Bijlage 4 - Programmabegroting 2025 (versie 1.0)

Programma begroting 2025

Inhoud

blz.

1.

Inleiding

2

2.

Programmaplan

3

3. 3.1 3.2 3.3 3.4

Paragrafen Grondbeleid Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Financiering

3 4 4 5

4.

Vaststelling begroting

6

5

Financiële Begroting 2025

7

1

1. Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling is een samenwerkingsverband van de gemeenten Opsterland en Smallingerland. Zij draagt zorg voor de productie en uitgifte van bedrijventerreinen in haar werkingsgebied. Bedrijvenpark Drachten omvat de volgende gebieden: 1. Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid 2. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Voor de deelgebieden 1 en 2 zijn afzonderlijke kostprijsberekeningen vervaardigd. De exploitatie van de Gemeenschappelijke Regeling kan naar verwachting eind 2028 worden afgesloten.

2

2. Programmaplan 2.1 Algemeen Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid Op grond van de huidige verkoopverwachtingen zal de exploitatie in 2026 kunnen worden afgesloten. Het verwachte voordelig eindresultaat per ultimo 2026 bedraagt rond € 4 miljoen. Hiervan is ruim € 3,8 miljoen al als winst verantwoord in de jaarrekeningen. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Alle beschikbare bedrijventerreinen zijn (nagenoeg) bouwrijp gemaakt en beschikbaar voor verkoop. Het verwachte voordelig resultaat per eind 2028 bedraagt rond € 0,8 mln. Tot en met 2023 is een gerealiseerde winst verantwoord van bijna € 2,6 mln. 2.2 Doelstellingen De Bedrijvenparken zijn (nagenoeg) aangelegd en de terreinen zijn voor verkoop beschikbaar. In 2025 wordt verwacht dat op Azeven Zuid 0 ha en op Azeven Noord ca. 2,5 ha. zal worden verkocht. De lasten in 2025 omvatten voor Azeven Noord het (gedeeltelijk) verder woonrijpmaken (bijna € 800.000) en de algemene kosten plus rente (totaal € 370.000). Bij Azeven Zuid is alleen nog maar sprake van algemene kosten (€ 35.000). 2.3 Raming van baten en lasten Totale baten Totale lasten Saldo baten en lasten voordelig

1.852.918 1.211.608 641.310

Het saldo wordt afgeschreven op de voorraad onderhanden werk 3. Paragrafen 3.1 Grondbeleid 3.1.1. Visie grondbeleid Via het voeren van een actief grondbeleid gestalte geven aan de ontwikkeling van bedrijfsterreinen in het werkingsgebied van de Gemeenschappelijke Regeling. 3.1.2 Prognose te verwachten resultaten a. Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid De prognose van de exploitatie luidt: Boekwaarde eind 2025 Nog te maken kosten Nog te verwachte opbrengsten Prognose voordelig resultaat De verwachte einddatum van de exploitatie is 2026.

* 1.000 742 43 785 1044 259

b. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord De prognose van de exploitatie luidt: Boekwaarde eind 2025 Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Prognose voordelig resultaat De verwachte einddatum van de exploitatie is 2028.

* 1.000 1.446 3.108 4.554 5.799 1.244

De gepresenteerde resultaten zijn een zo goed mogelijke inschatting op basis van de uitgangspunten van de kostprijsberekeningen. De prognoses van de uitkomsten zijn gebaseerd op diverse aannames met betrekking tot toekomstige ontwikkelingen. Daarbij zijn er onzekere factoren als restant looptijd, tempo van verkopen en fasering van bouwrijp maken c.a. De toekomstige ontwikkelingen zijn als gevolg netcongestie moeilijk in te schatten. 3

Een batig saldo wordt op basis van de overeengekomen afspraken verdeeld tussen de deelnemende gemeenten. Vennootschapsbelasting Uitgangspunt van de GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten is dat de GR niet belastingplichtig is omdat de GR niet kan worden aangemerkt als ondernemer. Adviesbureau BDO heeft voor de GR onderzoek gedaan en constateert het volgende: "Op basis van de uitgevoerde analyse neemt GR Bedrijvenpark Drachten de volgende standpunten in: - Azeven-Zuid en Azeven-Noord dienen als één verweven activiteit beschouwd te worden en als zodanig getoetst te worden. - op basis van de uitkomsten van de Post-QuickScan is het verdedigbaar te stellen dat een winststreven ontbreekt. Van een onderneming is geen sprake." 3.2 Weerstandsvermogen 3.2.1. Algemeen Het weerstandvermogen geeft inzicht in de financiële gezondheid van de organisatie en in welke mate de organisatie in staat is om financiële risico’s op te vangen. De gemeenschappelijke regeling is een samenwerkingsverband tussen gemeenten en heeft tot doel het realiseren van bouwgrond ten behoeve van de verkoop. Daarbij worden investeringen gedaan om deze door middel van verkoopopbrengsten en subsidies weer terug te verdienen. De gemeenschappelijke regeling beschikt (na winstneming 2023) over een eigen vermogen van € 6,5 miljoen. Daarmee is er dus ook sprake van weerstandsvermogen.

