Document · PDF

Bijlage 2 - 4.1 Concept jaarrekening 2024 GR exploitatiemaatschappij

Het Debat 3 juni 2025, gemeente SmallingerlandBij agendapunt: Jaarstukken 2024 en ontwerpbegroting 2026 Bedrijvenpark Drachten7.696 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Concept jaarstukken GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten 2024 Versie 1.0: d.d. 19-3-2025 1

Jaarstukken GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten 2024 Inhoudsopgave pag. 1.

Voorwoord 1.1 1.2 1.3 1.4

Algemeen Bestuur Samenstelling bestuur Werkingsgebied

3 3 3 4

Jaarverslag 2.

Programmaverantwoording 2.1 Algemeen 2.2 Realisatie doelstellingen 2024 2.3 Gerealiseerde baten en lasten 2024

5 5 5

Paragrafen 3.1 Grondbeleid 3.2 Bedrijfsvoering 3.3 Winstneming 3.4 Weerstandsvermogen 3.5 Bedrijfsvoering 3.6 Financiering

6 7 8 9 10 10

Jaarrekening

Balans per 31 december 2024

Programmarekening 2024

Waarderingsgrondslagen 6.1 Algemeen 6.2 Materiële vaste activa 6.3 Vlottende activa 6.4 Vaste passiva 6.5 Vlottende passiva 6.6 Overlopende passiva 6.7 Voorzieningen 6.8 Resultaatbepaling

15 15 15 15 15 15 15 15

Toelichting op de balans per 31 december 2024 7.1 Activa 7.2 Passiva

17 17 18

8. .

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 8.1 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld

20 21

Overige gegevens 9.

Overige toelichtingen

10.

Vaststelling jaarrekening

11.

Controleverklaring

Bijlagen 1. 2.

Staat P Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid Staat P Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord 2

Staat P Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Fase 3

1. Voorwoord

1.1 Algemeen De GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten is een gemeenschappelijke regeling (GR) van de gemeenten Smallingerland en Opsterland. De GR heeft voluit de naam meegekregen Gemeenschappelijke regeling Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten (verder EBD). De GR heeft een tijdelijke werkingsduur in die zin dat, als bepaalde delen van het bedrijvenpark zijn ontwikkeld en uitgegeven, de zorg voor die delen weer wordt overgedragen aan de desbetreffende gemeente. Vooralsnog wordt uitgegaan van een werkingsduur totdat alle werkzaamheden zijn afgerond. De huidige grondexploitaties hebben een looptijd tot en met 2032. Inmiddels zijn de voorbereidingen en grondaankopen gestart voor uitbreiding van het bedrijventerrein. De looptijd zal, bij het in exploitatie nemen van de uitbreidingen, langer doorlopen dan 2028. 1.2 Bestuur De EBD bestaat uit een Directieraad en een Algemeen Bestuur. Beide zijn op basis van pariteit samengesteld uit vertegenwoordigers van Smallingerland en Opsterland. Het Algemeen Bestuur bestaat uit 10 leden, waarvan er dus 5 afkomstig zijn uit Smallingerland en 5 uit Opsterland. De directieraad wordt door het Algemeen Bestuur aangewezen en bestaat uit twee dagelijkse bestuurders uit elke gemeente, waaronder een voorzitter en een plaatsvervangend voorzitter.

De secretaris van de EBD en zijn plaatsvervanger zijn aangewezen door het Algemeen Bestuur en zijn ambtelijk medewerker bij één van beide gemeenten. Op ad hoc basis worden adviseurs bij de bestuursvergaderingen uitgenodigd. Deze adviseurs kunnen zijn (vertegenwoordigers van) de provincie Friesland, de Kamer van Koophandel en Fabrieken, de NOM, de Vereniging van Fabrikanten en de Ondernemerskring Opsterland. 1.3 Samenstelling bestuur/Directieraad Per ultimo 2024 was het bestuur van de EBD als volgt samengesteld: Algemeen Bestuur: De heer A.G.A. Bouwman voorzitter (burgemeester gemeente Opsterland) De heer F. Veenstra plaatsvervangend voorzitter (burgemeester gemeente Smallingerland) De heer M. van Opzeeland (wethouder gemeente Opsterland) De heer R. Hartogh Heys van de Lier (wethouder gemeente Smallingerland) De heer H. de Jong (raadslid gemeente Opsterland) De heer J. Sieswerda (raadslid gemeente Opsterland) De heer H. de Vries (raadslid gemeente Opsterland) Mevrouw M. de Voor-Veenstra (raadslid gemeente Smallingerland) De heer R. Kooistra (raadslid gemeente Smallingerland) Mevrouw J. Mast-Nikkels (raadslid gemeente Smallingerland) Ambtelijke ondersteuning: Mevrouw H. Postma-Pool (secretaris) De heer H. Berga (plaatsvervangend secretaris) Directieraad: De heer A.G.A. Bouwman voorzitter (burgemeester gemeente Opsterland) De heer F.

Veenstra plaatsvervangend voorzitter (burgemeester gemeente Smallingerland) De heer M. van Opzeeland (wethouder gemeente Opsterland) De heer R. Hartogh Heys van de Lier (wethouder gemeente Smallingerland) Ambtelijke ondersteuning: Mevrouw H. Postma-Pool (secretaris) De heer H. Berga (plaatsvervangend secretaris)

1.4 Werkingsgebied Het werkingsgebied van de EBD omvat de volgende gebieden met een eigen kostprijsberekening: a. Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid b. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord

Een situatietekening van het werkingsgebied is hieronder opgenomen.

Nog bouwrijp maken

Jaarverslag GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten 2. Programmaverantwoording 2.1 Algemeen Het programma van EBD bestaat uit een tweetal gebieden waarin bouwkavels voor bedrijven worden gerealiseerd, namelijk: - Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid - Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord In dit jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid. De netcongestie, de oorlog in Oekraïne en de installatie van de nieuwe president in Amerika hebben een impact op ons allemaal. De energietransitie en de geopolitieke ontwikkelingen leiden tot moeilijk voorspelbare omstandigheden. Voor de aanpak van de gevolgen van deze ontwikkelingen kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen doen. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen. Ook streven we naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming. We hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen. In het afgelopen jaar zijn de effecten van de netcongestie nog niet significant geweest. De belangstelling voor bedrijfskavels is nog steeds groot en ook de verkopen zijn (nog) goed. Vooral bedrijven die volstaan met een reguliere (kleine) aansluiting kunnen nog landen. Er is een verplichting om een reguliere aansluiting te realiseren.

