Bijlage 1 - Normenkader 2021

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021 De accountant controleert elk jaar het getrouwe beeld en de rechtmatigheid van de geldstromen van de jaarrekening. Voor de controle van de (financiële) rechtmatigheid maakt de accountant gebruik van het normenkader. 'Het normenkader voor een rechtmatigheidscontrole betreft de inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving van hogere overheden en van de gemeente zelf.'1. De inventarisatie bestaat uit de externe wet- en regelgeving (Europees, Nationaal, Provinciaal) en de interne regelgeving (bijv. gemeentelijke verordeningen). Bij rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole bestaat er een duidelijke relatie met het financiële beheer, waardoor niet alle regelgeving relevant is voor de verklaring over de rechtmatigheid van de accountant. Daarom is in de tabel per regelgeving aangegeven of dit wel of niet onderdeel uit maakt van het normenkader. De besluiten van het college worden buiten beschouwing gelaten (cf kadernota rechtmatigheid BBV). Naast de accountant maakt de (verbijzonderde) interne controle ook gebruik van dit normenkader. Bij de interne controle wordt wel aan kaderstellende B&W-besluiten getoetst. Daarom zijn sommige B&W-besluiten wel opgenomen in de lijst, maar als niet relevant (voor de accountant) aangemerkt.

Deze besluiten worden door de verbijzonderde interne controle gebruikt om een beeld te vormen over de interne bedrijfsvoering. Die bevindingen tellen niet mee voor het oordeel van de rechtmatigheid van de accountant Regelgeving is aan verandering onderhevig, daarom wordt het normenkader jaarlijks bijgewerkt. De wijzigingen in het normenkader voor zowel externe als voor interne regelgeving zijn eerst tekstueel weergegeven. Vervolgens vindt u het normenkader met het overzicht van alle regelgeving. Het normenkader is ingedeeld per programma en is vervolgens onderverdeeld naar afdeling.

Wijzigingen in normenkader rechtmatigheid Gemeente Smallingerland 2021 Sinds de vaststelling van het normenkader 2020 zijn een aantal wijzigingen opgetreden in voor de gemeente relevante regelgeving. De nieuwe regelgeving t.o.v. van 2020 zijn vetgedrukt en in het groen in het normenkader weergegeven. Externe regelgeving Het normenkader moet actueel worden gehouden en wordt aangepast op basis van nieuwe wet-en regelgeving. Het normenkader 2021 is een moment opname en is onderhevig aan wijzigingen in de wet-en regelgeving. Mocht er een wijziging in een relevante wet-en regelgeving gedurende het jaar zich voordoen, er wordt te allen tijde bij de toetsing op de financiële rechtmatigheid de meest recente regelgeving gehanteerd.

1

Kadernota rechtmatigheid 2018, Commissie BBV

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

1

Er is nog wet- en regelgeving in voorbereiding die van invloed is op de gemeente. Na publicatie in het Staatsblad worden deze wetten opgenomen in het normenkader. In dit verband noemen we (in willekeurige volgorde) alvast de volgende:  

 



Vanwege de coronacrisis en herijking van het gemeentefonds wordt de invoering van het nieuwe woonplaatsbeginsel in de Jeugdwet uitgesteld naar 1 januari 2022 De Wet elektronische publicaties (Wep) gaat in op 1 juli 2021. De Wep introduceert een verplichting voor gemeenten om alle wettelijk voorgeschreven bekendmakingen, mededelingen en kennisgevingen van (voorgenomen) besluiten die niet tot één of meer belanghebbenden zijn gericht, in een officieel elektronisch publicatieblad te doen. Omgevingswet; heeft als doel te komen tot een drastische vereenvoudiging van omgevingsrecht. De nieuwe inwerkingtredingsdatum van de Omgevingswet wordt uitgesteld naar 1 januari 2022. Wetsvoorstel modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV); 1 januari 2022 is de beoogde datum van de inwerkingtreding van de WMEBV. Dit wetsvoorstel wijzigt bepalingen in de Algemene wet bestuursrecht (Awb) over elektronisch bestuurlijk verkeer. Door de WMEBV krijgen burgers en ondernemers het recht om digitaal met de overheid te communiceren Rechtmatigheidsverantwoording vanaf boekjaar 2021; de controleverklaring van de jaarrekening verschuift van de accountant naar de gemeente zelf, waarbij het college zich verantwoord.

