Document · PDF

Bijlage 2 - Jaarrekening 2020 (versie 1.1)

Het Debat 6 juli 2021, gemeente SmallingerlandBij agendapunt: GR Bedrijvenpark Drachten - Zienswijze Jaarstukken 2020, Begroting 2022, Meerjarenperspectief5.943 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarstukken Bedrijvenpark Drachten 2020

Versie: 1.1 d.d. 12-3-2021

Jaarstukken Bedrijvenpark over 2020

Inhoudsopgave pag. 1.

Voorwoord 1.1 Algemeen 1.2 Bestuur 1.3 Samenstelling bestuur 1.4 Werkingsgebied

2 2 2 3

Jaarverslag 2.

Programmaverantwoording 2.1 Algemeen 2.2 Realisatie doelstellingen 2020 2.3 Gerealiseerde baten en lasten 2020

4 4 4

Paragrafen 3.1 Grondbeleid 3.2 Winstneming 3.3 Weerstandsvermogen 3.4 Bedrijfsvoering 3.5 Financiering

5 6 7 7 8

Jaarrekening

Balans per 31 december 2020

Programmarekening 2020

Waarderingsgrondslagen 6.1 Algemeen 6.2 Materiële vaste activa 6.3 Vlottende activa 6.4 Vaste passiva 6.5 Vlottende passiva 6.6 Overlopende passiva 6.7 Resultaatbepaling 6.8 Looptijd exploitatie

12 12 12 12 12 12 12 12

Toelichting op de balans per 31 december 2020

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020

Overige gegevens 9.

Overige toelichtingen

10.

Vaststelling jaarrekening

11.

Controleverklaring

Bijlagen 1.

Staat P Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid

Staat P Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord

1. Voorwoord 1.1 Algemeen Het Bedrijvenpark Drachten is een gemeenschappelijke regeling (GR) van de gemeenten Smallingerland en Opsterland. Deze GR heeft voluit de naam meegekregen Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten. De GR heeft een tijdelijke werkingsduur in die zin dat, als bepaalde delen van het bedrijvenpark zijn ontwikkeld en uitgegeven, de zorg voor die delen weer wordt overgedragen aan de desbetreffende gemeente. Vooralsnog wordt uitgegaan van een werkingsduur totdat alle werkzaamheden zijn afgerond. In de huidige planning is dat 2035. 1.2 Bestuur De GR bestaat uit een Directieraad en een Algemeen Bestuur. Beide zijn op basis van pariteit samengesteld uit vertegenwoordigers van Smallingerland en Opsterland. Het Algemeen Bestuur bestaat uit 10 leden, waarvan er dus 5 afkomstig zijn uit Smallingerland en 5 uit Opsterland. De directieraad wordt door het Algemeen Bestuur aangewezen en bestaat uit twee dagelijkse bestuurders uit elke gemeente, waaronder een voorzitter en een plaatsvervangend voorzitter. De secretaris van de GR en zijn plaatsvervanger zijn aangewezen door het Algemeen Bestuur en zijn ambtelijk medewerker bij één van beide gemeenten. Op ad hoc basis worden adviseurs bij de bestuursvergaderingen uitgenodigd.

Deze adviseurs kunnen zijn (vertegenwoordigers van) de provincie Friesland, de Kamer van Koophandel en Fabrieken, de NOM, de Vereniging van Fabrikanten en de Ondernemerskring Opsterland. 1.3 Samenstelling bestuur/Directieraad In 2019 heeft een wisseling plaatsgevonden van de voorzitter omdat de burgemeester van Opsterland, mevrouw van Selm, zich terug heeft getrokken uit de GR. De burgemeester van Opsterland heeft deze functie overgedragen aan de burgemeester van Smallingerland. De vrijkomende bestuurszetel van Opsterland is ingevuld door wethouder de Vries Per ultimo 2020 was het bestuur van de GR als volgt samengesteld: Algemeen Bestuur: De heer J. Rijpstra, voorzitter (burgemeester gemeente Smallingerland) De heer A. Postma, plaatsvervangend voorzitter (wethouder gemeente Opsterland) De heer L. de Vries (wethouder gemeente Opsterland) De heer R. Hartogh Heys van de Lier (wethouder gemeente Smallingerland) De heer H. de Jong (raadslid gemeente Opsterland) De heer O.R. van der Veen (raadslid gemeente Opsterland) De heer H. de Vries (raadslid gemeente Opsterland) Mevrouw M. de Voor (raadslid gemeente Smallingerland) De heer W. de Boer (raadslid gemeente Smallingerland) Vacant (raadslid gemeente Smallingerland) Ambtelijke ondersteuning: Mevrouw R. Beekhuizen-Dais (secretaris) De heer S. vd Meulen (plaatsvervangend secretaris) Directieraad: De heer J.