De verwachting is wel dat de aankoopbeslissingen van (grote) bedrijven worden uitgesteld. Voor de komende jaren is het lastig een inschatting te maken hoe netcongestie, de stijging van de rente en de bouwkosten en de problemen rondom de levering van energie doorwerkt in de grondverkopen.

2.2 Realisatie doelstellingen 2024 Het Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid is geheel aangelegd. Er is nog 1 kavel beschikbaar voor de verkoop. Azeven Noord is volledig voor kaveluitgifte beschikbaar. In 2024 zijn 4 bouwkavels verkocht en/of geleverd. Vanwege de beperkte voorraad bouwrijpe kavels is in 2024 de uitbreiding A7 Noord fase 3 vastgesteld. Bouwgrondexploitatie De boekwaarde van de voorraad grond moet worden terugverdiend bij de verkoop. Kenmerkend voor grondexploitaties is dat de kosten voor de baten uitgaan en de looptijd meerdere jaren is. Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (waarde van de grond) is ten opzichte van de totale (geraamde) baten. 2.3 Gerealiseerde baten en lasten 2024 Totaal baten Totaal lasten Voordelig saldo baten en lasten Jaarresultaat Mutatie boekwaarde

1.263.202 355.875 907.327 61.249 846.078

Het saldo is afgeschreven op de voorraad onderhanden werk.

3. Paragrafen 3.1 Grondbeleid 3.1.1 Visie grondbeleid Via het voeren van een actief grondbeleid gestalte geven aan de ontwikkeling van bedrijfsterreinen. 3.1.2 Prognose te verwachten resultaten a. Bedrijvenpark Drachten Azeven Zuid Voor de beide, in exploitatie zijnde, plandelen is een kostprijsberekening opgesteld. Per eind 2024 is ruim 1,3 ha bouwterrein nog niet verkocht. De prognose van de exploitatie luidt: Boekwaarde 31 december 2024 Nog te maken kosten

729.278 125.350 854.628 1.100.074 245.446 -24.246 269.692

Nog te verwachte opbrengsten Winstneming 2024 Prognose voordelig resultaat eind 2026 na winstneming

Bij een voordelig resultaat van de exploitatie wordt, overeenkomstig de inhoud van het "Intergemeentelijk Convenant Bedrijvenpark Drachten" van juni 1995, aan zowel de gemeente Opsterland als Smallingerland 50 % uitgekeerd. b. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord Voor dit gebied heeft het algemeen bestuur op 17 juni 2010 een herziene kostprijsberekening vastgesteld. Per eind 2021 is de prognose van de exploitatie geactualiseerd. Op 17 november 2024 is de grondexploitatie van fase 3 vastgesteld. De belangrijkste uitgangspunten van de prognose zijn: 1. Looptijd exploitatie tot en met 2032. 2. Voor 2025 en 2026 is gerekend met een opbrengststijging. Jaarlijks wordt bekeken of de grondprijzen verder moeten stijgen. De prognose op basis van de actualisatie (met inachtneming van de reeds in 2012 en 2013 verantwoorde voorziening verliesgevende grondexploitatie van totaal ad. € 2.645.000) luidt: Boekwaarde 31 december 2024 Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Winstneming 2024 Prognose voordelig eindresultaat eind 2032 na winstneming

1.816.850 4.463.245 6.280.095 7.345.824 1.065.729 85.495 980.234

C. Bedrijvenpark Drachten Azeven Noord fase 3 Deze uitbreiding is in november 2024 vastgesteld. Boekwaarde 31 december 2024 Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Winstneming 2024 Prognose voordelig eindresultaat eind 2032 na winstneming

1.274.364 5.094.496 6.368.860 6.770.189 401.329 0 401.329

Een eventueel voordelig resultaat van de exploitatie Noord en Noord fase 3 wordt, overeenkomstig de inhoud van het "Intergemeentelijk Convenant Bedrijvenpark Drachten" van juni 1995 als volgt verdeeld over de gemeenten. Opsterland Smallingerland Voordelig resultaat * 1 miljoen percentage percentage 0 – 3,2 50 50 3,2 – 3,5 0 100 3,5 – 6,7 50 50 > 6,7 20 80 Als gevolg van een verliesneming van € 2.645.000 (2012 en 2013 respectievelijk € 1.945.000 en € 700.000) door de gemeente Smallingerland wijzigt het beeld van de verdeling van de eventuele voordelige resultaten.

Voordelig resultaat * 1 miljoen 0 – 2,645 2,645 – 5,845 5,845 – 6,145 6,145 – 9,345 > 9,345

Opsterland percentage 0 50 0 50 20

Smallingerland percentage 100 50 100 50 80

Toelichting resultaten Drachten Azeven Zuid en Azeven Noord: De prognoses zijn t.o.v. van 2023 en voor Azeven Noord fase 3 t.o.v. november 2024 enigszins aangepast. De aanpassingen worden veroorzaakt door kostenstijgingen, opbrengststijgingen en hogere rentekosten. Dit laatste wordt veroorzaakt doordat de looptijd van Azeven Noord en Azeven noord fase 2 beide op eind 2032 zijn gezet. Vanwege de netcongestie en stikstofproblematiek is gekozen voor een voorzichtige verkoopraming. Vennootschapsbelasting In bovenstaande prognoses is geen rekening gehouden met de mogelijke financiële gevolgen van de vennootschapsbelasting (vpb) voor overheidslichamen met betrekking tot de uitvoering van economische activiteiten. Deze vpb plicht is op 1 januari 2016 in werking getreden. Voor de vpb laat de EBD zich bijstaan door een externe deskundige. Uitgangspunt is dat de EBD geen winststreven heeft. Dit standpunt is bekend gemaakt bij de belastingdienst. 3.2 Bedrijfsvoering Het dagelijks bestuur (Directieraad) en het algemeen bestuur worden ondersteund door de secretaris en een administrateur. Voor de uitvoering doet de EBD een beroep op de personele capaciteit van de deelnemende gemeenten. De inzet van uren wordt aan de gemeenten vergoed. Wat hebben we gedaan in 2024: Grondaankopen De gronden voor Noord fase 4 zijn verworven.