Om de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording in verslagjaar 2021 mogelijk te maken zijn wetsaanpassingen noodzakelijk in de Financiële Verhoudingswet, de Gemeentewet en de Provinciewet, maar ook om lagere regelgeving, zoals het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO).

Interne Regelgeving Ook bij de interne regelgeving geldt, mocht er een wijziging in een relevante wet-en regelgeving gedurende het jaar zich voordoen, er wordt te allen tijde bij de toetsing op de financiële rechtmatigheid de meest recente regelgeving gehanteerd. De volgende verordeningen zijn geactualiseerd of gewijzigd:  Verordening naamgeving en nummering (adressen) Smallingerland 2020  Verordening subsidies peuteropvang en VVE Smallingerland 2020  Verordening Duurzaamheidslening gemeente Smallingerland 2020  Bibob-beleidslijn gemeente Smallingerland 2021  Verordening werkgeverscommissie Smallingerland 2021  Alle belastingverordeningen, met name de tarieventabellen  Parkeerverordening

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

2

Normenkader Externe Regelgeving 2021 Programma/ Team

Externe regelgeving

Normenkader Ja Nee

Algemeen Grondwet Burgerlijk wetboek Gemeentewet Algemene Wet Bestuursrecht Wetboek van Strafrecht Wet gemeenschappelijke regelingen Besluit proceskosten bestuursrecht (incl. Wet en Besluit tarieven in strafzaken) Aanbestedingswet 2012, Aanbestedingsbesluit Gids proportionaliteit; Aanbestedingsreglement werken 2016 Wet gemeentelijke antidiscriminatie voorzieningen Wet elektronische bekendmaking Algemene verordening gegevensbescherming (AVG), Uitvoeringswet Algemene verordening gegevensbescherming Subsidies met SiSa: desbetreffende regelgeving Donorwet Bestuur en ondersteuning Concern Belastingen

Klantcontact

Veiligheid Concern

Wet op de openbaarheid van bestuur Wet hergebruik van overheidsinformatie (WHO) Kieswet/Kiesbesluit Wet waardering onroerende zaken (1994) Wetboek van burgerlijke rechtsvordering Kostenverrekeningswet Wet WOZ Wet Administratiefrechtelijke handhaving verkeersvoorschriften (Wet Mulder, parkeerbeheer) Wet op de kansspelen Wet basisregistratie personen (BRP) Wet rechten burgerlijke stand Wet Basisregistraties voor Adressen en Gebouwen (wet BAG) Paspoortwet/Paspoortuitvoeringsregeling Nederland 2001 Reglement rijbewijzen Besluit Paspoortgelden/ Regeling afdracht vergoeding afgifte rijbewijzen Wet op de Lijkbezorging Drank- en Horeca Wet Opiumwet Vreemdelingenwet Wet arbeid vreemdelingen Wet wapens en munitie Winkeltijdenwet

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V

3

Programma/ Team

Verkeer vervoer en Waterstaat Omgeving / Ondernemen en ontwikkelen

Economie Financiën

Ondernemen en ontwikkelen / Omgeving Onderwijs Samen Leven / Na(ar) school

Sport cultuur en recreatie Samen leven

Externe regelgeving

Normenkader Ja Nee

Wet personenvervoer Wet ambulancevervoer Wet veiligheidsregio's Wet BIBOB Amvb Besluit brandveilig gebruik Wet aanpak woonoverlast (Waw)

V V V V V V

Planwet verkeer en vervoer

V

Wegenwet Wegenverkeerswet 1994 Brede Doeluitkering Verkeer en Vervoer (BDU) Besluit administratieve bepalingen wegverkeer Reglement verkeersregels en verkeerstekens

V V V V V

EG-verordening Staatssteun / Staatssteunregelingen art. 87 en 88 EG verdrag

V

Wet Terugvordering Staatssteun EG-verordening nr. 2204/2002 inzake werkgelegenheidssteun Wet (+ besluit) Markt en overheid Crisis en Herstelwet