Rijpstra, voorzitter (burgemeester gemeente Smallingerland) De heer A. Postma, plaatsvervangend voorzitter (wethouder gemeente Opsterland) De heer L. de Vries (wethouder gemeente Opsterland) De heer R. Hartogh Heys van de Lier (wethouder gemeente Smallingerland) Ambtelijke ondersteuning: Mevrouw R. Beekhuizen-Dais (secretaris) De heer S. vd Meulen (plaatsvervangend secretaris)

1.4 Werkingsgebied Het werkingsgebied omvat de volgende gebieden: a. Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid b. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Voor a. en b. zijn afzonderlijke kostprijsberekeningen vervaardigd. Een situatietekening van het werkingsgebied is hieronder opgenomen.

Jaarverslag Bedrijvenpark Drachten 2. Programmaverantwoording 2.1 Algemeen Het programma van Bedrijvenpark Drachten bestaat uit een tweetal gebieden waarin bouwkavels voor bedrijven worden gerealiseerd, namelijk: - Bedrijvenparken Drachten Azeven Zuid - Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord In dit jaarverslag wordt verantwoording afgelegd voor het gevoerde beleid. De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt vele beleidsterreinen van onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen. 2.2 Realisatie doelstellingen 2020 Het Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid is geheel aangelegd. Er is nog 1 kavel beschikbaar voor de verkoop. Azeven Noord is volledig voor kaveluitgifte beschikbaar. In 2020 zijn 4 kavels verkocht (37.127 m2). De totale grondopbrengst over 2020 bedraagt € 2.970.520.

2.3 Gerealiseerde baten en lasten 2020 Totaal baten Totaal lasten Voordelig saldo baten en lasten Jaarresultaat Mutatie boekwaarde

3.007.356 249.213 2.758.143 809.270 1.948.873

Het saldo is afgeschreven op de voorraad onderhanden werk.

3. Paragrafen 3.1 Grondbeleid 3.1.1 Visie grondbeleid Via het voeren van een actief grondbeleid gestalte geven aan de ontwikkeling van bedrijfsterreinen. 3.1.2 Prognose te verwachten resultaten a. Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid Voor de beide plandelen is er een kostprijsberekening samengesteld. Per eind 2020 is ruim 1,3 ha bouwterrein beschikbaar voor uitgifte. De prognose van de exploitatie luidt: Boekwaarde 31 december 2020 Nog te maken kosten

433.879 264.330 698.209 996.614 -/-298.405 56.170 -/- 242.235

Nog te verwachte opbrengsten Winstneming 2020 Prognose voordelig resultaat eind 2026 na winstneming

Bij een voordelig resultaat van de exploitatie wordt, overeenkomstig de inhoud van het "Intergemeentelijk Convenant Bedrijvenpark Drachten" van juni 1995, aan zowel de gemeente Opsterland als Smallingerland 50 % uitgekeerd. b. Bedrijvenpark Azeven Noord Voor dit gebied heeft het algemeen bestuur op 17 juni 2010 een herziene kostprijsberekening vastgesteld. Per eind 2020 is de prognose van de exploitatie geactualiseerd. De belangrijkste uitgangspunten van de prognose zijn: 1. Looptijd exploitatie tot en met 2035 2. Vanaf 2021 is gerekend met een éénmalige opbrengststijging van 2,5% als gevolg van een verhoging van de grondprijzen. Jaarlijks wordt bekeken of de grondprijzen verder moeten stijgen. De prognose op basis van de actualisatie (met inachtneming van de reeds in 2012 en 2013 verantwoorde voorziening verliesgevende grondexploitatie van totaal ad. € 2.645.000) luidt: Boekwaarde 31 december 2020 Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Winstneming 2020 Prognose voordelig eindresultaat eind 2035 na winstneming

8.606.068 4.539.736 13.145.804 14.899.730 -/- 1.753.926 753.100 -/- 1.000.826

Een eventueel voordelig resultaat van de exploitatie wordt, overeenkomstig de inhoud van het "Intergemeentelijk Convenant Bedrijvenpark Drachten" van juni 1995 als volgt verdeeld over de gemeenten. Opsterland Smallingerland Voordelig resultaat * 1 miljoen percentage percentage 0 – 3,2 50 50 3,2 – 3,5 0 100 3,5 – 6,7 50 50 > 6,7 20 80 Als gevolg van een verliesneming van € 2.645.000 (2012 en 2013 respectievelijk € 1.945.000 en € 700.000) door de gemeente Smallingerland wijzigt het beeld van de verdeling van de eventuele voordelige resultaten.

