Bijlage 1 - Kadernota 2022-2025 10 juni 2021

Voor die inpassing is de toezegging gedaan daar financieel aan te willen bijdragen. Dit in een brief van het college van B&W en havenondernemers aan de Provinciale Staten van Fryslân. De toezegging bedraagt € 15 miljoen, waarvan € 10 miljoen door de gemeente en € 5 miljoen door havenondernemers. Deze toezegging lijkt in het co-creatieproces Hegewarren relevant te worden bij het maken van afwegingen over de scenario's voor de gebiedsontwikkeling en de haalbaarheid daarvan. In de tabel is deze ontwikkeling opgenomen als incidenteel bedrag. We onderzoeken ook de mogelijkheden om de bijdrage te activeren en in een langere periode af te schrijven tegen structurele lasten. 20. Deltaplan ruimtelijke adaptatie en 21. Uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie In 2018 is het Deltaplan Ruimtelijke adaptatie (DPRA) toegevoegd aan het Nationale Deltaprogramma. Dit DP betekent dat vanaf 2020 bij iedere ruimtelijke ingreep rekening moet worden gehouden met weersextremen. In 2050 moet de aanpassing van de stedelijke omgeving op deze weersextremen volledig gerealiseerd zijn. Dit zal van iedere gemeente in

23

Nederland een flinke inspanning vragen. Binnen het DPRA staan vier thema's centraal: wateroverlast, hittestress, droogte en overstroming. Om op die thema’s een klimaatbestendige en waterrobuuste inrichting te verwezenlijken, werkt het DPRA met zeven ambities: 1. Kwetsbaarheid in beeld brengen 2. Risicodialoog voeren en strategie opstellen 3. Uitvoeringsagenda opstellen 4. Meekoppelkansen benutten 5. Stimuleren en faciliteren 6. Reguleren en borgen 7. Handelen bij calamiteiten Vanuit de rijksoverheid wordt de verplichting opgelegd om in 2050 de infrastructuur zodanig ingericht te hebben dat deze aan de nieuwe eisen voldoet. Dit betekent dat we bij het uitvoeren van werkzaamheden in de openbare ruimte nu al rekening moeten houden met deze gestelde eisen. Om deze zeven ambities voor de klimaatbestendige en water robuuste inrichting mogelijk te maken, wordt een Uitvoeringsprogramma Klimaatadaptatie voorgesteld met als belangrijke onderdelen een uitvoeringsagenda en risicodialogen met de belangrijkste stakeholders zoals bewoners, bedrijven, natuurorganisaties, stichtingen, verenigingen en onze overheidspartners (provincie en waterschap). Als beleidsmatige bouwstenen worden de Friese Klimaatatlas, Gemeentelijk Waterplan 2017-2020, Gemeentelijk Rioleringsplan 20222025 en de duurzaamheidsambities uit de Routekaart Duurzaamheid en de Raadsvisie 2020-2022 gebruikt.

Bij de uitvoering van het GRP is rekening gehouden met deze vereisten. Het opstellen van een uitvoeringsprogramma vergroot de impact bij het aanvragen van een subsidie in het kader van de Impulsregeling Klimaatadaptatie. 22. Actualisatie horecabeleid Het huidige horecabeleid is vastgesteld in 2007. Een actualisatie van het horecabeleid is hoognodig. Een geactualiseerd horecabeleid draagt bij aan de openbare orde en veiligheid in de gemeente, waardoor men zich veilig voelt in de eigen leefomgeving. Daarmee draagt het bij aan een leefbaar Smallingerland. Daarbij treedt aankomende zomer de nieuwe Alcoholwet in werking. De actualisatie kan financiële gevolgen met zich meebrengen. Onduidelijk is nog welke kosten hier mee gemoeid zijn. 23. Wet open overheid en wet elektronische publicatie Op basis van wetgeving is de gemeente verplicht besluiten en regelgeving bekend te maken. De plicht tot digitale bekendmaking is de laatste jaren alleen maar toegenomen en neemt nog verder toe. Per 1 juli 2021 treedt de Wet elektronische publicaties namelijk in werking. Dan zijn gemeenten onder andere verplicht om ook beleidsregels elektronisch te publiceren. Daarnaast treedt in de nabije toekomst de Wet open overheid in werking. Voor beide wetten worden de gevolgen (inhoudelijk en financieel) in kaart gebracht.