Grondverkopen Primaire taak van de EBD is de realisatie en exploitatie van bedrijfskavels. In exploitatie nemen Noord fase 3 De voorraad kavels was aan het afnemen. Daarom is de exploitatie van fase 3 gestart, zodat kan worden begonnen met het bouwrijpmaken van 8,5 ha. aan nieuwe bouwkavels.

Informeren gemeenteraden Over een uitbreiding op A7 Zuid is de gemeenteraad van Opsterland in 2023 geïnformeerd. Dit valt onder de bevoegdheid van de EBD. Voor uitbreiding ten zuiden van de A7 heeft de EBD het mandaat nodig van de gemeenteraden.

Fraude Fraude, frauderisico’s, preventie en bescherming van integriteit staan op de agenda bij Bedrijvenpark A7. We steunen op het integriteitsbeleid van de beide deelnemende gemeenten en maken gebruik van de interne processen van de gemeente Smallingerland. We zijn ons bewust van en hebben aandacht voor de risico’s en preventiemaatregelen, waarbij houding, gedrag en cultuur ook nadrukkelijk onderdeel zijn. Er hebben zich in 2024 geen fraudegevallen voorgedaan. Openbaarheid De Wet open overheid (Woo) is met ingang van 2022 de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). De processen omtrent informatieverzoeken (passieve openbaarmaking) zijn of worden aangescherpt en geactualiseerd naar de nieuwe wetgeving. Het is hierdoor duidelijk voor inwoners of belanghebbenden, waar en hoe Woo-verzoeken ingediend kunnen worden. We beraden ons op de verdere gevolgen van deze wet voor de informatievoorziening. Er wordt voortdurend gewerkt om de informatiehuishouding van de organisatie te verbeteren. Tijdens de ontwikkelingen van nieuwe systemen en processen wordt de relevante wetgeving meegenomen. Rechtmatigheid Als onderdeel van de jaarrekening wordt door de Directieraad een rechtmatigheidsverantwoording opgesteld.

De rechtmatigheidsverantwoording zoals de wet voorschrijft betreft de financiële rechtmatigheid binnen de gemeenschappelijke regeling, wat voorheen door de accountant werd gedaan. De kaders voor de rechtmatigheidsverantwoording door de Directieraad zijn in het normenkader opgenomen. De tolerantiegrens bedraagt 3% voor de financiële rechtmatigheidsverklaring. Naast de tolerantie wordt een rapporteringstolerantie gehanteerd. Dit is het bedrag waarboven wordt gerapporteerd en is vastgesteld op 5% van de tolerantiegrens. Op basis van de uitgevoerde werkzaamheden zijn geen fouten en/of onduidelijkheden geconstateerd die de rapporteringstolerantie overschrijden. Er kan om die reden een rechtmatigheidsverantwoording zonder fouten en/of onduidelijkheden worden afgegeven.

3.3 Winstneming Over de winst en verliesneming schrijft het BBV het volgende voor: 'Winst of verlies Winst nemen op meerjarige grondexploitaties wordt beheerst door het voorzichtigheidsbeginsel. Voorziene verliezen worden al in de jaarrekening meegenomen zodra zij bekend zijn. Positieve resultaten, ofwel winsten, worden pas in de jaarrekening verwerkt als zij met voldoende zekerheid vaststaan en dus gerealiseerd zijn.'(notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken, paragraaf 6.1) De exploitatiemaatschappij is een gemeenschappelijke regeling die voor de investeringen in de realisatie van bouwterreinen een financiering heeft aangetrokken welke op termijn moet worden terug betaald. Een eventueel resultaat moet met de deelnemende gemeenten worden verrekend. Daarom is het uitgangspunt dat "winsten" zoals beschreven in het BBV binnen de exploitaties worden gehouden. Zolang de exploitatiemaatschappij voor haar financiering een beroep moet doen op externe financiers zullen er ook geen 'winsten' worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De gerealiseerde winst op basis van de POC-methode bedraagt: Gerealiseerde winst Azeven Noord Azeven Zuid Totaal

85.495 -24.246 61.249

Toelichting: Azeven Noord: De winstberekening laat in 2024 een gerealiseerde winst zien van € 85.495. Winstneming Noord 2018 € 716.800 2019 € 317.600 2020 € 753.100 2021 € 468.359 2022 -/-€ 68.917 2023 € 455.014 2024 € 85.495 Totaal € 2.727.451 Azeven Zuid: In 2024 is een winst gerealiseerd van -/-€ 24.246.

Winstneming Zuid 2017 € 3.594.330 2018 -/-€ 72.400 2019 € 170.400 2020 € 51.813 2021 € 83.015 2022 € 29.444 2023 € 32.840 2024 -/-€ 24.246 Totaal € 3.865.196 3.4 Weerstandsvermogen 3.4.1 Algemeen Het weerstandvermogen geeft inzicht in de financiële gezondheid van de organisatie en in welke mate de organisatie in staat is om financiële risico’s op te vangen. De gemeenschappelijke regeling is een samenwerkingsverband tussen gemeenten en heeft tot doel het realiseren van bouwgrond ten behoeve van de verkoop. Daarbij worden investeringen gedaan om deze door middel van verkoopopbrengsten en subsidies weer terug te verdienen. Door de winstneming in 2017 tot en met 2023 en de voorgenomen winstneming 2024 beschikt de gemeenschappelijke regeling over een eigen vermogen. Daarmee is er dus sprake van weerstandsvermogen van ruim € 6,6 miljoen. De deelnemende gemeenten hebben financieel bijgedragen bij de start van de productie van bouwgronden. Over de winst- en risicoverdeling hebben partijen afspraken gemaakt. Deze zijn vastgelegd in het "Intergemeentelijk Convenant Bedrijvenpark Drachten" van juni 1995 en in de Raadsbesluiten van de Gemeente Smallingerland van 11 mei 2004 en van de Gemeente Opsterland van 10 mei 2004, en dit is ook vastgelegd in het Algemeen Bestuur tijdens de vergadering van 12 mei 2004.