Voordelig resultaat * 1 miljoen 0 – 2,645 2,645 – 5,845 5,845 – 6,145 6,145 – 9,345 > 9,345

Opsterland percentage 0 50 0 50 20

Smallingerland percentage 100 50 100 50 80

Toelichting resultaten Drachten ZW/NO en Azeven Noord: De prognose van het resultaat van Azeven Zuid is ten opzicht van 2019 (€0,25 mln) iets verbeterd doordat rekening is gehouden met een lagere kostenstijging en omdat er voor 2021 een verhoging van de grondprijzen is doorgevoerd. Door de administratieve winstneming wordt er geen rekening meer gehouden met een rentebate voor Azeven Zuid. Bij Azeven Noord is de resultaatverwachting ten opzichte van 2019 (€ 0,7 mln.) gestegen. Dit wordt veroorzaakt door enerzijds doordat verwacht wordt dat de kosten minder hard stijgen en anderzijds door de prijsstijging van de grond in 2021. De gepresenteerde resultaten zijn een zo goed mogelijke inschatting op basis van de uitgangspunten van de actualisatie van de prognoses per eind 2020. Deze uitgangspunten zijn gedetailleerd vermeld bij de toelichting op de staten P (zie bijlagen 1 en 2 van de jaarrekening). De prognoses van de uitkomsten zijn gebaseerd op diverse aannames met betrekking tot toekomstige ontwikkelingen. Daarbij zijn onzekere factoren als restant looptijd, tempo van verkopen, fasering van bouwrijp maken en de effecten van de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen. Als gevolg van de lange looptijd van de exploitaties (tot en met 2035) zijn de ontwikkelingen moeilijk in te schatten.

Vennootschapsbelasting In bovenstaande prognoses is geen rekening gehouden met de mogelijke financiële gevolgen van de vennootschapsbelasting (vpb) voor overheidslichamen met betrekking tot de uitvoering van economische activiteiten. Deze vpb plicht is op 1 januari 2016 in werking getreden. Uitgangspunt is dat de GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten geen winststreven heeft. 3.2 Winstneming Over de winst en verliesneming schrijft het BBV het volgende voor: 'Winst of verlies Winst nemen op meerjarige grondexploitaties wordt beheerst door het voorzichtigheidsbeginsel. Voorziene verliezen worden al in de jaarrekening meegenomen zodra zij bekend zijn. Positieve resultaten, ofwel winsten, worden pas in de jaarrekening verwerkt als zij met voldoende zekerheid vaststaan en dus gerealiseerd zijn.'(notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken, art. 6.1) De exploitatiemaatschappij is een gemeenschappelijke regeling die voor de investeringen in de realisatie van bouwterreinen een financiering heeft aangetrokken welke op termijn moet worden terug betaald. Een eventueel resultaat moet met de deelnemende gemeenten worden verrekend. Daarom is het uitgangspunt dat "winsten" zoals beschreven in het BBV binnen de exploitaties worden gehouden.

Zolang de exploitatiemaatschappij voor haar financiering een beroep moet doen op externe financiers zullen er ook geen 'winsten' worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De gerealiseerde winst op basis van de POC-methode bedraagt:

Azeven Noord Azeven Zuid Totaal

Gerealiseerde winst € 1.787.500 € 3.748.500 € 5.536.000

Toelichting: Azeven Noord: In 2020 is een winst gerealiseerd van € 753.100 Winstneming Noord 2018 € 716.800 2019 € 317.600 2020 € 753.100 Totaal € 1.787.500 Azeven Zuid: In 2020 is een winst gerealiseerd van € 56.170 Winstneming Zuid 2017 € 3.594.330 2018 -/-€ 72.400 2019 € 170.400 2020 € 56.170 Totaal € 3.748.500 3.3 Weerstandsvermogen 3.3.1 Algemeen Het weerstandvermogen geeft inzicht in de financiële gezondheid van de organisatie en in welke mate de organisatie in staat is om financiële risico’s op te vangen. De gemeenschappelijke regeling is een samenwerkingsverband tussen gemeenten en heeft tot doel het realiseren van bouwgrond ten behoeve van de verkoop. Daarbij worden investeringen gedaan om deze door middel van verkoopopbrengsten en subsidies weer terug te verdienen. Door de winstneming in afgelopen jaren beschikt de gemeenschappelijke regeling over een eigen vermogen. Daarmee is er dus sprake van weerstandsvermogen van ruim € 5,5 miljoen. De deelnemende gemeenten hebben financieel bijgedragen bij de start van de productie van bouwgronden. Over de winst- en risicoverdeling hebben partijen afspraken gemaakt.

Deze zijn vastgelegd in het "Intergemeentelijk Convenant Bedrijvenpark Drachten" van juni 1995 en in de Raadsbesluiten van de Gemeente Smallingerland van 11 mei 2004 en van de Gemeente Opsterland van 10 mei 2004, en is ook vastgelegd in het Algemeen Bestuur tijdens de vergadering van 12 mei 2004. 3.3.2 Risico's Aangezien alle gronden (nagenoeg) bouwrijp zijn gemaakt beperken de risico’s zich tot het tempo van de verkoop van de bedrijventerreinen. Een periode van 10 jaar is, overeenkomstig de visie van het BBV, in redelijkheid te overzien. Dat betekent dat opbrengsten na 10 jaar onzeker zijn. Financieel vertaald naar het Bedrijvenpark Drachten wil dit zeggen dat er sprake is van een onzekerheid in de geraamde opbrengsten van Azeven Noord. Daarnaast moet er nog worden geïnvesteerd in het woonrijp maken van Azeven Noord. Het woonrijp maken vindt gefaseerd plaats gelijk oplopend met de verkoop van een cluster van kavels. Door middel van een jaarlijkse inventarisatie van de ontwikkeling van de realisatie ten opzichte van de prognose zullen de afwijkingen zichtbaar worden. Om inzicht te krijgen in de financiële onzekerheid/risico's is een risico-analyse opgesteld, deze laat zien dat er sprake is van een risico van ongeveer € 2 miljoen.