In de meicirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld voor de invoering van de Wet open overheid. In de begroting wordt dit gereserveerd. In deze kadernota is hiervoor nog geen reservering opgenomen. 24. Cyberveiligheid Cyberaanvallen treffen steeds vaker gemeenten, recent nog de gemeente Hof van Twente. Uiteraard wordt het nodige gedaan om een aanval te voorkomen. Mocht er toch sprake zijn van een aanval, dan heeft de gemeente te maken met mogelijk aanzienlijke schade. Op dit moment wordt onderzocht of het verstandig is hiervoor een verzekering of andere voorziening te treffen. De kosten daarvan zijn nu nog niet begroot.

24

25. Organisatieontwikkeling Door de transitie van een beheerorganisatie naar een modern ontwikkelde gemeente lopen we tegen de grenzen van de oude organisatie aan. Deze ontwikkeling vraagt een investering in formatie zowel kwalitatief als kwantitatief. In de Inleiding van deze kadernota is dit toegelicht. 26. Huisvesting Museum Dr8888 Museum Dr8888 is nu gevestigd in het gemeentelijk monument aan het Museumplein. Het is al langer bekend dat het gebouw toe is aan groot onderhoud. Daar bovenop komt dat het gebouw niet voldoet aan museale eisen én te klein is. Adequate huisvesting zal een forse investering met zich mee brengen. Duidelijk is dat niets doen geen optie is. Meer inzicht in de hoogte van de kosten volgt na de zomervakantie.

25

5. Kerntakendiscussie Op dit moment wordt, met behulp van adviesbureau AEF, een kerntakendiscussie gevoerd met de gemeenteraad, inwoners en andere belanghebbenden over de taken die de gemeente Smallingerland wil en moet uitvoeren en de manier waarop dit gedaan kan of moet worden. Besloten is hierbij voldoende ruimte te bieden voor het consulteren van de inwoners van Smallingerland en dit proces zorgvuldig te laten verlopen; kwaliteit boven tempo. De uitkomsten hiervan zijn binnenkort beschikbaar. Voor de zomer vindt een richtinggevend debat en besluit plaats. Dan is helder welke prioritering de gemeenteraad aan taken geeft en op welke manier deze taken uitgevoerd moeten worden. De financiële vertaling en keuzes zijn geen onderdeel van het traject met AEF en zullen daarna nader uitgewerkt moeten worden. De financiële vertaling van de kerntakendiscussie zal plaatsvinden na het debat hierover en start naar verwachting in september, maar de voorbereidingen worden al getroffen in de zomer. Om deze vertaling te verwerken in de Begroting 2022 is de tijd beperkt tot een maand. Dit is een te korte periode om gefundeerde conclusies te kunnen trekken en verantwoorde voorstellen te doen voor een sluitende meerjarenraming. Belangrijk daarbij is dat er voldoende ruimte moet zijn voor politieke voorbereiding en debat over de financiële vertaling van de kerntakendiscussie.

Het gaat over besluiten die verstrekkende gevolgen kunnen hebben voor Smallingerland. De insteek is om deze besluitvorming, die moet leiden tot een sluitend meerjarenperspectief verwerkt in een eerste begrotingswijziging 2022, nog voor 1 januari 2022 af te ronde.