Kengetallen Het BBV schrijft voor dat er moet worden gerapporteerd over een aantal financiële kengetallen. Ze zijn opgenomen in de onderstaande tabel. Voor de EBD zijn de netto schuldquote, de solvabiliteitsratio en grondexploitatie van toepassing.

Financiële kengetallen Realisatie 2023 108% 108% 81% 267% n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote Netto schuldquote, exclusief verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Bouwgrondexploitatie Structurele exploitatieruimte Woonlasten t.o.v. landelijk gemiddelde

Prognose 2024 91% 91% 90% 137% n.v.t. n.v.t.

Realisatie 2024 55% 55% 56% 299% n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in de mate waarin de schuldenlast drukt op de exploitatie. Dit kengetal wordt berekend door het totaal van de geleende gelden te delen door de totale jaarlijkse baten. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de EBD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de EBD. Bouwgrondexploitatie 3.4.2 Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (waarde van de grond) is ten opzichte van de totale (geraamde) baten.isico's Voor Azeven Zuid en Azeven Noord is het risico nihil c.q. beperkt. Azeven Zuid is bijna afgerond en Azeven Noord heeft een beperkte boekwaarde. De nog te maken kosten voor Noord worden ruim goedgemaakt door de nog te ontvangen opbrengsten. De kosten van woonrijpmaken vinden gefaseerd plaats gelijk oplopend met de verkoop van een cluster kavels. Azeven Noord fase 3 is net in exploitatie genomen. Er moet er nog worden geïnvesteerd in het woonrijp maken voordat opbrengsten gegenereerd kunnen worden. De kosten gaan voor de baat uit. In 2024 zijn de gronden voor Noord fase 4 verworven voor ruim 7,6 miljoen. Deze gronden moeten op een later moment terugverdiend worden na het in exploitatie nemen van fase 4.

Door middel van een jaarlijkse inventarisatie van de ontwikkeling van de realisatie ten opzichte van de prognose zullen de afwijkingen zichtbaar worden. Voor de risico's wordt een risicobuffer binnen de exploitatie van de GR aangehouden in de vorm van de algemene reserve (€ 6,6 miljoen). 3.5 Bedrijfsvoering 3.5.1 Doelstelling De bedrijfsvoering van de EBD is gericht op het op slagvaardige wijze ontwikkelen en exploiteren van het bedrijvenpark Drachten en het verzorgen van een optimale afstemming van alle hiermee samenhangende aspecten en bevoegdheden van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. 3.5.2 Bevoegd gezag Het Algemeen Bestuur is het hoogste gezag binnen de EBD. Omdat de EBD in principe één groot grondbedrijf is met een dus hoofdzakelijk bedrijfsmatige doelstelling, is geopteerd voor een zo flexibel mogelijke structuur. Dit betekent dat die zaken die wettelijk gezien kunnen worden gedelegeerd, ook daadwerkelijk aan de Directieraad zijn overgedragen. 3.5.3 Organisatie De EBD heeft geen personeel in dienst. De activiteiten met betrekking tot de bouwgrondexploitatie worden voor wat betreft de technische, planologische, commerciële, juridische en daarmee verwante zaken verzorgd door de gemeente Smallingerland en Opsterland. De financiële administratie wordt gevoerd door de gemeente Smallingerland.

3.6 Financiering 3.6.1 Algemeen Deze paragraaf bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Voor de financiering van de investeringen per 31 december 2024 zijn de volgende middelen beschikbaar. * 1 miljoen 11,6

Investeringen (incl. winstneming) Middelen: Eigen vermogen Geldlening Kasgeldlening Bankkrediet Kortlopende schulden/overlopende passiva minus kortlopende vorderingen Totaal

6,6 0,7 4,1

0,2 11,6

3.6.2 Kasgeldlimiet/renterisiconorm De kasgeldlimiet en renterisiconorm hebben allebei als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Er wordt dus een grens gesteld aan de structuur van de leningen en niet aan de hoogte. De kasgeldlimiet is 8,2% van het begrotingstotaal en richt zich hierbij op vlottende schulden met een rentetypische looptijd van maximaal een jaar. De renterisiconorm op vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer bedraagt 20%. Aan de doelstelling van de uitvoeringsregeling van de Wet Fido voor de kasgeldlimiet en renterisiconorm voldoet de EBD. De rentetarieven van de kasgeldlening en het bankkrediet zijn laag. Per de balansdatum is in rekening courant bij de BNG nog een kredietruimte beschikbaar van ruim € 6,8 miljoen. De geldlening van oorspronkelijk € 7 miljoen heeft een looptijd tot en met 2025. De geldlening moet in tien jaarlijkse termijnen worden afgelost. De verschuldigde rente bedraagt 0,99%. Naar verwachting zal de financieringsbehoefte voor de rest van de looptijd van de exploitaties verder afnemen. Hierop is geanticipeerd door in 2015 een geldlening af te sluiten met een jaarlijkse aflossingsverplichting.

Gevoeligheid rentefluctuaties: Het krediet bij de BNG is zo nodig in beperkte tijd om te zetten in een financiering met langere looptijd. De aard van de financiering gedurende de exploitatieduur tot en met 2028 is sterk afhankelijk van de ontwikkeling van de exploitatie. De ontwikkeling is voor deze lange termijn moeilijk in te schatten. Voortdurend vindt beoordeling plaats van deze ontwikkeling en de daarbij passende financiering. Drachten, …

Jaarrekening GR Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten 2024

4. BALANS 31 DECEMBER 2024 2024

2023

2024

2023

6.531.397 61.249 6.592.647

6.043.544 487.853 6.531.397

700.000

1.400.000

700.000

1.400.000

4.098.020 27.886

0 0

166.921 4.292.827

93.841 93.841

Nog te betalen rente

3.351

6.703

Vooruit ontvangen bedragen

11.014

37.118

14.365

43.821

11.599.838

8.069.059

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Gerealiseerde winst ACTIVA Voorraad grond IMMATERIELE VASTE ACTIVA Voorbereidingskosten fase 3 Voorbereidingskosten fase 4