Het risico is op te vangen door de risicobuffer binnen de exploitatie van de GR (€ 5,5 miljoen, waarvan ruim € 3,6 mln het aandeel is van Smallingerland) en het weerstandsvermogen van de gemeente Smallingerland voor verbonden partijen van totaal € 5 miljoen. 3.4 Bedrijfsvoering 3.4.1 Doelstelling De bedrijfsvoering van de Exploitatiemaatschappij is gericht op het op slagvaardige wijze ontwikkelen en exploiteren van het bedrijvenpark Drachten en het verzorgen van een optimale afstemming van alle hiermee samenhangende aspecten en bevoegdheden van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. 3.4.2 Bevoegd gezag Het Algemeen Bestuur is het hoogste gezag binnen de GR. Omdat de GR in principe één groot grondbedrijf is met een dus hoofdzakelijk bedrijfsmatige doelstelling is geopteerd voor een zo flexibel 7

mogelijke structuur. Dit betekent dat die zaken die wettelijk gezien kunnen worden gedelegeerd ook daadwerkelijk aan de Directieraad zijn overgedragen. 3.4.3 Organisatie De GR heeft geen personeel in dienst. De activiteiten met betrekking tot de bouwgrondexploitatie worden voor wat betreft de technische, planologische, commerciële, juridische en daarmee verwante zaken verzorgd door de gemeente Smallingerland en Opsterland. De financiële administratie wordt gevoerd door de gemeente Smallingerland. 3.5 Financiering 3.5.1 Algemeen Deze paragraaf bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Voor de financiering van de investeringen per 31 december 2020 zijn de volgende middelen beschikbaar. * 1 miljoen 9,8

Investeringen (incl. winstneming) Middelen: Eigen vermogen Geldlening Kasgeldlening Bankkrediet Kortlopende schulden/overlopende passiva minus kortlopende vorderingen Totaal

5,5 3,5 0 0,2 0,6 9.8

3.5.2 Kasgeldlimiet/renterisiconorm De kasgeldlimiet en renterisiconorm hebben allebei als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Er wordt dus een grens gesteld aan de structuur van de leningen en niet aan de hoogte. De kasgeldlimiet richt zich hierbij op vlottende schulden met een rentetypische looptijd van maximaal een jaar en de renterisiconorm op vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Aan de doelstelling van de uitvoeringsregeling van de Wet Fido voor de kasgeldlimiet en renterisiconorm voldoet de GR. De rentetarieven van de kasgeldlening en het bankkrediet zijn laag (rond 0,0%). Per de balansdatum is in rekening courant bij de BNG nog een kredietruimte beschikbaar van ruim 6,6 miljoen. De geldlening van 7 miljoen heeft een looptijd tot en met 2025. De geldlening moet in tien jaarlijkse termijnen worden afgelost. De verschuldigde rente bedraagt 0,99%. Naar verwachting zal de financieringsbehoefte voor de rest van de looptijd van de exploitaties verder afnemen. Hierop is geanticipeerd door in 2015 een geldlening af te sluiten met een jaarlijkse aflossingsverplichting. Gevoeligheid rentefluctuaties: Het krediet bij de BNG is zo nodig in beperkte tijd om te zetten in een financiering met langere looptijd.

De aard van de financiering gedurende de exploitatieduur tot en met 2035 is sterk afhankelijk van de ontwikkeling van de exploitatie. De ontwikkeling is voor deze lange termijn moeilijk in te schatten. Voortdurend vindt beoordeling plaats van deze ontwikkeling en de daarbij passende financiering.

Drachten, 3 juni 2021

Jaarrekening Bedrijvenpark Drachten 2020

BALANS 31 DECEMBER 2020 2020 (1.1)

2019 (2.0)

2020 (1.1)

2019 (2.0)

4.726.730 809.270 5.536.000

4.238.730 488.000 4.726.730

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Gerealiseerde winst ACTIVA

VASTE PASSIVA

Materiële vaste activa

Vaste schulden

Gronden strategisch

Onderhandse lening binnenlandse bank

3.500.000

4.200.000

Totaal materiële vast activa

Totaal vaste schulden

3.500.000

4.200.000

0 191.137 617.963

0 2.503.923 307.515

looptijd < 1 jaar

809.100

2.811.437

Overlopende passiva Nog te betalen rente Nog terug te storten borgsom COA Vooruitontvangen huur

