Overzicht wijziging in de jaarstukken

Bijlage:

Wijzigingen in de Jaarstukken 2021

1) Pagina 6 + Pagina 169 t/m 193, Indeling jaarstukken en Inhoudsopgave Er waren 3 specificaties opgenomen onder de bijlagen. Deze dienen echter onderdeel uit te maken van het jaarrekening deel. De indeling wordt hierdoor als volgt gewijzigd, waarbij ook de koppen op de hieronder genoemde pagina's zijn aangepast:

4.9

SISA............................................................................................................... 169

4.10 Incidentele baten en lasten ........................Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.11 Baten en lasten per taakveld ......................Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Overige gegevens ................................................Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Controleverklaring ............................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.4 Vaststellingsbesluit ......................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.85 Bijlage ..................................................................Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. I.

Afgesloten projecten .................................................................................... 189

II.

Projecten in uitvoering ................................................................................. 191

III.

Reserves en voorzieningen ......................................................................... 192

IV.

Verbonden partijen ...................................................................................... 193

2) Pagina 13 , Afgegeven documenten Het overzicht sloot niet aan met jaarstukken 2020 en is als volgt gewijzigd: Afgegeven documenten burgerzaken

Realisatie 2020 5.771 714 1.817 8.302

Rijbewijzen Paspoorten ID-kaarten Totaal

Prognose 2021 5.728 1.533 2.260 9.521

Realisatie 2021 5.561 1.221 2.934 9.716

3) Pagina 71 , Overzicht baten en lasten 2021 Programma Sociaal domein Het overzicht bevatte enkele rekenkundige onjuistheden en wordt als volgt gewijzigd: Financiën Bedragen x € 1.000

Begroting 2021

Baten Lasten Saldo voor resultaatbestemming

26.931 -104.615 -77.683

Onttrekking algemene reserve Onttrekking bestemmingsreserve Toevoeging algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Correspondentie-adres: Postbus 10.000 9200 HA Drachten

Gauke Boelensstraat 2 9203 RM Drachten Telefoon (0512) 58 12 34

Begroting 2021 na wijziging 27.973 -109.371 -81.398

Realisatie 2021

(-=nadeel) Saldo

31.841 -103.679 -71.838

3.868 5.692 9.560

1.910 704

1.910 704

0 0

E-mail gemeente@smallingerland.nl Internet www.smallingerland.nl

Saldo na resultaatbestemming

-77.683

-78.785

-69.224

9.560

-695 -2.600

-695 -2.600

-72.519

6.265

Aanvullende mutaties jaarrekening Onttrekking bestemmingsreserve Toevoeging bestemmingsreserve Voorgestelde resultaatbestemming Netto resultaat

-77.683

-78.785

4) Pagina 86 , Indicatoren en kengetallen Het overzicht bevatte een rekenkundige onjuistheid en is als volgt gewijzigd: Woningbouw Beginstand Toename / nieuwbouw Sloop Overige onttrekking en correctie Eindstand Verhouding huur/koop bestaande woningen

Realisatie 2020 25.065 140 -55 -8 25.150 40%/60%

Prognose 2021 25.178 150 -38 0 25.290 40%/60%

Realisatie 2021 25.833 174 -36 -7 25.964 40%/60%

5) Pagina 110 , Financiële kengetallen Het overzicht bevatte enkele rekenkundige onjuistheden en is als volgt gewijzigd:

Financiële kengetallen

Netto schuldquote Idem, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Bouwgrondexploitaties Structurele exploitatieruimte Woonlasten t.o.v. landelijk gemiddelde

Realisatie 2020 60% 57% 29% 2% 0% 105%

Begroting Realisatie 2021 2021 91% 55% 89% 53% 11% 32% 3% 2% 1,70% 0% 103% 103%

6) Pagina 129 , Grondexploitaties Het overzicht sloot niet aan met jaarstukken 2020 en is als volgt gewijzigd: Globale doorrekening verwachtingen grondexploitaties (- = nadeel) Bedragen x € 1 miljoen Complex Insteekhaven Middelgeast Bedrijvenpark NHW/Nijtap Drachtstervaart West Vrijburgh

Jaarrekening 2020 1,3 1,8 0 0 0,2

Begroting 2022-2025 1,8 1,1 0,6 0 0,3

Jaarrekening 2021 1,6 1,3 0 0 0,4

Maartenswouden De Peinder Mieden Woonwagenlocaties Diversen complexen wonen Totaal

1 0,3 0 4,6

1 0 0,1 4,9

0 0 -0,6 0,2 2,9

7) Pagina 131 , Resultaatverwachting Het overzicht sloot niet aan met jaarstukken 2020 en is als volgt gewijzigd: Ontwikkeling resultaatverwachtingen grondexploitaties

Complex Vrijburgh Maartenswouden Woonwagenlocaties Drachtstercie. Insteekhaven Middelgeast Bedrijvenpark NHW/Nijtap De Peinder Mieden Overig Totaal