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhanden werk

VASTE PASSIVA 7.670.437 7.670.437

1.000.000 1.000.000

0 42.036 42.036

92.682 8.137 100.818 VLOTTENDE PASSIVA

3.881.739 3.881.739

3.634.135 3.634.135

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

Liquide middelen Banksaldi

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Belastingdienst Overige schulden

5.626 5.626

10.725 10.725

3.323.380

Overlopende activa

Totaal activa

Vaste schulden Onderhandse lening binnenlandse bank

Overlopende passiva

11.599.838

8.069.059

Totaal passiva

5. Programmarekening 2024 Baten

Begroting

Verkoop gronden Optierente/rente koopsom Huren/pachten

1.449.987 0 0

Begroting na 2e wijziging 1) 1.524.556 0 0

Totaal baten

1.449.987

Rente Bouwrijpmaken Overige goederen en diensten grex Totaal lasten

Rekening

Verschil

2024 1.225.741 30.709 6.752

298.815 -30.709 -6.752

1.524.556

1.263.202

261.354

14.746 361.652

44.370 92.370

-15.147 86.410

59.517 5.960

305.130 681.529

410.000 546.740

284.612 355.875

125.388 190.865

Saldo baten en lasten Winstneming

-768.458 0

-977.816 0

-907.327 61.249

-70.489 -61.249

Mutatie voorraden

-768.458

-977.816

-846.078

-131.738

Winstneming Exploitatieresultaat Mutatie reserve

0 0 0

61.249 61.249 0

Gerealiseerd resultaat

61.249

Lasten

1) vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 28 november 2024. Mutatie voorraden: De afname van de boekwaarden van de voorraden onderhanden werk bedraagt € 846.078. De mutatie van de boekwaarden van de complexen luidt: - Bedrijvenparken Drachten Zuidwest en Noordoost 82.703 - Bedrijvenpark Azeven Noord 1.037.463 - Bedrijvenpark Azeven Noord fase 3 -180.682 846.078

6. Waarderingsgrondslagen 6.1 Algemeen De EBD is verantwoordelijk voor het realiseren en exploiteren van het bedrijventerrein voor de gehele looptijd tot aan verkoop van de laatste bedrijfskavel en terug levering van de openbare ruimte aan de deelnemende gemeenten. De kosten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Voor de baten geldt dat de verkopen zijn gerealiseerd bij levering. Bij het opstellen van de jaarrekening worden schattingen en veronderstellingen gedaan die medebepalend zijn voor de opgenomen resultaten. Dit gebeurt in overeenstemming met algemeen geldende grondslagen. De jaarrekening is samengesteld op basis van de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De posten zijn tegen nominale waarde verantwoord, tenzij anders aangegeven. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Er zijn geen plannen om de GR te beëindigen. Om de jaarrekening te kunnen opstellen, moeten schattingen worden gemaakt. Kenmerkend voor schattingen is, dat de realisatie kan afwijken. 6.2 Vaste activa 6.2.1 Materiële vaste activa Voorraad grond Het betreft een activa met een economisch nut, gewaardeerd tegen de aanschafwaarde. 6.2.2 Immateriële vaste activa Voorbereidingskosten (te activeren) De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs.

De kosten kunnen maximaal 5 jaar geactiveerd blijven staan. 6.3 Vlottende activa Voorraden De voorraden zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs en/of vervaardigingskosten inclusief de bijgeschreven rente en verminderd met de opbrengst wegens gerealiseerde verkopen en ontvangen bijdragen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met het risico van oninbaarheid. 6.4 Vaste passiva Vaste (langlopende) schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 6.5 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 6.6 Overlopende passiva Nog te betalen rente, nog terug te storten borgsom en vooruitbetaalde huur Deze posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 6.7 Reserves Reserves worden gevormd conform door het Algemeen Bestuur ter zake genomen besluiten. Ook de stortingen en onttrekkingen aan de reserves geschieden op basis van afzonderlijke besluiten van het Algemeen Bestuur en bij vaststelling van de jaarrekening. 6.8 Resultaatbepaling De winsten uit de exploitaties worden bepaald door toepassing van de POC-methode zoals deze nader is uitgewerkt in de notitie grondbeleid van het BBV.

De opgenomen lasten en baten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs respectievelijk nominale waarde. Jaarlijks vindt actualisatie plaats van de nog te verwachten lasten en baten. Gemeenten zijn overeenkomstig een afgesproken verdeling aansprakelijk voor eventuele verliezen. Gerealiseerde 15

winsten worden vooreerst binnen de exploitatie van de EBD gehouden ter dekking van eventuele risico's. Uitkering van winsten vindt pas plaats bij beëindiging van de regeling of eerder als deelnemende gemeenten daartoe besluiten. De toename, respectievelijk afname, van het onderhanden werk wordt als voorraadmutatie ten gunste, dan wel ten laste van de winst- en verliesrekening verantwoord.

7. Toelichting op de balans per 31 december 2024 7.1 ACTIVA 7.1.1 Voorraad grond 2024 1.000.000

Saldo 1 januari Aankopen gronden fase 3 Aankopen gronden fase 4 In exploitatie genomen fase 3 Saldo 31 december

2023 0 1.000.000

7.670.437 -1.000.000 7.670.437

1.000.000

In 2024 is de grondexploitatie voor Noord fase 3 vastgesteld en vervolgens in exploitatie genomen. De grond voor fase 3 is uit de voorraad grond overgeheveld naar de voorraad gronden in exploitatie. In 2024 zijn de gronden voor Noord fase 4 verworven voor de toekomstige uitbreiding.

7.1.2 Voorbereidingskosten 2024 100.818

Saldo 1 januari Voorbereidingskosten fase 3 Voorbereidingskosten fase 4 In exploitatie genomen fase 3 Saldo 31 december

33.899 -92.682 42.036

2023 0 92.682 8.137 100.818

In 2024 is de grondexploitatie voor Noord fase 3 vastgesteld en vervolgens in exploitatie genomen. De voorbereidingskosten voor fase 3 zijn overgeheveld naar de voorraad gronden in exploitatie. De in 2024 gemaakte voorbereidingskosten voor Noord fase 4 zijn toegevoegd aan de immateriële vaste activa in afwachting van het in exploitatie nemen van deze fase.