16.803 0 833

20.163 50.000

9.862.736

11.808.331

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhanden werk

Langlopende schulden

9.849.216

11.798.089

VLOTTENDE PASSIVA

Uitzettingen met een rentetypische

Netto vlottende schulden met een rentetypische

looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

0 13.520

0 10.242

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische 13.520

10.242

Overlopende activa

Totaal

9.862.736

11.808.331 10

5. Programmarekening Baten

2020 Begroting Begroting na 2e wijziging 1)

Rekening

2.664.000

2.267.000

2.970.520

-703.520

Optierente/rente koopsom

29.191

-29.191

Huren/pachten

7.646

-7.646

Verkoop gronden

Verschil

2019

Bijdrage in verliesgevende

grondexploitatie Totaal baten

2.664.000

Lasten

Begroting Begroting na 2e wijziging 1)

Rente

2.267.000

60.000

3.007.356 Rekening

-740.356 Verschil

2019

35.000

29.327

5.673

Bouwrijpmaken

45.000

28.109

16.891

Overige goederen en diensten

263.000

191.778

71.222

368.000

343.000

249.214

93.786

-809.270

VPB Storting in voorziening verliesgevende grondexploitatie Totaal lasten Winstneming

Mutatie voorraden

2.296.000

-1.924.000

-1.948.873

24.873

Exploitatieresultaat

-809.270

Mutatie reserve

Gerealiseerd resultaat

-809.270

1) vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 november 2020 Mutatie voorraden: De afname van de boekwaarden van de voorraden onderhanden werk bedraagt € 1.948.873 De mutatie van de boekwaarden van de complexen luidt: - Bedrijvenparken Drachten Zuidwest en Noordoost - Bedrijvenpark Azeven Noord

107.571 -2.056.444 -1.948.873

6. Waarderingsgrondslagen 6.1 Algemeen De jaarrekening is samengesteld op basis van de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Formele vaststelling door het Algemeen Bestuur wordt gedaan op basis van baten en lasten. In het jaarverslag is een afzonderlijk hoofdstuk formele vaststelling opgenomen. De posten zijn tegen nominale waarde verantwoord, tenzij anders aangegeven. 6.2 Materiële vaste activa (met economisch nut) Gronden strategisch Er is sprake van economisch nut als het gaat om verhandelbare activa. Met ingang van 1 januari 2020 worden de strategische gronden niet meer als voorraad opgenomen maar onder de materiële vaste activa. Het betreft een totaal oppervlak van ca. 31 ha. De gronden zijn in 2012 afgeboekt naar een boekwaarde van € 0 6.3 Vlottende activa Voorraden De voorraden zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs en/of vervaardigingskosten inclusief de bijgeschreven rente en verminderd met de opbrengst wegens gerealiseerde verkopen en ontvangen bijdragen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdende met het risico van oninbaarheid. 6.4 Vaste passiva Vaste (langlopende) schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

6.5 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 6.6 Overlopende passiva Nog te betalen rente De rente over vaste schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 6.7 Resultaatbepaling De opgenomen lasten en baten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs respectievelijk nominale waarde. Jaarlijks vindt actualisatie plaats van de nog te verwachten lasten en baten. Gemeenten zijn overeenkomstig een afgesproken verdeling aansprakelijk voor eventuele verliezen. Gerealiseerde winsten worden vooreerst binnen de exploitatie van het Bedrijvenpark gehouden ter dekking van eventuele risico's. Uitkering van winsten vindt pas plaats bij beëindiging van de regeling of eerder als deelnemende gemeenten daartoe besluiten. De toename respectievelijk afname van het onderhanden werk wordt als voorraadmutatie ten gunste dan wel ten laste van de winst- en verliesrekening verantwoord. 6.8 Looptijd exploitatie De BBV schrijft voor dat de looptijd van een grondexploitatiecomplex in beginsel maximaal 10 jaar mag bedragen. Hiervan mag gemotiveerd worden afgeweken.

Motivering 1 Met de huidige inzichten en uitgangspunten is de looptijd van de exploitaties: Azeven Noord t/m 2035 Azeven Zuid t/m 2026 De taakstelling van de Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten is om gronden ten behoeve van de realisatie van bedrijventerreinen te exploiteren. Zie daarvoor de gemeenschappelijke regeling. Motivering 2 Bij Azeven Noord is sprake van een gefaseerde uitvoering. De huidige exploitatie betreft de uitwerking van fase 1 t/m 3, waarbij deze fasen bouwrijp- en deels woonrijp zijn gemaakt. De belangrijkste activiteit betreft het verkopen van de bouwkavels. De inschatting op dit moment is dat daar een langere termijn 12

voor nodig is. De gemeenschappelijke regeling geeft aan dat de Exploitatiemaatschappij pas wordt opgeheven als de doelstelling gerealiseerd is (Par. 2 art. 5 toelichting Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenpark Drachten). Daarmee kan een langere exploitatietermijn zijn gemoeid dan 10 jaar. Risico-beperkende beheersmaatregel Door te kiezen voor een langere looptijd blijft ook langer onzeker of de investeringen terug zullen worden verdiend. Dat betekent dat er na 10 jaar nog een bedrag resteert (boekwaarde) welke nog moet worden terugverdiend. Eind 2024 is de boekwaarde van de exploitatie Azeven Noord en Azeven Zuid bepaald op een positief saldo van ruim 0,9 miljoen met een onzekerheid/risico van € 2 miljoen. In het saldo is de winstneming van in totaal € 5,5 meegenomen.