26

Bijlagen Bijlagen .......................................................................................................................................................... 27 Bijlage a: Niet-trendmatige ontwikkelingen..................................................................................................... 28 Bijlage b: Structureel nieuw beleid ................................................................................................................... 29 Bijlage c: Eenmalig nieuw beleid ...................................................................................................................... 30 Bijlage d: Herschikkingen ................................................................................................................................. 31

27

Bijlage a: Niet-trendmatige ontwikkelingen Niet-trendmatige ontwikkelingen

(- = nadeel) bedragen * € 1.000

Omschrijving

Programma

2022

2023

2024

2025

totaal

Begroting 2021-2024 Accres OZB woningen

alg dekkingsmiddelen

50

50

50

150

Areaaluitbreiding openbare ruimte

verkeer, vervoer en waterstaat

-40

-40

-40

-120

BTW-effecten GRP

volksgezondheid en milieu

29

66

-8

Vervanging/upgrading/uitbreiding klimaatinst

overhead

Buitensport accommodaties

sport, cultuur en recreatie

67

-47

Gereserveerde kapitaallasten de Welle

sport, cultuur en recreatie

-100

-139

Vervangingsinvesteringen en vrijval kapitaallasten

diverse

102

-56

-41

5

Veiligheidsregio Fryslân

veiligheid

-9

-36

-55

-100

87

-132

-132 -21

-1 -239

Sociaal Domein: Wmo huishoudelijke hulp

sociaal domein

-714

-764

-509

-1.987

Wmo begeleiding

sociaal domein

-296

-318

-344

-958

Wmo maatwerkvoorzieningen

sociaal domein

-166

-179

-194

-539

Begeleide participatie (WSW)

sociaal domein

-156

64

GIDS (taakmutatie in AU)

sociaal domein

148

Landelijke vreemdelingenvoorz (taakmutatie in AU)

sociaal domein

79

Inburgering (taakmutatie in AU)

sociaal domein

-93

Kinderopvang SMI

sociaal domein

Subtotaal Begroting 2021-2024

-92 148 79

-16

-4

-5

-1.235

-1.420

-109 -9 -1.162

-

-3.817

Nieuw in Kadernota 2022-2025 Accres OZB woningen

alg dekkingsmiddelen

50

50

Areaaluitbreiding openbare ruimte

verkeer, vervoer en waterstaat

-40

-40

Onderhoudsbudget cf IBOR 2019-2023 Kapitaallasten cf IBOR 2019-2023

verkeer, vervoer en waterstaat

-430

verkeer, vervoer en waterstaat

-54

Vervangingsinvesteringen en vrijval kapitaallasten

diverse

FUMO

volksgezondheid en milieu

-57

BTW-effecten GRP

volksgezondheid en milieu

53

Buitensport accommodaties

sport, cultuur en recreatie

-430 -14 36

-68 36 -57

-37

-20

54

50

-36

-36

Taakmutaties

-155

-21

-20

-21

-217

Subtotaal Kadernota 2022-2025

-159

-58

-524

29

-712

Totaal niet-trendmatige ontwikkelingen

-1.394

-1.478

-1.686

29

-4.529

Toelichting: In deze tabel worden de niet-trendmatige ontwikkelingen weergegeven. Dit betreffen autonome ontwikkelingen waar we weinig tot geen invloed op hebben. Het betreffen vaak ontwikkelingen met betrekking tot aantallen of wetswijzigingen. Deze stijgingen worden niet of beperkt gecompenseerd in de Algemene Uitkering. In totaal betreft het een bedrag van € 4,3 miljoen in de komende 4 jaar.

28

Bijlage b: Structureel nieuw beleid Structureel nieuw beleid en knelpunten

(- = nadeel) Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Programma

2022

ICT-/automatisering en telefonie

overhead

-180

Nieuwbouw zwembad de Welle (uitgebreide variant)