V V V V

Wet op het voortgezet onderwijs

V

Wet op het primair onderwijs Wijzigingswet Wet op het primair onderwijs, enz. (vraagfinanciering schoolbegeleiding en bekostiging onderwijs aan zieke leerlingen) Wet op de expertise centra Uitvoeringsbesluit voorzieningen in de huisvesting PO/VO Besluit specifieke uitkering gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid 2011 – 2014 Wet Educatie en Beroepsonderwijs (WEB) Besluit en Uitvoeringsregeling: Regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten (RMC) Besluit onderwijs aan vreemdelingen (OAV) Wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie (Wet OKE) Subsidieverordening Sociaal beleid en zorg (Provincie) Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen (2016) Wet harmonisatie kinderopvang en peuterspeelzaalwerk Wet innovatie en kwaliteit kinderopvang Wijzigingsbesluit Voorschoolse Educatie (VE)

V

Monumentenwet 1988 Wet op het specifiek cultuurbeleid Mediawet

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

V V V V V V V V V V V V V V V

4

Programma/ Team Sociaal domein Sociaal geregeld/ sociaal ondersteunend /Naar inkomen

Sociaal geregeld / sociaal ondersteunend

Externe regelgeving

Participatiewet

V

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (wet BUIG) Wet Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en inkomen (SUWI) Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Wet aanscherping handhaving en sanctiebeleid SZWwetgeving Wet Stimulering Arbeidsparticipatie (Wet STAP) Wet banenafspraak en quotum arbeidsbeperkten (BQA) De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Wet inburgering/Besluit inburgering Regeling vrijwillige inburgering niet G31 Wet publieke gezondheid Wet Maatschappelijke Ondersteuning 2015 (WMO) Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 Besluit Participatiewet Uitvoeringsregeling Wmo 2015 Jeugdwet

V V

Besluit Jeugdwet Regeling houdende gegevensoverdracht in verband met de invoering van de Jeugdwet Wet langdurige zorg (WLZ) Volksgezondheid en milieu Vergunningen, toezicht en handhaving/ Omgeving

Normenkader Ja Nee

V V V V V V V V V V V V V V V V V V V

Wet Vergunningen Toezicht en Handhaving (VTH) Wet milieubeheer Wet geluidshinder, uitvoeringsregeling sanering verkeerslawaai Wet inzake de luchtverontreiniging Vuurwerkbesluit/ Wet vervoer gevaarlijke stoffen Besluit Externe Veiligheid inrichtingen Wet bodembescherming, besluit financiële bepaling bodemsanering Informatieplicht Wet Milieubeheer Besluit gescheiden inzameling huishoudelijke afvalstoffen

V V V V V V V V V

Volkshuisvesting, RO en stedelijke vernieuwing

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

5

Programma/ Team Ondernemen en ontwikkelen

Klantcontact Omgeving / Omgevingsbeheer geregeld / Ondernemen en ontwikkelen

Externe regelgeving Wet op de ruimtelijke ordening

V

Besluit op de ruimtelijke ordening Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (WABO) KOMPAS/Efro Interreg Onteigeningswet Wet Inrichting Landelijk Gebied (WILG) Platteland Ontwikkeling Programma (POP) Wet natuurbescherming Provinciale verordening Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing III (april 2013) Pachtwet Leegstandwet Huurwet/Huursubsidiewet Huurprijzenwet woonruimte Huisvestingwet Wet bevordering eigen woningbezit (BEW) Woningwet 2003 Wet Kenbaarheid Publiekrechterlijke beperkingen (WKPB) onroerende zaken Telecommunicatiewet

V V

Waterleidingwet (rioolbeheer) Wet op de waterhuishouding (rioolbeheer) Kaderwet LNV subsidies (groenbeheer) Overhead Financiën/ Belastingen

Organisatie en Communicatie

Normenkader Ja Nee

Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO)/Financiële verhoudingswet Wijzigingswet Wet financiering decentrale overheden (verplicht schatkistbankieren) Wet HOF (Houdbare OverheidsFinanciën) Wet revitalisering generiek toezicht Wet ter voorkoming van witwassen en financieren terrorisme (WWFT) Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Wet NErpe (naleving Europese regelgeving publieke entiteiten) Fiscale wetgeving, zoals: - Wet op het BTW compensatiefonds (BCF)/Wet Omzetbelasting/Uitvoeringsregeling BCF/ Uitvoeringsbesluit BCF - Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen Algemene wet inzake rijksbelastingen Invorderingswet Regeling verzameluitkering Ambtenarenwet 2017

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

V V V V V V V V V V V V V V V V

V V V V V V V V V V V V V

V V V V

6

Programma/ Team

Externe regelgeving Verhaalswet ongevallen ambtenaren CAR/UWO Regeling rechtspositie burgemeester/ regeling rechtspositie wethouders 2016