7. Toelichting op de balans per 31 december 2020 7.1 ACTIVA 7.1.1 Voorraden Onderhanden werk € 9.849.216 (2019: € 11.798.089)

Boekwaarde Investeringen inkomsten

Boekwaarde

Grondexploitatie

1-1-2020

Bedrijvenparken Azeven Zuid

382.477

57.582

6.181

433.878

Bedrijvenpark Azeven Noord

11.415.612

191.631

3.001.175

8.606.068

11.798.089

249.213

3.007.356

9.039.946

31-12-2020

Nog te maken kosten

4.804.066

Nog te verwachten opbrengsten

15.896.344

Verwacht voordelig resultaat eind 2035

2.052.331 € 9.039.946 € 809,270 € 9.849.216

Boekwaarde 31-12-2020 Winstneming 2020 Boekwaarde inclusief winstneming

Tot en met 2020 is een verlies genomen van € 2.645.000 (€ 1.945.000 in 2012 en € 700.000 in 2013) voor Azeven Noord. Nog te maken kosten: De nog te maken kosten bedragen per gebied: Bijschrijving

Gebied:

Bouwrijp

exploitatie

maken c.a.

saldo

Bedrijvenparken Drachten ZW-NO Bedrijvenpark Azeven Noord

Totaal

264.330

2.740.287

1.799.449

4.539.736

2.740.287

2.063.779

4.804.066

De kosten van bijschrijving exploitatiesaldo bestaan uit rentekosten, algemene kosten (ozb, inzet uren, waterschapslasten etc.) onvoorzien en kostenstijgingen. Nog te verwachten opbrengsten: De nog te verwachten opbrengsten zijn gebaseerd op de netto uitgeefbare oppervlakten per 31 december 2020. De nog te verwachten opbrengsten bedragen per gebied: Uitgeefbare Gebied:

Opbrengst

Bedrijvenparken Azeven Zuid

13.552

996.614

Bedrijvenpark Azeven Noord

224.440

14.899.730

237.992

15.896.344

7.1.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen € 13.520 (2019 € 6.462) Een specificatie van de vorderingen is aanwezig bij de administratie. De vorderingen hebben betrekking op debiteuren die betrekking hebben op het boekjaar 2020 en in 2021 worden ontvangen.

7.2 PASSIVA 7.2.1 Eigen vermogen Algemene reserve € 4.726.730 (2019 € 4.238.730) De algemene reserve is opgebouwd uit de gerealiseerde winsten. Het resultaat van 2020 is aan de algemene reserve toegevoegd. Gerealiseerd resultaat € 809.270 (2019 € 488.000) Betreft het gerealiseerd resultaat over 2020, berekend o.b.v. de POC-methode. Na vaststelling van het AB wordt het resultaat toegevoegd aan de Algemene reserve. 7.2.2 Vaste schulden Onderhandse lening binnenlandse bank € 3.500.000 (2019 € 4.200.000) Op 8 juli 2015 is bij de BNG een langlopende geldlening afgesloten van nominaal € 7.000.000 tegen een rente van 0,99 %. De looptijd van deze lening is 10 jaar. De lening wordt in tien jaarlijks gelijke termijnen afgelost. 7.2.3 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi € 191.137 (2019 € 2.503.923) Betreft de schuld in rekening-courant bij de BNG per 31 december 2020. De hoogte van het krediet in rekening-courant bedraagt maximaal € 6.806.703. Overige schulden € 617.963 (2019 € 307.515) Een specificatie van de overige schulden is aanwezig bij de administratie. De overige schulden ziet toe op crediteuren die betrekking hebben op het boekjaar 2020 en in 2021 worden betaald en bestaat uit doorberekende kosten van beide gemeenten, aangifte BTW, rente van lening en enkel uitvoerende werkzaamheden.

7.2.4 Overlopende passiva Nog te betalen rente € 16.803 (2019 € 20.163) Betreft de rente over de periode van 8 juli tm 31 december 2020. Nog terug te storten borgsom COA € 0 (2019 € 50.000) Betreft terugbetaling borgsom ivm beëindigde huur bouwterrein. Vooruit ontvangen huur € 833 (2019 € 0) Huur voor het tijdelijk in gebruik geven van grond. 7.2.5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet van toepassing.

8. Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020 Baten Verkoop gronden Betreft de volgende verkopen:

4 kavels (Marconilaan, Kelvinlaan, Noorderend en Teslalaan) Azeven Noord 0 kavel () Azeven Zuid Totaal

€

37.127

2.970.520

0 2.970.520

De begrote opbrengst van de vier verkochte kavels in Noord was € 2.459.052 (2019 € 2.317.387). Het verschil tussen de verkoopwaarde en de boekwaarde van deze kavels bedraagt € 511.468. Het hogere opbrengst is het gevolg van speciale klantwensen. Tegenover de meeropbrengst staan ook hogere investeringskosten (uit te voeren in 2021) van ongeveer dezelfde omvang. In 2020 is er aan optievergoedingen ontvangen € 29.191 (2019 € 5.517). Huren en pachten Betreft de huur/pacht ad. € 7.646 van diverse percelen grond: € Huur grond Kelvinlaan Pacht weilanden Verhuur Richterlaan Totaal

298 6.181 1.167 7.646

Lasten Rente De rentelasten betreffen: € -8.892 38.219 29.327

Rente rekening courant BNG Rente vaste en kasgeldgeldleningen Totaal Bouw- en woonrijp maken De kosten van het bouw- en woonrijp maken betreffen: Bedrijvenpark Azeven Noord

€ Inritten Verlichting Zeppelinlaan Totaal

20.661 7.448 28.109

Overige goederen en diensten Betreft: Onroerendzaakbelasting gronden Waterschapslasten Kosten administratie, economische zaken en ontwikkeling, controle Onderzoek uitbreiding bedrijventerrein Fmf bloeiend bedrijventerrein Overige kosten Totaal

€ 67.080 4.955 67.795 38.700 12.397 851 191.778

Winstneming Er sprake van een voordelig saldo van € 2.758.143 waardoor de balanswaarde van het onderhanden werk kan worden verlaagd. De verlaging van het onderhanden werk valt echter lager uit door de verplichten tussentijdse winstneming. De winstneming op de exploitatie Azeven Noord (€ 753.100) en een winstneming op de exploitatie Azeven Zuid (€ 56.170) zorgt ervoor dat de totale verlaging van het saldo onderhandenwerk €809.270 lager uitvalt. De verlaging van het onderhanden werk komt daarmee op € 1.948.873. Voorgesteld wordt om de winst toe te voegen aan het eigen vermogen (gerealiseerd resultaat). De winstneming heeft effect op de boekwaarde van de voorraden en bedraagt:

Bedrijventerrein Azeven Zuid Bedrijventerrein Azeven Noord

Voor winstneming € 433.878 € 8.606.068 € 9.039.946

Na winstneming € 490.048 € 9.359.168 € 9.849.216

Bezoldiging in het kader van de WNT, norm €201.000 (2019: € 194.000) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en de semipublieke sector (hierna: WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt voor 2020 maximaal: € 201.000. Bezoldiging leden AB en DR in kader van WNT Naam Functie Duur Omvang Dienstver- Dienstverband band Voorzitter n.v.t. Plv. voorzitter n.v.t.

n.v.t n.v.t.

2020 2019 €0 €0 €0 €0

Overige Jaar Premies/ Beëindivergoedingen ging 2020 2019 €0 €0 n.v.t. €0 €0 n.v.t.

L.de Vries Lid AB en DR n.v.t. R. Hartogh Heys van Lid AB de Lier en DR n.v.t. H. de Jong Lid AB n.v.t. O. van der Veen Lid AB n.v.t. H. de Vries Lid AB n.v.t. M. de Voor Lid AB n.v.t. Vacant Lid AB n.v.t. W. de Boer Lid AB n.v.t. R. Beekhuizen-Dais Secretaris n.v.t. S.vd Meulen Plv. secretaris n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

J.Rijpstra A.Postma

Beloning

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Motivering

De GR heeft geen mdw. in dienst. Bestuurders van deelnemende gemeenten hebben zitting in het AB en DR

9. OVERIGE TOELICHTINGEN 9.1 Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020, maar mogelijk wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2021 en wellicht voor de jaren erna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico's en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

10. Vaststelling jaarrekening Gezien de rekening van het Bedrijvenpark over het jaar 2020; gelet op artikel 23 van de wet Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark Drachten;

BESLUIT: €

Het overzicht van baten en lasten vast te stellen als volgt: Totaal van de baten

3.007.356

Totaal van de lasten

249.124

Gerealiseerd resultaat

809.270

Per saldo afname boekwaarde

1.948.873

Aldus besloten in de vergadering van de Directieraad van 3 juni 2021,

De secretaris,

De voorzitter,

11.

Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina’s.

BIJLAGE 1

Staat P BEDRIJVENPARKEN DRACHTEN ZUIDWEST EN NOORDOOST

Omschrijving

Verantwoord t/m vorig dienstjaar

Verantwoord in dienstjaar

Grondverwerving Bouwrijp maken Onvoorzien Bijdrage exploitatie Azeven Noord Overige exploitatielasten Naheffing omzetbelasting Winstneming Totaal (a)

1.000.000 4.000.539 225.876 3.692.330 20.897.297

Bijdrage waterschap Optierente Overige bijdragen

124.795 92.029 2.246.638

Totaal (b)

2.463.462

Per saldo (a-b=c)

18.433.835

Opbrengst gronduitgifte: - industrieterreinen - overige Totaal (d) Totaal generaal (c-d)