sport, cultuur en recreatie

Nieuwbouw sporthal de Drait

sport, cultuur en recreatie

Nieuwbouw zwembad de Welle

sport, cultuur en recreatie

Diverse aanpassingen buitensport

sport, cultuur en recreatie

-67

-67

Skatebaan

sport, cultuur en recreatie

-28

-28

Veiligheidsregio Brandweer, dekkingsplan 2.0

veiligheid

-35

-35

Meerkosten ontsluiting Nij Smellinghe

verkeer, vervoer en waterstaat

-4

-4

Rotonde bij afslag ziekenhuis

verkeer, vervoer en waterstaat

-20

-20

Combineren wegonderhoud met GRP-werkzaamheden verkeer, vervoer en waterstaat

-12

2023

2024

2025

Totaal

Nieuw beleid uit eerdere begrotingen -180 -55

Meerkosten de Parel (bouwkostenstijging)

onderwijs

Clustering S(B)O, stijging bouwkosten

onderwijs

Clustering S(B)O, 2e fase

onderwijs

Nieuwbouw Sint Lukasschool Infra/omgeving de Parel

onderwijs vro en sv

Zuivelfabriek Oudega

vro en sv

-20

Inrichting openbare ruimte Samen Kansrijk subtotaal nieuw beleid eerdere begrotingen

vro en sv

-36 -227

-12

-391

-391

-206

-261

-361

-361

-12

-36

-64

-64 -144

175

-144

-175 -266

-266

-7

-7 -20

-25 -163

-970

-585

-61 -1.945

Knelpunten kadernota 2022-2025

Implementatie omgevingswet (80 % van €389.000) Inrichting openbare ruimte locatie S(B)O Draagkracht bruggen Vervanging wegen Begroting Carins 2022 (80 % van € 301.000)

-311

-311

-39

-39 -28

-28

-15

-15

subtotaal knelpunten kadernota 2022-2025

-241 -591

-43

-

-

-241 -634

Totaal structureel nieuw beleid en knelpunten

-818

-206

-970

-585

-2.579

De kapitaallasten van Clustering S(B)O, de Parel inclusief infra en omgeving, Sint Lukasschool zijn verschoven ten opzichte van de begroting conform aangepaste planning. Omdat de kapitaallast van de Clustering S(B)O 2e fase opgenomen was in jaarschijf 2021 wordt deze eerst gecorrigeerd met een positieve boeking in 2022.

Toelichting: In deze tabel wordt het totale structureel nieuw beleid weergegeven voor de komende planperiode inclusief knelpunten, in totaal € 2,6 miljoen. Het structureel nieuw beleid uit eerdere begrotingen bedraagt € 1,9 miljoen. Met name in de jaarschijven 2024 en 2025 is sprake van hoge extra uitgaven voor nieuw beleid door de investeringen in het zwembad en in schoolgebouwen. In de kadernota wordt geen nieuw beleid voorgesteld maar is sprake van een aantal knelpunten die hoge prioriteit hebben.

29

Bijlage c: Eenmalig nieuw beleid Nieuw eenmalig beleid

(- = nadeel) Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Programma

2022

2023

2024

2025

Totaal

Nieuw beleid met eenmalige dekking uit eerdere begrotingen Wijkatlas

overhead

Aanpak dienstverlening

overhead

-750

-50

Wachtgeldverplichting wethouders

bestuur en ondersteuning

-125

Afboeken boekwaarden Sint Lukasschool

onderwijs

Tijdelijke huisvesting sporthal de Drait

sport, cultuur en recreatie

Sloopkosten zwembad

sport, cultuur en recreatie

Buitensportaccommodaties

sport, cultuur en recreatie

-110

IBOR waterwegen en bruggen

sport, cultuur en recreatie

-5

IBOR vervanging lichtmasten

verkeer, vervoer en waterstaat

Economisch beleid en marketing

economie

-50 -750

-38

-163 -245

-245

-150

-150 -488

-488 -10

-120

-41

-41

-5

-300

subtotaal nieuw beleid met eenmalige dekking eerdere begrotingen

-1.440

-300 -526

-346

-

-2.312

-688 -850

-654 -654

-408 -408

-

-1.750 -1.912

-2.290

-1.180

-754

-

-4.224

Knelpunten met eenmalige dekking in kadernota 2022-2025 Vroegsignalering van schulden

sociaal domein

Omgevingswet

vro en sv subtotaal nieuw beleid met eenmalige dekking kadernota 2022-2025 Totaal nieuw beleid met eenmalige dekking

-162

-162

Toelichting: In deze tabel wordt het totale eenmalig nieuw beleid weergegeven voor de komende planperiode. Het eenmalig nieuw beleid bedraagt € 4,2 miljoen waarvan € 2,3 miljoen uit eerdere begrotingen. In deze kadernota wordt voorgesteld om knelpunten op te lossen voor een bedrag van € 1,9 miljoen.

