Bijlage 3 -Programmabegroting 2022

Programma begroting 2022

Inhoud

blz.

1.

Inleiding

2

2.

Programmaplan

3

3. 3.1 3.2 3.3 3.4

Paragrafen Grondbeleid Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Financiering

3 4 4 5

4.

Vaststelling begroting

6

5

Financiële Begroting 2022

7

1

1. Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling is een samenwerkingsverband van de gemeenten Opsterland en Smallingerland. Zij draagt zorg voor de productie en uitgifte van bedrijventerreinen in haar werkingsgebied. Bedrijvenpark Drachten omvat de volgende gebieden: 1. Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid 2. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Voor de deelgebieden 1 en 2 zijn afzonderlijke kostprijsberekeningen vervaardigd. De exploitatie van de Gemeenschappelijke Regeling kan naar verwachting eind 2035 worden afgesloten.

2

2. Programmaplan 2.1 Algemeen Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid Op grond van de huidige verkoopverwachtingen zal de exploitatie in 2026 kunnen worden afgesloten. Het verwachte voordelig eindresultaat per ultimo 2026 bedraagt rond € 4 miljoen. Hiervan is ruim € 3,7 miljoen al als winst verantwoord in de jaarrekeningen. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Alle beschikbare bedrijventerreinen zijn (nagenoeg) bouwrijp gemaakt en beschikbaar voor verkoop. Het verwachte voordelig resultaat per eind 2035 bedraagt rond € 1 mln. Tot en met 2020 is een gerealiseerde winst verantwoord van ruim € 1,7 mln. 2.2 Doelstellingen De Bedrijvenparken zijn (nagenoeg) aangelegd en de terreinen zijn voor verkoop beschikbaar. In 2022 wordt verwacht dat op Azeven Zuid ca. 0,7 ha en op Azeven Noord ca. 2,3 ha. zal worden verkocht. De lasten in 2022 omvatten voor Azeven Noord het (gedeeltelijk) verder woonrijpmaken (€628.000) en de algemene kosten plus rente (totaal €109.000). Bij Azeven Zuid is alleen nog maar sprake van algemene kosten (€ 35.000). 2.3 Raming van baten en lasten Totale baten Totale lasten Saldo baten en lasten voordelig

2.105.000 798.000 1.307.000

Het saldo wordt afgeschreven op de voorraad onderhanden werk 3. Paragrafen 3.1 Grondbeleid 3.1.1. Visie grondbeleid Via het voeren van een actief grondbeleid gestalte geven aan de ontwikkeling van bedrijfsterreinen in het werkingsgebied van de Gemeenschappelijke Regeling. 3.1.2 Prognose te verwachten resultaten a. Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid De prognose van de exploitatie luidt: Boekwaarde eind 2022 Nog te maken kosten Nog te verwachte opbrengsten Prognose voordelig resultaat De verwachte einddatum van de exploitatie is 2026.

* 1.000 -17 181 164 462 298*

b. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord De prognose van de exploitatie luidt: Boekwaarde eind 2022 Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Prognose voordelig resultaat De verwachte einddatum van de exploitatie is 2035.

* 1.000 6.675 3.133 9.808 11.562 1.754*

*Noot: het resultaat is exclusief de gerealiseerde winstneming in de jaarrekening 2020. Deze wordt na vaststelling administratief verwerkt.

3

De gepresenteerde resultaten zijn een zo goed mogelijke inschatting op basis van de uitgangspunten van de kostprijsberekeningen De prognoses van de uitkomsten zijn gebaseerd op diverse aannames met betrekking tot toekomstige ontwikkelingen. Daarbij zijn er onzekere factoren als restant looptijd, tempo van verkopen en fasering van bouwrijp maken c.a. De toekomstige ontwikkelingen zijn als gevolg van de lange looptijd (tot en met 2035) uiteraard moeilijk in te schatten. Een batig saldo wordt op basis van de overeengekomen afspraken verdeeld tussen de deelnemende gemeenten. Vennootschapsbelasting Uitgangspunt van de GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten is dat de GR niet belastingplichtig is omdat de GR niet kan worden aangemerkt als ondernemer. Adviesbureau BDO heeft voor de GR onderzoek gedaan en constateert het volgende: "Op basis van de uitgevoerde analyse neemt GR Bedrijvenpark Drachten de volgende standpunten in: - Azeven-Zuid en Azeven-Noord dienen als één verweven activiteit beschouwd te worden en als zodanig getoetst te worden. - op basis van de uitkomsten van de Post-QuickScan is het verdedigbaar te stellen dat een winststreven ontbreekt. Van een onderneming is geen sprake."

3.2 Weerstandsvermogen 3.2.1. Algemeen Het weerstandvermogen geeft inzicht in de financiële gezondheid van de organisatie en in welke mate de organisatie in staat is om financiële risico’s op te vangen. De gemeenschappelijke regeling is een samenwerkingsverband tussen gemeenten en heeft tot doel het realiseren van bouwgrond ten behoeve van de verkoop. Daarbij worden investeringen gedaan om deze door middel van verkoopopbrengsten en subsidies weer terug te verdienen. De gemeenschappelijke regeling beschikt (na winstneming 2020) over een eigen vermogen van € 5,5 miljoen. Daarmee is er dus ook sprake van weerstandsvermogen. De deelnemende gemeenten hebben financieel bijgedragen bij de start van de productie van bouwgronden. Eventuele winsten worden bij beëindiging van de grondexploitatie verdeeld over de gemeenten. De eventuele risico’s (zoals hieronder benoemd) worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Omdat er sprake is van totaalfinanciering zal de beëindiging en de afrekening van beide exploitaties tegelijk plaatsvinden. 3.2.2 Risico's a. Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid Aangezien de gronden bouwrijp zijn gemaakt en de meeste bouwterreinen zijn verkocht, beperken de risico’s zich tot het tempo van de verkoop van de resterende terreinen. b.

Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Als gevolg van de lange looptijd (tot en met 2035) zijn de toekomstige ontwikkelingen met betrekking tot de fasering van het bouwrijp maken en het tempo van de verkopen uiteraard moeilijk in te schatten. Door middel van een jaarlijkse inventarisatie van de ontwikkeling van de realisatie ten opzichte van de prognose zullen de afwijkingen zichtbaar worden. Het risico wordt geschat op ca. € 2,0 mln. Dit kan , rekening houdend met de afspraken over winst- en risicoverdeling, worden opgevangen met het eigen vermogen. Daarnaast houdt gemeente Smallingerland een weerstandsvermogen aan voor de risico's van de GR. 3.3 Bedrijfsvoering 3.3.1 Doelstelling De bedrijfsvoering van de Exploitatiemaatschappij is gericht op het op slagvaardige wijze ontwikkelen en exploiteren van het bedrijvenpark Drachten en het verzorgen van een optimale afstemming van alle hiermee samenhangende aspecten en bevoegdheden van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. 3.3.2 Bevoegd gezag

4

Het Algemeen Bestuur is het hoogste gezag binnen de GR. Omdat de GR in principe één groot grondbedrijf is met een dus hoofdzakelijk bedrijfsmatige doelstelling is geopteerd voor een zo flexibel mogelijke structuur. Dit betekent dat die zaken die wettelijk gezien kunnen worden gedelegeerd ook daadwerkelijk aan de Directieraad zijn overgedragen. 3.3.3 Organisatie De GR heeft geen personeel in dienst. De activiteiten met betrekking tot de bouwgrondexploitatie worden voor wat betreft de technische, planologische, commerciële, juridische en daarmee verwante zaken verzorgd door de gemeente Smallingerland en Opsterland. De financiële administratie wordt gevoerd door de gemeente Smallingerland. 3.4 Financiering De financiering van de voorraad bouwgrond geschiedt volledig met vreemd vermogen. De gemeenschappelijke regeling beschikt over eigen financieringsmiddelen. Boekwaarde exploitaties (inclusief winstnemingen t/m 2020) Eigen vermogen Geïnvesteerd vermogen c.q. financieringsbehoefte per 1 januari 2022 exclusief eigen vermogen Afname in het boekjaar

8.774.099 5.536.000 3.238.099 1.306.769

Aan het einde van het 2022 is er nog sprake van een financieringsbehoefte van ruim € 1,9 miljoen. Tot en met 2025 vindt de financiering plaats in de vorm van een lening van 7 miljoen waarvan jaarlijks € 0,7 miljoen wordt afgelost. Het saldo van de lening is eind 2022 € 2,1 mln. Naast de lening beschikt de GR over een rekening courant krediet bij de BNG (maximale kredietruimte ruim € 6,8 miljoen). In de prognoses van de exploitaties zijn de volgende rentefactoren gebruikt: Lening € 7 mln. tot 2026 Kasgeldlening < 1 jaar 2020 Rekening-courant 2020

0,99% 0,5% jaarlijks oplopend met 0,25% 0,5% jaarlijks oplopend met 0,25%

5

Gezien de begroting van het Bedrijvenpark over het jaar 2022; Gelet op artikel 21 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenpark Drachten; BESLUIT: De programmabegroting vast te stellen als volgt: Totaal der baten

2.105.000

Totaal der lasten

798.000

Per saldo afname

1.307.000

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 23 juni 2021 Dhr. J. Rijpstra, voorzitter.

Mevr. R. Beekhuizen-Dais, secretaris

6

Financiële begroting 2022 Ec. Cat.

Omschrijving

Rekening

BBV

2020

Begroting Begroting 2021

2022

28.109

565.000

628.750

Lasten Bouwrijp maken 3.3.3.

Grondwerk

3.3.3.

Verharding

3.3.3.

Riolering

3.3.3.

Groenaanleg

3.3.3.

Verlichting/brandkranen

3.3.3.

Kunstwerken

3.3.4.

Voorbereiding en toezicht

3.4.

Overige goederen en diensten

191.778

193.000

144.475

6.1.

Rente plannen in uitvoering

39.327

47.000

24.927

6.3

Afboeking voordelig saldo op boekwaarde

2.748.143 1.877.000

1.306.769

3.007.357 2.682.000

2.104.921

Totaal lasten Baten 2.1.

Optierente

29.191

0

3.2.2.

Huren en pachten

7.646

0

3.3.1.

Verkoop gronden

6.3.

Bijboeking nadelig saldo op boekwaarde

Totaal baten

2.970.520 2.682.000

2.104.921

0

0

3.007.357 2.682.000

2.104.921

€ 1.306.769

De afname van de boekwaarde bedraagt De mutatie van de boekwaarden luidt: Bedrijvenparken Drachten Zuidwest en Noordoost

498.789

Bedrijvenparken Azeven Noord

807.980

Per saldo afboeking op boekwaarde

1.306.769

7