Verwacht resultaat begin 2021 346 950 0 1 1.831 944 -301 96 0 3.867

(- = nadeel) Bedragen x € 1.000 Nieuw Actualisatie Winst/verlies verwacht 2021 2021 resultaat 2021 98 350 94 -950 0 0 -618 0 -618 147 145 3 -192 -94 1.733 308 244 1.008 342 19 22 -87 -41 50 4 2 2 -948 625 2.294

8) Pagina 143 + 144, Diverse herrubriceringen Binnen de overlopende passiva zijn diverse posten niet onder de juiste subcategorie geplaatst. Daarnaast diende een vordering en schuld gesaldeerd te worden wat leidt tot de volgende wijzigingen in de balans:

Activa

31-12-2021

Bedragen x € 1.000

Overige vorderingen Overige uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen

5.754 13 10.042

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

15.809

Overlopende activa De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen: - Europese overheidslichamen - het Rijk

425 190

- Overige Nederlandse overheidslichamen

1.071

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste

7.867

van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

Totaal ACTIVA

9.553 216.803

Passiva

31-12-2021

Bedragen x € 1.000

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1,

10.000

onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Banksaldi

10.306

Overige schulden

10.555

Totaal netto-vlottende schulden

30.861

Overlopende passiva De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - Overige Nederlandse overheidslichamen

2.035

- het Rijk

3.087

- Overige

86

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

6.230

Totaal overlopende passiva

11.438

Totaal PASSIVA

216.803

Als gevolg van bovengenoemde wijzigingen, zijn tevens de toelichtingen op de volgende pagina's gewijzigd: Pagina 149:

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste volgende begrotingsjaren komen Bedragen x € 1.000

31-122021 Verplichting Afrekening fair-deal Caparis N.V. 2019

911

Nog te ontvangen bedragen Soza

1443

Nog te ontvangen bedragen Nedvag

380

Nog te ontvangen bedrage Carins

582

Nog te ontvangen belastingopbrengsten

110

Afrekening TOZO

498

Diverse nog te ontvangen posten

1191

Totaal

5.115

Pagina 151: Overige schulden Dit betreft diverse crediteuren voor in totaal € 10,555 miljoen. Pagina 151:

Vooruit ontvangen subsidies Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Saldo

Gerealiseerd Ontvangen

Saldo

31-122020 Provincie Fryslân Regeling specifieke uitkering snelfietsroutes

31-12-2021 -/-

+/+

0

0

397

397

Regiodeal Fietsveerpont-Verbindingen **

479

0

0

479

Subtotaal Overheid Rijksbijdrage OAB Regeling specifieke uitkering snelfietsroutes

498 539

64 986

1601 1176

2.035 729

0

0

397

397

Regiodeal Fietsveerpont-Verbindingen **

479

0

0

479

Subtotaal Rijk

2.204

4.060

4.943

3.087

Totaal generaal

2.815

4.237

6.630

5.208

9) Pagina 150, Voorzieningen Voorziening riolering dient conform BBV anders gerubriceerd te worden. Tabel is hierdoor als volgt gewijzigd: Voorzieningen Bedragen x € 1.000

Toevoegingen Saldo

Uit OntOverige exploitatie trekking

31-12-2020

Saldo

Vrijval tgv. exploitatie

31-12-2021

548

119

2.536

0

548

119

2.760

0

0

0

Voor verplichtingen, verliezen en risico's Wethouderspensioenen

2.547

656

0

224

2.547

880

Degeneratiekosten

14

255

Subtotaal

14

255

Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Subtotaal

224

Ter egalisatie van kosten 269 269

Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven Riolering art 44-1d

2.098

2.163

Afvalstoffenheffing

1.368

304

Riolering art. 44-2

864

191

Subtotaal

4.330

2.658

0

1.262

0

5.726

Totaal generaal

6.891

3.793

0

1.810

119

8.755

1.262

2.999 1.672 1.055

10) Pagina 149 , Reserves Het overzicht bevatte een rekenkundige onjuistheid en wordt als volgt gewijzigd:

Reserves Bedragen x € 1.000 Saldo 31-12-2020

Toevoegingen Resultaat Rente Overige vorig jaar

Onttrekkingen

Saldo 31-12-2021

Algemene vrije reserve Bestemmingsreserves Totaal

20.571 8.813 29.384

30.904 30.604

-24 1.663 1.639

0

3.619 30.904 34.523

11) Pagina 175 (177 voor erratum) , SISA Het overzicht bevatte een onjuistheid en wordt als volgt gewijzigd: IenW

E20

Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Cumulatieve Project afgerond cofinanciering (t/m (alle maatregelen) jaar T) in (jaar T) (Ja/Nee)

Provincies en Gemeenten Aard controle R

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/01 Indicator: E20/02

Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E20/03

Indicator: E20/04

€ 17.850

€ 17.850

€ 75.200

Naam/nummer per maatregel

Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

De hoeveelheid Eventuele opgeleverde toelichting, mits verkeersveiligheids noodzakelijk -maatregelen per type maatregel (stuks, meters)