30

Bijlage d: Herschikkingen Herschikkingen 2020 - 2023 Bedragen x € 1.000 (- = nadeel)

Omschrijving

Programma

2023

Totaal

Subsidie Werkgroep Ontwikkeling Small. (WOS)

bestuur en ondersteuning

2022

12

12

Vriendschapsrelatie Gobabis

bestuur en ondersteuning

3

3

SDGs (millennium en Fairtrade)

bestuur en ondersteuning

3

3

18

18

-

Sub-totaal

WMO: - nieuw indicatieprotocol hulp bij het huishouden

sociaal domein

500

- beperken stijging tarieven huishoudelijke hulp

sociaal domein

150

150

500 300

- beleidsmatige aanscherping begeleiding

sociaal domein

150

-

150

100

100

250

500

1.076

500

1.576

46

24

70

46

24

70 700

Jeugdhulp: - contractmanagement intensiteit, dure trajecten

sociaal domein

- beschikking jeugdzorg maximumbandbreedte

sociaal domein

250

Vluchtelingenwerk

sociaal domein

26

Sub-totaal

(Incidentele) culturele evenementen

sport, cultuur en recreatie

Sub-totaal

26

Niet indexeren materële kosten

diverse

311

389

Niet indexeren subsidies

diverse

250

250

500

561

639

1.200

1.683

1.181

2.864

Sub-totaal Totaal Herschikkingen 2020-2023

Herschikkingen 2021 - 2024 Bedragen x € 1.000 (- = nadeel)

Omschrijving

Programma

2022

2023

2024

Totaal

Verhogen baten parkeervoorzieningen

Verkeer, vervoer en waterstaat

120

120

120

360

120

120

120

360

Sub-totaal

Implementeren van de interventie ‘HRC Powerful Ageing’

sociaal domein

74

Verlagen subsidie Zienn

sociaal domein

3

3

3

9

77

3

3

83

5

5

5

15

5

5

5

Sub-totaal

Omvormen dure beheergroepen naar gazons

sport, cultuur en recreatie

Sub-totaal

Verlagen OZB tarief (terugdraaien eenmalige verhoging 2021)

algemene dekkingsmiddelen

74

-280

15 -280

Sub-totaal

-280

-

-

-280

Totaal Herschikkingen 2021-2024

-78

128

128

178

Toelichting: In de begroting 2020-2023 en 2021-2024 zijn herschikkingen opgenomen. Een groot deel van de herschikkingen voor 2020 en 2021 is inmiddels gerealiseerd of ligt op koers om gerealiseerd te worden2. In de jaarschijf 2022 wordt een bedrag van € 1,6 miljoen als herschikking opgevoerd. Dit betreft grotendeels sociaal domein en het niet indexeren van materiele kosten en subsidies. Het verhogen van de baten voor parkeervoorzieningen is een belangrijke post in de herschikkingen van 2021-2024. De eenmalige verhoging van de OZB wordt in 2022 gecorrigeerd.