Verantwoord t/m dienstjaar

Op basis kostprijsberekening 31-12-2004 ingecalculeerd voor uitgevoerde of in uitvoering zijnde plandelen

4.140.644 6.812.614 1.025.294

in totaal

Calculatieverschillen (5-4)

Nog beschikbaar volgens kostprijsberekening (6-5)

Vermoedelijk nog te besteden/ te ontvangen

4.140.644 6.812.614 1.025.294

0 0

1.000.000 4.058.122 225.876 3.748.500 21.011.050

1.000.000 4.077.174 225.876 3.692.330 20.973.932

1.000.000 4.341.504 225.876 3.692.330 21.238.262

19.052 0 -56.170 -37.118

124.795 92.029 2.246.638

0 0

2.463.462

113.753

18.547.588

18.510.470

18.774.800

17.752.062 299.296

6.181

17.752.062 305.477

17.731.192 299.296

18.051.358

6.181

18.057.539

382.477

107.572

490.049

57.583 56.170 113.753

264.330

-37.118

264.330

18.727.806 299.296

-20.870 -6.181

996.614

18.030.488

19.027.102

-27.051

996.614

479.982

-252.302

-10.067

-732.284

Toelichting op de vermoedelijk nog te besteden en te ontvangen bedragen: 1. Restant looptijd 15 jaar (tot en met 2035) 2. Prognose resultaat : Boekwaarde 31 december 2020 Nog te maken kosten: Bijschrijving nadelig exploitatiesaldo

490.049

264.330 754.379 996.614 242.235

Te verwachten opbrengsten verkopen Te verwachten voordelig resultaat Bijschrijving nadelig exploitatiesaldo: Algemene kosten Rentelast Rente

3. Te verkopen per eind 2020: Bedrijvenpark Drachten Zuidwest

264.330 0 0 264.330 m2 13.552

Opbrengst 996.614

BIJLAGE 2

Staat P BEDRIJVENPARK DRACHTEN AZEVEN NOORD

Omschrijving

Verantwoord t/m vorig dienstjaar

Grondverwerving Planschade Bouwrijpmaken Kostenstijgingen Kunst Overige exploitatielasten Winstneming Totaal (a)

16.009.901

Bijdrage resultaat complex 1 Bijdrage Smallingerland in verlies Rijksbijdragen Bijdrage gemeenten Optierente Totaal (b) Per saldo (a-b=c)

Verantwoord in dienstjaar

Verantwoord t/m dienstjaar

16.009.901

Op basis kostprijsberekening 17-06-2010 ingecalculeerd voor uitgevoerde of in uitvoering zijnde plandelen 5

Calculatieverschillen (5-4)

Nog beschikbaar volgens kostprijsberekening (6-5)

Vermoedelijk nog te besteden/ te ontvangen

16.009.901 0 22.704.316 1.025.200 0 8.432.362 1.034.400 49.206.179

0 0 -849.629 617.738 0 206.940 -753.100 -778.051

2.740.287 407.462

1.391.987

4.539.736

in totaal

20.785.549

28.109

20.813.658

6.669.913 1.034.400 44.499.763

163.522 753.100 944.731

6.833.435 1.787.500 45.444.494

16.009.901 0 19.964.029 617.738 0 7.040.375 1.034.400 44.666.443

1.000.000

2.645.000 2.855.551 2.642.550 101.482 9.244.583

29.191 29.191

2.645.000 2.855.551 2.642.550 130.673 9.273.774

2.645.000 2.855.551 2.642.550 101.482 9.244.583

0 0 0 -29.191 -29.191

35.255.180

915.540

36.170.720

35.421.860

39.961.596

-748.860

4.539.736

- industrieterreinen - overige

23.775.680 63.887

2.970.520 1.465

26.746.200 65.352

25.691.922 63.887

40.591.652 1.054.278 14.899.730 63.887 -1.465

14.899.730

Totaal (d)

23.839.567

2.971.985

26.811.552

25.755.809

40.655.539 1.055.743 14.899.730

14.899.730

Totaal generaal (c-d)

11.415.613

-2.056.444

9.359.169

9.666.051

306.882 10.359.994

10.359.994

Opbrengst gronduitgifte:

-693.943

1. Restant looptijd 15 jaar (tot en met 2035) 2. Prognose resultaat totale project: Boekwaarde 31 december 2020 Bouwrijp maken (inclusief kostenstijgingen) Overige exploitatielasten (rente/algemene kosten etc.) *

9.359.169 3.147.749 1.391.987 13.898.905 14.899.730 -1.000.825

Verkopen Te verwachten voordelig resultaat per eind 2035 3. Te verkopen per eind 2020 Eilanden zichtlocaties N31 Modern gemengd hoofdas Modern gemengd Wonen en werken Opbrengststijging Totaal

m2 15.909 28.104 55.836 120.546 4.045 224.440

opbrengst 1.169.948 2.592.594 3.695.785 7.092.927 348.476 0 14.899.730

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10215622/1