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/05 Indicator: E20/06

2 Aanleg van verticale Ja elementen voor korte rechtstanden op ETW 60 - 4 st (rekening houdend met landbouwverkeer)

Nee

Aard controle Aard controle n.v.t. n.v.t. Indicator: E20/07 Indicator: E20/08 3

12) Pagina 182 (184 voor wijzigingen), overzicht taakvelden Het overzicht bevatte enkele rekenkundige onjuistheden en is als volgt gewijzigd:

24.166 10.476 34.642

Overzicht baten en lasten per taakveld Bedragen in €

Taakveld

Lasten

Baten

Saldo

1.223.532 654.166 1.361.832 96.119 1.954.739

-2.521.363

5.290.387

-2.439.536

0

0

Programma 0.1

Overig bestuur

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.63

Parkeerbelasting

0.8

Overige baten en lasten exclusief onvoorzien

3.744.895 1.479.944 1.004.673 58.630 1.441.780

Subtotaal programma

7.729.923

Algemene dek k ingsmiddelen 0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.64

Belastingen overig

0.7

Algemene uitkering inclusief sociaal domein Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

-825.779 357.158 37.489 512.959

-258.671 462.776 291.991 34.556

983.380 724.709 6.625.579 7.088.355 7.746.496 8.038.487 324.294 358.850 124.689.221 124.689.221

530.652

140.899.622

140.368.970

18.501.326

235.138

-18.266.188

Overige onderdelen

0

0.4

Overhead

0.8

Overige baten en lasten: onvoorzien

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

-390.752

Subtotaal overige onderdelen

18.110.574

0 390.752 235.138

-17.875.436

Totaal voor mutaties reserves 0.10

Mutaties reserves

Totaal Bestuur en ondersteuning 1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid

Totaal Veiligheid

24.190

25.669.083

25.644.893

26.395.339

172.094.231

145.698.892

3.058.607 1.533.624

173.584

-1.360.040

4.592.231

173.584

-4.418.647

-3.058.607

2.1

Verkeer en vervoer

6.767.267

412.392

6.354.875

2.2

Parkeren

1.712.434

1.755.949

-43.515

2.3

Recreatieve havens

19.935

35.520

-15.586

2.4

Economische havens en waterwegen

141.984

46

141.938

2.5

Openbaar vervoer

Totaal Verkeer, vervoer en waterstaat

191.504

47.603

143.901

8.833.124

2.251.511

6.581.613

3.1

Economische ontwikkeling

2.131.126

33.071

2.098.055

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-47.749

263.632

-311.381

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

36.939

7.000

29.939

3.4

Economische promotie

9.224

67.424

-58.200

2.129.541

371.127

1.758.414

7.454.877

2.532.118

4.922.759

Totaal Economie 4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Totaal Onderwijs

0 3.815.860

-34.431

3.850.292

11.270.738

2.497.687

8.773.051

Lasten

Baten

Saldo

87.590

60.000

27.590

1.216.793

2.535.671

Overzicht baten en lasten per taakveld Bedragen in €

Taakveld 5.1

Sportbeleid en activering

5.2

Sportaccommodaties

3.752.464

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

4.050.691

4.050.691

5.4

Musea

559.130

559.130

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

0

Totaal Sport, cultuur en recreatie

200.614

200.614

1.405.390

1.405.390

5.394.839

174.009

5.220.830

15.450.717

1.450.802

13.999.916

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

5.628.980

6.2

Wijkteams

7.495.767

6.3

Inkomensregelingen

37.763.094

6.4

Begeleide participatie

10.762.336

6.5

Arbeidsparticipatie

2.103.987

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

1.878.687

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

14.279.393

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

21.331.888

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

242.381

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

2.192.280

Totaal Sociaal domein

103.678.793

5.628.980

200.000 29.896.252

7.295.767 7.866.842 10.762.336

99.707 8.418 478.509

2.004.280 1.870.270 13.800.884 21.331.888

1.158.088

-915.707 2.192.280

31.840.974

71.837.819

7.1

Volksgezondheid

2.451.688

89.607

2.362.080

7.2

Riolering

6.103.496

7.879.749

-1.776.252

7.3

Afval

6.363.840

8.483.437

-2.119.597

7.4

Milieubeheer

2.613.741

514.705

2.099.036

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

380.992

530.687

-149.695

17.913.757

17.498.185

415.572 2.907.170

Totaal Volksgezondheid en milieu 8.1

Ruimtelijke ordening

2.971.036

63.866

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijven terreinen)

1.730.112

1.807.577

-77.465

8.3

Wonen en bouwen

1.604.772

1.220.527

384.245

6.305.920

3.091.970

3.213.950

196.570.160

231.270.070

-34.699.910

Totaal Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Totaal Begroting