2

In de corap's wordt hier aandacht aan besteed. 31

II. Modernisering Planning en control cyclus

Modernisering Planning en Control cyclus Aanloop De gemeente Smallingerland heeft de ambitie om de Planning & Control-cyclus (P&C-cyclus) te moderniseren. Gemeenteraad, college en organisatie hebben die ambitie uitgesproken via behandeling van de betreffende startnotitie in de auditcommissie van 19 oktober 2020 en het vaststellen in de gemeenteraad van 20 oktober 2020 van de Concernrapportage 2020-II, waarin zowel de modernisering is toegelicht als de financiële consequenties expliciet zijn opgenomen. De Gemeenteraad wil zijn ambities direct terugzien in de begroting, volgen wat de voortgang is in tussentijdse rapportages en verantwoording daarover krijgen in de jaarrekening. Binnen de organisatie moet “Financiën” van iedereen zijn en niet langer alleen het eigendom van de afdeling “Financiën”. Bestuurlijk en ambtelijk zijn er al stappen gezet naar de modernisering. Adviesbureau Andersson Elffers Felix (AEF) heeft op 7 februari 2020 een definitieve rapportage aan Smallingerland opgeleverd getiteld “Naar sturing en eigenaarschap” (Modernisering planning & control in Smallingerland)”. Vervolgens heeft AEF per 19 juni 2020 een Startnotitie projecten “Modernisering P&C” en “Doorontwikkeling managementsystemen” opgeleverd waarin de basis is gelegd voor beide projecten. In de startnotitie wordt daarover geschreven: “1.

De modernisering van de P&C-cyclus: een herinrichting van rollen, communicatie, systemen en budgetten in de P&C-cyclus gericht op een betere sturing op doelen en middelen vanuit bestuur en gemeenteraad en eigenaarschap bij portefeuillehouders en lijnmanagement. Dit betreft aanbeveling 1, 2 en 4.”

Het project is eind december 2020 gestart met het aantrekken van een projectleider. Medio februari 2021 is het plan van aanpak vastgesteld en is gestart met de uitvoering van het project. Het eerste tussenproduct van het project Modernisering P&C gemeente Smallingerland (kortweg The P&C Experience) was het richtinggevend voorstel modernisering P&C-cyclus. Dit richtinggevend voorstel is in maart 2021 opgeleverd en besproken in de auditcommissie d.d. 30 maart 2021. De auditcommissie heeft op de voor de raad relevante punten positief geadviseerd en heeft enkele aandachtspunten meegegeven. Daarmee is een constructieve basis gelegd voor de verdere uitwerking van die punten. De bestuurlijk relevante punten uit het richtinggevend voorstel zijn uitgewerkt in dit voorstel als onderdeel van de Kadernota zodat de gemeenteraad daarover kan meedenken en zich kan uitspreken over uitgangspunten, randvoorwaarden en spelregels die voor de nieuwe P&Ccyclus gaan worden toegepast. De besluitvorming door de gemeenteraad geeft het college en de organisatie een goede basis voor het opstellen van een nieuwe begroting 2022 (het eindproduct van The P&C Experience in 2021, een begroting 2022, versie 1). In 2022 zal The P&C Experience voorafgaand aan en na de gemeenteraadsverkiezingen verder moeten worden opgepakt en uitgewerkt.

In dit voorstel worden zowel nieuwe handelwijzen als reeds bestaande (maar soms misschien nog niet expliciet afgesproken) handelwijzen toegelicht. Hiermee ontstaat voor de toekomst een heldere basis over welke afspraken we nu eigenlijk met elkaar gemaakt hebben tussen gemeenteraad, college en organisatie over de P&C-cyclus en de wijze waarop we daarmee omgaan. Zo starten we nu niet helemaal opnieuw, maar zijn er al bestaande werkwijzen waarop de

32

P&C-producten via afstemmingen tussen teams en directie, tussen directie en college en tussen college en gemeenteraad zijn gebaseerd. Het aanpassen van de bestaande werkwijzen en de nieuwe gewenste werkwijzen zal veel van organisatie en bestuur vragen. Het gaat hier om het aanpassen van de spelregels en het menselijk gedrag. Dat laatste is een cruciaal element in de modernisering van de P&C-cyclus en vraagt tijd, begeleiding, coaching en vraagt mogelijk extra (externe) ondersteuning om de gewenste gedragsverandering te bereiken. De modernisering zal niet alleen zichtbaar zijn in de opzet en opbouw van de P&Cproducten, maar zal ook merkbaar zijn in ander gedrag in de organisatie (eigenaarschap van teams), in andere presentatie van de financiën (afgestemd op de behoefte van het bestuur en de teams) en eenvoudigere opbouw en presentatie van de gemeentelijke financiën.