Service / informatie en analyse

Rechtspositiebesluit decentrale politieke ambtsdragers Reisbesluit binnenland (1993) Reisregeling binnenland (1993) Arbo Wet/Arbo convenant Wet op de loonbelasting 1964 Sociale verzekeringswetten (o.a. AOW, WW, etc) Wet werk en zekerheid Pensioenwetgeving (Appa) Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) IZA regelgeving BHV Wet op de ondernemingsraad Wet verbetering poortwachter Wet Huis voor Klokkenluiders (2016) Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties (2016) Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) Archiefwet 1995 en het Archiefbesluit 1995 Regeling duurzaamheid archiefbescheiden Regeling geordende en toegankelijke staat archiefbescheiden Regeling bouw en inrichting archiefruimten

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

Normenkader Ja Nee V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V

7

Normenkader Interne Regelgeving 2021 Programma/ Team Bestuur en ondersteuning Gemeenteraad

Concern

Belastingen / Financiën

Interne regelgeving

Reglement van orde voor de vergaderingen van de raad en raadscommissies van de gemeente Smallingerland 2019 Gedragscode voor Raadsleden en commissieleden Verordening op de fractievergoeding Verordening op de auditcommissie Verordening gemeentelijke rekenkamercommissie Verordening werkgeverscommissie Smallingerland 2021 Mandaatbesluit griffiepersoneel Verordening rechtspositie raads- en commissieleden Smallingerland 2019 Referendumverordening Smallingerland Verordening op het onderzoeksrecht van de raad Gedragscode voor het college van burgemeester en wethouders Verordening eretekenen gemeente Smallingerland 2007 Verordening klankbordgesprekken burgemeester en raad gemeente Smallingerland Inspraakverordening Smallingerland 2004 Verordening burgerinitiatief Verordening commissie bezwaarschriften Verordening op de ambtelijke bijstand Verordening inrichting antidiscriminatievoorziening Verordening gebruik van de Friese taal in het schriftelijk en mondeling bestuurlijk verkeer bij de gemeente Smallingerland 2019 Belastingverordeningen met tarieventabel:  Verordening afvalstoffenheffing 2021  Verordening forensenbelasting 2021  Verordening hondenbelasting 2021  Legesverordening 2021  Verordening lijkbezorgingsrechten 2021  Verordening onroerende zaakbelastingen 2021  Verordening parkeerbelastingen 2021  Verordening reclamebelasting 2021  Verordening rioolheffing 2021 

Verordening straat-, kade- en havengeld 2021  Verordening schutstalgelden 2021  Verordening aansluitrecht gemeenteriool 2021  Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen  Delegatie bevoegdheid heffen van reinigingsrechten  Verordening reinigingsrechten 2021 Besluiten van het college van B&W:  Uitvoeringsregeling betreffende heffing en invordering gemeentelijke belastingen 2021

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

Relevant Wel Niet V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V

V

8

Programma/ Team

Interne regelgeving

Relevant Wel Niet

 Klantcontact

Veiligheid Concern

Verkeer, vervoer en waterstaat Vergunningen, toezicht en handhaving Economie Vergunningen, toezicht en handhaving / Ondernemen en ontwikkelen Onderwijs Samen leven / Na(ar) school

Sport, Cultuur en recreatie Samen leven

Sociaal domein Sociaal geregeld / Sociaal ondersteunend /

Leidraad invordering gemeentelijke belastingen gemeente Smallingerland Verordening basisregistratie personen (2014) Verordening naamgeving en nummering (adressen) Smallingerland 2020 Beheersverordening gemeentelijke begraafplaatsen gemeente Smallingerland 2017 Verordening gegevensverstrekking BRP Smallingerland 2020

V V V V V

Algemene plaatselijke verordening Smallingerland 2013 (APV) Drank- en horecaverordening Bibob-beleidslijn gemeente Smallingerland 2021 Verordening winkeltijden Smallingerland 2018

V V V V

Parkeerverordening 2021

V

Verordening op de warenmarkt(en) voor de Gemeente Smallingerland 2012

V

Verordening leerlingenvervoer 2009

V

Verordening gym- en zwemvervoer en schoolzwemmen gemeente Smallingerland 2010 Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs Smallingerland 2016 Verordening subsidies peuteropvang en VVE Smallingerland 2020 Vastgesteld door Raad:  Uitvoeringsregeling subsidie peuteropvang en VVE Smallingerland  Beleidsregel vergoeding schade speeltoestellen als gevolg van vandalisme Verordening overleg lokaal onderwijsbeleid 2001