De deelnemende gemeenten hebben financieel bijgedragen bij de start van de productie van bouwgronden. Eventuele winsten worden bij beëindiging van de grondexploitatie verdeeld over de gemeenten. De eventuele risico’s (zoals hieronder benoemd) worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Omdat er sprake is van totaalfinanciering zal de beëindiging en de afrekening van beide exploitaties tegelijk plaatsvinden. 3.2.2 Risico's a. Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid Aangezien de gronden bouwrijp zijn gemaakt en de meeste bouwterreinen zijn verkocht, beperken de risico’s zich tot het tempo van de verkoop van de resterende terreinen. b. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Als gevolg van de lange looptijd (tot en met 2028) zijn de toekomstige ontwikkelingen met betrekking tot de fasering van het bouwrijp maken en het tempo van de verkopen uiteraard moeilijk in te schatten. Door middel van een jaarlijkse inventarisatie van de ontwikkeling van de realisatie ten opzichte van de prognose zullen de afwijkingen zichtbaar worden. Het risico wordt geschat op ca. nihil. Mocht zich een, niet voorziene tegenvaller voordoen dan kan dit, rekening houdend met de afspraken over winsten risicoverdeling, worden opgevangen met het eigen vermogen. Daarnaast houdt gemeente Smallingerland een weerstandsvermogen aan voor de risico's van de GR.

3.3 Bedrijfsvoering 3.3.1 Doelstelling De bedrijfsvoering van de Exploitatiemaatschappij is gericht op het op slagvaardige wijze ontwikkelen en exploiteren van het bedrijvenpark Drachten en het verzorgen van een optimale afstemming van alle hiermee samenhangende aspecten en bevoegdheden van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. 3.3.2 Bevoegd gezag Het Algemeen Bestuur is het hoogste gezag binnen de GR. Omdat de GR in principe één groot grondbedrijf is met een dus hoofdzakelijk bedrijfsmatige doelstelling is geopteerd voor een zo flexibel mogelijke structuur. Dit betekent dat die zaken die wettelijk gezien kunnen worden gedelegeerd ook daadwerkelijk aan de Directieraad zijn overgedragen. 3.3.3 Organisatie De GR heeft geen personeel in dienst. De activiteiten met betrekking tot de bouwgrondexploitatie worden voor wat betreft de technische, planologische, commerciële, juridische en daarmee verwante zaken verzorgd door de gemeente Smallingerland en Opsterland. De financiële administratie wordt gevoerd door de gemeente Smallingerland.

4

3.4 Financiering De financiering van de voorraad bouwgrond geschiedt volledig met vreemd vermogen. De gemeenschappelijke regeling beschikt over eigen financieringsmiddelen. Boekwaarde exploitaties (inclusief winstnemingen t/m 2023) Eigen vermogen Geïnvesteerd vermogen c.q. financieringsbehoefte per 1 januari 2025 exclusief eigen vermogen Afname in het boekjaar

3.634.000 6.531.000 2.188.000 641.000

Aan het einde van het 2025 is er nog sprake van een financieringsbehoefte van ca. € 1,5 miljoen. Tot en met 2025 vindt de financiering plaats in de vorm van een lening van 7 miljoen waarvan jaarlijks € 0,7 miljoen wordt afgelost. Het saldo van de lening is eind 2025 € 0 mln. Naast de lening beschikt de GR over een rekening courant krediet bij de BNG (maximale kredietruimte ruim € 6,8 miljoen). In de prognoses van de exploitaties zijn de volgende rentefactoren gebruikt: Lening € 7 mln. tot 2026 Rekening-courant 2023

0,99% 1,5% jaarlijks oplopend met 0,25%

5

Gezien de begroting van het Bedrijvenpark over het jaar 2025; Gelet op artikel 21 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenpark Drachten; BESLUIT: De programmabegroting vast te stellen als volgt: Totaal der baten

1.853.000

Totaal der lasten

1.212.000

Per saldo afname

641.000

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 20 juni 2024

Dhr. J. Rijpstra,

Mevr. H. Postma,

voorzitter

secretaris

6

Financiële begroting 2025 Ec. Cat.

Omschrijving

BBV

Rekening

Begroting

Begroting

2023

2024

2025

2.020

361.652

797.750

Lasten 3.3.3

Aankoop gebouw

1.000.000

Bouwrijp maken 3.3.3.

Grondwerk

3.3.3.

Verharding

3.3.3.

Riolering

3.3.3.

Groenaanleg

3.3.3.

Verlichting/brandkranen

3.3.3.

Kunstwerken

3.3.4.

Voorbereiding en toezicht

3.4.

Overige goederen en diensten

145.878

305.130

404.476

6.1.

Rente plannen in uitvoering

-79.863

14.746

9.382

6.3

Afboeking voordelig saldo op boekwaarde

1.294.130

768.458

641.310

1.362.166

1.449.987

1.852.918

Totaal lasten Baten 2.1.

Optierente

34.044

0

3.2.2.

Huren en pachten

6.185

0

3.3.1.

Verkoop gronden

1.321.936

6.3.

Bijboeking nadelig saldo op boekwaarde

Totaal baten

1.362.166

De afname van de boekwaarde bedraagt

€ 641.310

1.449.987

1.852.918

0

0

1.449.987

1.852.918

De mutatie van de boekwaarden luidt: Bedrijvenparken Drachten Zuidwest en Noordoost

-40.945

Bedrijvenparken Azeven Noord

682.255

Per saldo afboeking op boekwaarde

641.310

7