Bestuurlijke samenvatting In de startnotitie van AEF wordt de opdracht voor het project Modernisering P&C-cyclus beschreven. De centrale boodschap is om te komen tot een nieuwe opzet van de P&C-cyclus voor 2023, waarbij centraal staat de sturing en het eigenaarschap van doelen en middelen en waarbij aandacht wordt besteed aan inhoud, vormgeving en proces van de P&C-cyclus. In de kern gaat het daarbij om het verbeteren van: 1. Sturing door gemeenteraad, college en organisatie; 2. Rollen en eigenaarschap van gemeenteraad, college en organisatie om de gestelde doelen te realiseren; 3. Communicatie en aantrekkelijke presentatie van de P&C-producten (begroting, tussentijdse rapportages en jaarverslag) over te bereiken doelen en de mate van realisatie; 4. De programmaindeling door minder programma’s te hanteren, maar die wel aansluiten op de hoofddoelen van gemeenteraad en college en het vereenvoudigen van de financiële informatie. De modernisering is gestart vanuit een bestaande situatie. Om de gemeenteraad gevoel te geven op de bestaande situatie en de nieuwe situatie is per onderwerp met symbooltjes aangegeven wat de bestaande situatie is en wat nieuw is. Waar er sprake is van een combinatie van bestaand en nieuw staan beide symbolen. Dit geeft een indicatie.

Symbool bestaand:

Symbool nieuw:

De moderniseringsvoorstellen zijn uitgewerkt in bijlage …van de Kadernota. In hoofdstuk 1 wordt de aanleiding voor de modernisering kort toegelicht. In hoofdstuk 3 worden de uitgangspunten voor de modernisering van de P&C-cyclus (“we gaan er bij de moderne P&C-cyclus van uit dat…..”) uitgewerkt. Het betreft de opbouw en voorbereiding van de P&C-cyclus, de inhoud van de P&C-producten (begroting, jaarstukken, bestuursrapportages en kadernota), hoe we willen omgaan met doorlopende activiteiten (going concern) en nieuwe activiteiten, een voorstel voor een nieuwe indeling van de programma’s, de koppeling van taakvelden aan programma’s, hoe we willen omgaan met speciale thema’s en onderwerpen, extra aandachtspunten voor de opbouw van college- en raadsvoorstellen en de relatie met de Financiële verordening. In hoofdstuk 4 worden de randvoorwaarden (aan deze voorwaarden moet echt worden voldaan om te zorgen dat de beoogde modernisering ook daadwerkelijk van de grond gaat komen…..) uitgewerkt. Het betreft de concreetheid van de bestuurlijke agenda, de op de doelgroepen afgestemde informatievoorziening die altijd is opgebouwd uit de (bekende) vier “W’s” en het gegeven dat de P&C-producten altijd aan de actuele eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording (gemeenten; BBV) moeten voldoen.

33

In hoofdstuk 5 wordt een suggestie meegegeven voor de verkiezingen in 2022 om inwoners, ondernemers en maatschappelijke groeperingen te betrekken bij het maken van de nieuwe bestuurlijke agenda. In hoofdstuk 6 worden 22 spelregels voorgesteld die zeker gaan helpen om alle zaken met betrekking tot de P&C-cyclus beter te stroomlijnen waardoor er politiek/bestuurlijk en ambtelijk meer gestructureerd kan worden gewerkt en waardoor de informatie beter op elkaar gaat aansluiten en dus ook beter te volgen is. In de moderniseringsvoorstellen wordt gesproken over overdrachtsdossiers. Opgemerkt wordt dat dit gezien de timing voor de verkiezingen niet haalbaar wordt geacht.

34