van bevindingen op 14 juli opgeleverd wordt, waardoor tijdige besluitvorming over de jaarrekening kan plaatsvinden. Wanneer het verslag van bevindingen niet voor de 14 juli aanwezig is, kunnen de jaarstukken niet tijdig opgestuurd worden naar de gedeputeerde staten. Wettelijk of beleidskader In de gemeentewet is opgenomen dat de gemeente een jaarrekening en jaarverslag opstelt en deze voor 15 juli in het jaar volgend op het begrotingsjaar stuurt naar de gedeputeerde staten.

Overwogen scenario's Nvt. Financiën Zie Jaarstukken 2022 Juridische consequenties Nvt. Participatie Nvt. Communicatie Nvt. Uitvoering Nvt. Fatale termijn De jaarstukken dienen voor 15 juli vastgesteld en aangeleverd te zijn bij de gedeputeerde staten. Achtergrondinformatie Zie Jaarstukken

GEMEENTE SMALLINGERLAND Ons kenmerk 2023-007088

Datum: 14 juli 2023

Drachten, 4 juli 2023 Burgemeester en wethouders van Smallingerland, Jan Rijpstra

voorzitter.

Siebren van der Berg

secretaris.

Bijlagen: 1. Kredieten riolering 2. Jaarstukken 2022

Bladnr. 4