7.1.3 Voorraad onderhandenwerk 31-12-2024 705.032 1.902.343 1.274.364 3.881.739

Bedrijvenpark Azeven Zuid Bedrijvenpark Azeven Noord Bedrijvenpark Azeven Noord fase 3 Totaal

31-12-2023 694.329 2.939.806 0 3.634.135

Bedrijvenpark A7 Noord fase 3 is in 2024 in exploitatie genomen. De grondexploitaties zijn geactualiseerd. Bij de actualisatie zijn de volgende parameters gehanteerd: Parameters Rekenrente Kostenstijgingen Opbrengststijgingen

Er is voor de hele looptijd gerekend met 3% per jaar Over de jaren 2025 t/m 2027 3,5%, daarna 2% per jaar Voor zichtlocaties: in 2025: 2,5% en 2026: 1,5% Voor overige locaties: in 2025: 5% en 2026: 3%

Verwacht toekomstig resultaat

Boekwaarde Resultaat 31-12-2024 Bedrijvenpark A7 Zuid Bedrijvenpark A7 Noord Bedrijvenpark A7 Noord f3 Totaal

705.032 1.902.345 1.274.364 3.881.741

2024

nog te

verwacht

investeren

verkopen

resultaat

-24.246 125.350 1.100.074 85.495 4.463.245 7.345.824 0 5.094.496 6.770.189 61.249 9.683.091 15.216.087

-245.446 -1.065.729 -401.329 -1.712.504

Zie de bijlagen voor een toelichting per grondexploitatie

Looptijd exploitatie De BBV schrijft voor dat de looptijd van een grondexploitatiecomplex in beginsel maximaal 10 jaar mag bedragen. Hiervan mag gemotiveerd worden afgeweken. Met de huidige verwachtingen zullen de grondexploitaties binnen de 10 jaar worden afgesloten.

7.1.4 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2024 5.626

Huren en pachten Belastingdienst, aangifte 4e kwartaal 2023 Verkoop grond aan Liander Dopplerlaan 6 Totaal

5.626

31-12-2023 1.483 6.822 2.420 10.725

7.1.5 Liquide middelen 31-12-2024 0

31-12-2023 3.323.380 3.323.380

2024 6.531.397 61.249 6.592.647

2023 6.043.544 487.853 6.531.397

BNG rekening courant Totaal

Betreft het banksaldo van de rekening-courant bij de BNG op 31 december. 7.2 PASSIVA 7.2.1 Eigen vermogen

Saldo 1 januari Winstneming lopend jaar Saldo 31 december

De algemene reserve is opgebouwd uit de gerealiseerde winsten. Het resultaat wordt berekend o.b.v. de POC-methode. Na vaststelling door het AB wordt het resultaat toegevoegd aan de Algemene reserve.

7.2.2 Vaste schulden Onderhandse lening binnenlandse bank € 700.000 (2023: € 1.400.000) Lening

Looptijd

BNG

10 jaar

Oorspronkelijk bedrag € 7.000.000

Afgelost tm boekjaar € 5.300.000

Aflossing boekjaar € 700.000

Restant schuld € 700.000

De lening wordt op 8 juli 2025 geheel afgelost. De rentevergoeding bedraagt 0,99% per jaar.

7.2.3 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2024 4.098.020

BNG rekening courant Totaal

31-12-2023 0 0

4.098.020

Betreft de schuld in rekening-courant bij de BNG per 31 december 2024 De hoogte van het krediet in rekening-courant bedraagt maximaal € 6.806.703.

Overige schulden Belastingdienst, omzetbelasting 4e kwartaal Gemeente Opsterland Gemeente Smallingerland Accountant Overige crediteuren Totaal

2024 27.886 22.582 12.645 12.500 119.194

2023 21.375 39.692 11.450 21.324

194.807

93.841

De overige schulden hebben betrekking hebben op het boekjaar 2024 en worden in 2025 betaald..

7.2.4 Overlopende passiva.

Nog te betalen rente Rente vaste geldlening Totaal

2024 3.351

2023 6.703

3.351

6.703

2024 11.014 0

2023 36.546 572

11.014

37.118

Het betreft de rente over de periode van 8 juli t/m 31 december 20 Vooruit ontvangen bedragen Optievergoedingen Huren Totaal

Om het verloop van de optievergoeding inzichtelijk te maken is onderstaande tabel toegevoegd Optievergoeding Saldo 1 januari Ontvangen optievergoedingen Verrekende en terugbetaalde optievergoedingen Vervallen optievergoedingen Saldo 31 december

7.2.5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet van toepassing. 19

2024 36.546 9.649 -4.472 -30.709 11.014

2023 45.150 45.959 -20.529 -34034 36.546

8. Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 Baten

Verkoop gronden Verkopen Azeven Noord Verkopen Azeven Zuid Totaal

2024 1.225.741 0 1.225.741

2023 1.319.516 0 1.319.516

In 2024 is 14.880 m² verkocht (in 2023 was dat 18.247 m²) waarvan 200 m² de bestemming water heeft. De opbrengst van deze grond met water bestemming was € 6 per m².

Optievergoeding Vervallen optievergoedingen Totaal

2024 30.709 30.709

2023 34.044 34.044

Het betreft ontvangen vergoedingen voor opties die verlopen waren. De verkoop is niet doorgegaan of op een tijdstip na de einddatum van de optie.

Huren en pachten Huur grond Kelvinlaan Pacht weilanden Verhuur diverse gronden Totaal

2024 348 5.278 1.127 6.753

2023 336 5.278 571 6.185

De verhuuropbrengst van de diverse gronden is in 2024 iets hoger doordat er een opbrengst vanuit een voorgaand jaar is verwerkt. Lasten Rente Rente rekening courant BNG Rente vaste geldleningen Totaal

2024 -25.655 10.508 -15.417

2023 -100.034 20.171 -79.863

Door de grondaankopen voor fase 4 sloeg het banksaldo om van positief naar negatief in de loop van 2024. Daardoor moest er in de loop van het jaar rente betaald worden over het banksaldo waar er voorheen nog sprake was van een rentevergoeding. Door de jaarlijkse aflossing daalt de betaalde rente op de vaste geldlening. Bouw- en woonrijp maken Samenvoegen eilanden A7 Noord Overige A7 Noord Totaal

2024 86.410 86.410

Deelplan A7 Zuid is al helemaal bouw- en woonrijp gemaakt. Het bouwrijpmaken van A7 Noord fase 3 wordt in 2025 gestart.