V

Monumentenverordening Gemeente Smallingerland 2010 Subsidieverordening beschermde gemeentelijke monumenten Smallingerland 2000 Algemene subsidieverordening Gemeente Smallingerland 2009 Besluit van het college van B&W:  Beleidsregels subsidies welzijn, cultuur en sport Smallingerland 2017 Afstemmingsverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ Gemeente Smallingerland 2015

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

V V

V V V V V V V V

9

Programma/ Team

Interne regelgeving

Relevant Wel Niet

Naar werk / Naar inkomen / Na(ar) school Handhavingsverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ Gemeente Smallingerland 2015 Verordening toekenning uitsluitend recht 2019 Participatieverordening Gemeente Smallingerland 2016 Verordening cliëntenparticipatie Participatiewet gemeente Smallingerland 2015 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening individuele studietoeslag 2015 Verordening loonkostensubsidie Participatiewet 2015 Verordening tegenprestatie Participatiewet, IAOW, IAOZ 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning Gemeente Smallingerland 2019 Besluiten van het college van B&W:  Regeling Werkvoucher 2019 e.v.

 Besluit Krediethypotheek Participatiewet gemeente Smallingerland 2015  Besluit Terugvordering , boete en verhaal Participatiewet, Ioaw, Ioaz en Bbz gemeente Smallingerland 2020  Beleidsregels beschermd wonen en Opvang  Participatiebesluit Smallingerland 2016  Besluit tegemoetkoming kosten kinderopvang voor ouders met een sociaal medische indicatie Smallingerland 2015  Beleidsregels vervoersvoorzieningen Wmo 2020 Gemeente Smallingerland  Besluit voorzieningen maatschappelijke ondersteuning gemeente Smallingerland 2019 Verordening Wet Inburgering 2009 Verordening Jeugdhulp 2019 Besluiten van het college van B&W: Nadere regels Verordening jeugdhulp Smallingerland 2015 Volksgezondheid en milieu Omgeving Vergunningen, toezicht en handhaving Omgevingsbeheer Schoon Volkshuisvesting, RO en stedelijke vernieuwing Vergunningen, toezicht en handhaving / Ondernemen en ontwikkelen/ Omgeving

V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V

Verordening geurhinder en veehouderij Smallingerland 2008 Verordening kwaliteit vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) omgevingsrecht Smallingerland

V

Afvalstoffenverordening gemeente Smallingerland 2006

V

Bouwverordening Smallingerland 2018

V

Verordening VROM Startersleningen Smallingerland 2008

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

V

V

10

Programma/ Team

Interne regelgeving Vastgesteld door Raad: Beleidsregel renovatie en/of vervangende nieuwbouw Procedureverordening planschade Telecommunicatieverordening gemeente Smallingerland 2010 Verder met zonne-energie in Smallingerland Verordening Duurzaamheidslening gemeente Smallingerland 2020

Overhead Alle teams

Financiën / concern

Organisatie en communicatie Informatie en analyse / Organisatie en communicatie

Besluit van het college van B&W:  Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Smallingerland 2017  Beleid Social Return On Investment bij aanbestedingen  Uitnodigingsbeleid Civieltechnische- en Cultuurtechnische Werken  Mandaatregeling gemeente Smallingerland 2019  Organisatiebesluit gemeente Smallingerland 2019  Mandaat beschikkingsbevoegdheden  Mandaat heffingsbevoegdheden  Mandaat invorderingsbevoegdheden  Mandaatbesluit bevoegdheden secretaris Commissie bezwaren en klachten Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de gemeente Smallingerland Controleverordening gemeente Smallingerland (2003) Financiële verordening Gemeente Smallingerland 2019 Privacybeleid gemeente Smallingerland Besluiten van het college van B&W: Arbeidsvoorwaardenregeling Smallingerland, eigen regelingen

Relevant Wel Niet V V V V V

V V V V V V V V V V V V V V

Archiefverordening gemeente Smallingerland 2007

V

Verordening elektronische publicatie

V

NORMENKADER RECHTMATIGHEID GEMEENTE SMALLINGERLAND 2021

11