2023 971 1.049 2.020

Overige goederen en diensten Onroerendzaakbelasting gronden Waterschapslasten Kosten administratie, economische zaken en ontwikkeling, controle Accountant Sloopkosten Overige algemene en voorbereidingskosten Totaal

2024 50.560 12.725 34.561 12.500 106.099 68.167

2023 51.971 15.844 61.067 11.450 0 5.546

284.612

145.878

Winstneming De winst wordt bepaald op basis van de POC-methode, zoals uitgewerkt in de notitie Grondbeleid 2019 van de BBV. Winstberekening exploitaties 2024 Noord 42.575.276 50.778 482.307 43.108.361

Noord fase 3 6.496.634 0 273.555 6.770.189

Zuid 19.119.651 0 56.215 19.175.866

Totaal opbrengsten gerealiseerd t/m 31-12-2024 Procentuele verhouding

35.762.537 82,96%

0 0,00%

18.075.792 94,26%

Totale kosten Calculatieverschillen Verwachtingen minus nog beschikbaar Winstnemingen t/m 2023 Totaal kosten exclusief winstnemingen

41.785.861 -62.689 319.460 -2.641.956 39.400.676

6.355.868 -2.765 15.757 0 6.368.860

18.893.019 0 37.401 -3.889.442 15.040.978

Totaal kosten gerealiseerd t/m 31-12-2024 Winstnemingen Totaal gerealiseerde kosten exclusief winstnemingen Procentuele verhouding

37.579.387 -2.641.956 34.937.431 88,67%

1.274.364 0 1.274.364 20,01%

18.805.070 -3.889.442 14.915.628 99,17%

Projectresultaat

3.707.685

401.329

4.134.888

Te verantwoorden winst Reeds winst genomen t/m 2023 Winstneming 2024

2.727.451 2.641.956 85.495

0 0 0

3.865.196 3.889.442 -24.246

Genomen winst t/m 2023 Projectresultaat (cf controleberekening)

2.641.956 1.065.729

0 401.329

3.889.442 245.446

Totaal opbrengsten Calculatieverschillen Verwachtingen minus nog beschikbaar Totaal opbrengsten

Per saldo wordt er een nadeel gerealiseerd van € 61.249. Voor Azeven Zuid betreft het een correctie op de in het verleden genomen winst doordat de nog verwachte kosten hoger uitvallen dan eerder was geraamd. Voor Azeven Noord fase 3 kan nog geen winst worden genomen aangezien er nog geen opbrengsten zijn gerealiseerd. Voorgesteld wordt om nadeel te onttrekken aan het eigen vermogen (gerealiseerd resultaat). Het gerealiseerde resultaat wordt toegevoegd/onttrokken aan de voorraad onderhandenwerk.

8.1 OVERZICHT GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD 2024

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2024 Bedragen in €

Taakveld Grondexploitatie Totaal na resultaatbestemming

Lasten 261.693

Baten 1.263.202

Saldo 1.001.509

308.784

1.263.202

954.418

Bezoldiging in het kader van de WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en de semipublieke sector (hierna: WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT is van € 223.000 in 2023 verhoogt naar € 233.000 in 2024. Bezoldiging leden AB en DR in kader van WNT Naam

Functie

Duur Omvang Dienst Dienst verband Verband

A.G.A. Bouwman F. Veenstra M. Van Opzeeland R. Hartogh Heys vd Lier H. de Jong J. Sieswerda

Voorzitter Plv. voorzitter Lid AB en DR Lid AB en DR Lid AB Lid AB

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

2024 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Overige Jaar Premies/ Beëind Vergoeding iging 2023 2022 2021 €0 € 0 € 0 n.v.t. €0 € 0 € 0 n.v.t. €0 € 0 € 0 n.v.t. €0 € 0 € 0 n.v.t. €0 € 0 € 0 n.v.t. €0 € 0 € 0 n.v.t.

H. de Vries M. de Voor-Veenstra J. Mast-Nikkels R. Kooistra H. Postma-Pool H. Berga

Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Secretaris Plv. secretaris

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€0 €0 €0 €0 €0 €0

Beloning

€0 €0 €0 €0 €0 €0

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Motivering

De GR heeft geen mdw. in dienst. Bestuurders en raadsleden van deelnemende gemeenten hebben zitting in het AB en DR

9. OVERIGE TOELICHTINGEN 9.1 Gebeurtenissen na balansdatum De oorlog tussen Rusland en Oekraïne en de installatie van de nieuwe Amerikaanse president zorgen voor wereldwijde onrust. Dit heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2024 maar kan in de toekomst wel leiden tot prijsstijgingen van o.a. brand- en grondstoffen. Mogelijk vertaalt zich dit naar een andere/lagere vraag naar bedrijfskavels. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico's en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. 9. 2 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.

Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 22 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 4.500. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

10. Vaststelling jaarrekening Gezien de rekening van de Exploitatiemaatschappij Bedrijvenpark Drachten over het jaar 2024; Gelet op artikel 23 van de wet Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark Drachten;

BESLUIT: €

Het overzicht van baten en lasten vast te stellen als volgt: Totaal van de baten

1.263.202

Totaal van de lasten

355.875

Gerealiseerd resultaat

61.249

Per saldo afname boekwaarde

846.078

Het gerealiseerde resultaat (€ 61.249) wordt toegevoegd aan de reserves. Aldus besloten in de vergadering van de Directieraad van .. mei 2025,

De secretaris,

De voorzitter,

11.

Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina’s.

BIJLAGE 1

Staat P BEDRIJVENPARKEN DRACHTEN ZUIDWEST EN NOORDOOST

Omschrijving

Verantwoord t/m vorig dienstjaar

Verantwoord in dienstjaar

per 31-12-2024

Verantwoord Op basis kostprijsberekening t/m ingecalculeerd dienstjaar voor in totaal uitgevoerde of in uitvoering zijnde plandelen

Calculatieverschillen (5-4)

Nog beschikbaar volgens kostprijsberekening (6-5)

Vermoedelijk nog te besteden/ te ontvangen

87.949

125.350

87.949

125.350

Grondverwerving Bouwrijp maken Onvoorzien Bijdrage exploitatie Azeven Noord Overige exploitatielasten Naheffing omzetbelasting Winstneming Totaal (a)

4.140.644 6.812.614 1.025.294 1.000.000 4.139.713 225.876 3.856.602 21.200.743

4.140.644 6.812.614 1.025.294 1.000.000 34.949 4.174.662 225.876 32.840 3.889.442 67.789 21.268.532

4.140.644 6.812.614 1.025.294 1.000.000 4.174.662 225.876 3.889.442 21.268.532

4.140.644 6.812.614 1.025.294 1.000.000 4.262.611 225.876 3.889.442 21.356.481

0 0 0 0 0 0 0

Bijdrage waterschap Optierente Overige bijdragen

124.795 92.029 2.246.638

0 0 0

Totaal (b)

2.463.462

Per saldo (a-b=c)

18.737.281

67.789 18.805.070

18.805.070

18.893.019

87.949

125.350

Opbrengst gronduitgifte: - industrieterreinen - overige

17.752.062 323.730

18.795.921 323.730

0 0

1.043.859

1.100.074

Totaal (d)

18.075.792

0 18.075.792

18.075.792

19.119.651

1.043.859

1.100.074

729.278

-226.632

-955.910

-974.724

Totaal generaal (c-d)

661.489

67.789

729.278 28

Toelichting

1. Restant looptijd 2 jaar (tot en met 2026) 2. Prognose resultaat : Boekwaarde 31 december 2024 Nog te maken kosten:

729.278 216.811 946.089 1.100.074 153.985

Te verwachten opbrengsten verkopen Te verwachten voordelig resultaat

3. Te verkopen per eind 2024: Bedrijvenpark Drachten Zuidwest

m² 13.552

Opbrengst 1.100.074

BIJLAGE 2

Staat P BEDRIJVENPARK DRACHTEN AZEVEN NOORD Verantwoord t/m vorig dienstjaar

Omschrijving

Verantwoord in dienstjaar

Verantwoord Op basis kostprijsberekening ingecalculeerd t/m in totaal voor dienstjaar uitgevoerde of in uitvoering zijnde plandelen 5

Calculatieverschillen (5-4)

7.318.488 2.641.956 46.924.493

16.009.901 23.554.200 713.331 8.148.891 2.641.956 51.068.279

0 5.652 0 19.576 0 25.228

1.000.000 2.645.000 2.855.551 2.642.550 139.317

9.282.418

30.709 6.752 37.461

1.000.000 2.645.000 2.855.551 2.642.550 170.026 6.752 9.319.879

9.282.418

Per saldo (a-b=c)

37.021.590

557.797 37.579.387

Opbrengst gronduitgifte: - industrieterreinen - overige

34.425.593 111.203

Totaal (d) Totaal generaal (c-d)

Grondverwerving Bouwrijpmaken Kostenstijgingen Overige exploitatielasten Winstneming Totaal (a)

16.009.901 20.862.087

16.009.901 86.410 20.948.497

16.009.901 20.954.149

7.245.078 2.186.942 46.304.007

53.834 7.298.912 455.014 2.641.956 595.258 46.899.265

Bijdrage resultaat complex 1 Bijdrage Smallingerland in verlies Rijksbijdragen Bijdrage gemeenten Optierente Huren en pachtren Totaal (b)

1.000.000 2.645.000 2.855.551 2.642.550 139.317

Nog beschikbaar volgens kostprijsberekening (6-5)

Vermoedelijk nog te besteden/ te ontvangen

2.600.051 713.331 830.403

2.600.051 935.801 927.393

4.143.785

4.463.245

9.282.418

0 0 0 0 -30.709 -6.752 -37.461

37.642.076

41.785.861

62.689

4.143.785

4.463.245

1.225.741 35.651.334 111.203

35.600.556 111.203

42.464.073 111.203

-50.778 0

6.863.517

7.345.824

34.536.796

1.225.741 35.762.537

35.711.759

42.575.276

-50.778

6.863.517

7.345.824

2.484.794

-667.944

1.816.850

1.930.317

-789.415

113.467 -2.719.732

-2.882.579

BIJLAGE 2

Staat P BEDRIJVENPARK DRACHTEN AZEVEN NOORD FASE 3

Omschrijving

Verantwoord t/m vorig dienstjaar

Grondverwerving Sloop/sanering Bouwrijpmaken Woonrijpmaken Groenaanleg Openbare verlichting Onvoorzien/nutsvoorzieningen Algemene kosten Kostenstijgingen Rente Overige exploitatielasten Winstneming Totaal (a)

Verantwoord in dienstjaar

Verantwoord Op basis kostprijsberekening t/m ingecalculeerd dienstjaar voor in totaal uitgevoerde of in uitvoering zijnde plandelen

1.000.000 106.099

1.274.364

1.000.000 106.099 0 0 0 0 0 171.030 0 -2.765 0 0 1.274.364

1.000.000 106.099 0 0 0 0 0 171.030 0 0 0 0 1.277.129 0

171.030 -2.765

Calculatieverschillen (5-4)

1.000.000 231.000 1.722.682 410.924 128.968 45.000 363.311 1.597.110 515.801 341.072

6.355.868

0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.765 0 0 2.765

0 0 0

Nog beschikbaar volgens kostprijsberekening (6-5)

Vermoedelijk nog te besteden/ te ontvangen

0 124.901 1.722.682 410.924 128.968 45.000 363.311 1.426.080 515.801 341.072 0 0 5.078.739

124.901 1.722.682 410.924 128.968 45.000 363.311 1.427.482 417.547 453.681

5.094.496

Optierente Huren en pachtren Totaal (b)

0 0 0

Per saldo (a-b=c)

1.274.364

1.277.129

6.355.868

2.765

5.078.739

5.094.496

Opbrengst gronduitgifte: - industrieterreinen - overige

0 0

6.496.634

0 0

6.496.634

6.770.189

Totaal (d)

6.496.634

6.770.189

Totaal generaal (c-d)

1.274.364

1.277.129

-140.766

2.765 -1.417.895

-1.675.693

Toelichting

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15480016/2