a-Jaarstukken Dethon 2022.pdf

Aan de raden van de deelnemende gemeenten Aan de leden van het algemeen bestuur

Onderwerp: Aanbieding jaarstukken 2022

Terneuzen, 19 april 2023

Thans zenden wij u op grond van artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling Dethon de jaarstukken 2022 toe. Hierin zijn tevens de overzichten van baten en lasten opgenomen voor de programma’s Werkservicepunt ZeeuwsVlaanderen (WSP) en Voorlichtings- en opleidingscentrum glastuinbouw (VOC). De jaarrekening voldoet aan het actuele Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) waaraan sinds 2018 een overzicht overhead en algemene dekkingsmiddelen en overzicht taakvelden is toegevoegd. We hebben niet eerder meegemaakt dat de geopolitieke situatie zo onzeker was. Ook de huidige inflatie is ongekend. Na de Brexit en de Corona crisis zorgt de oorlog in Oekraïne voor veel onzekerheid. Dit leidt tot een hoge inflatie, stijgende rentetarieven, materiaalprijzen en toeleveringsketens die wereldwijd onder druk staan. Dit alles heeft gevolgen voor de bedrijfsvoering en resultaten van Dethon. Transformatie In 2019 is door de stuurgroep samen met de kwartiermaker een transformatieplan gemaakt voor Dethon. Eind 2019 is het MT gereorganiseerd en vanaf 2021 is het transformatieplan uitgerold.

Dethon verandert van een organisatie waar producten de output zijn, gemaakt door medewerkers met een arbeidshandicap in een organisatie waar maximaal presterende medewerkers (met respect voor beperkingen maar met gebruik maken van de verborgen competenties) met behulp van productie de output worden. En ook geldt: wie gedetacheerd kan worden zit niet binnen of bij Groen of Cleaning. En wie bij Groen of Cleaning kan werken zit niet binnen. Dit vraagt om een organisatie waarin de mens centraal staat en productie een middel is. Daardoor wordt Dethon anders georganiseerd en wordt samenwerking tussen afdelingen belangrijker dan het resultaat van een aparte businessunit of product markt combinatie. Hoewel het allemaal makkelijk lijkt op papier is er sprake van een structurele verandering van de doelstellingen en werkwijze van de organisatie. Hier is veel tijd en aandacht nodig van het management om deze verandering samen met de medewerkers tot een goed resultaat te brengen. Cultuurverandering is een verandering van de lange adem met ondersteuning van trainingen en opleidingen. Na een goede start waarbij het MT en het hoger kader aan de slag was gegaan met de nieuwe opdracht onder de noemer “Dethon Sterk”, heeft de Covid crisis ook in 2022 nog roet in het eten gegooid. Dergelijke veranderingen zijn sterk afhankelijk van interactie en groepsbijeenkomsten.

Zaken die we in het jaar 2022 nauwelijks uit konden voeren. Na de aanstelling van een algemeen directeur (oktober 2022) is dit proces in de 2e helft van het jaar verder opgepakt. Toelichting op de werkzaamheden De werkzaamheden bij Groen en Cleaning hebben qua volume weinig hinder gehad van de crisis. Uiteraard moest wel vaak de werkwijze worden aangepast. Groen en Cleaning hebben voldoende werk gehad en ook de geplande omzet doelen behaald. Door uitstroom van met name SW medewerkers en een beperkte instroom vanuit de doelgroep Participatiewet is het moeilijk om voldoende capaciteit te hebben voor de uitvoering van alle werkzaamheden bij met name Groen en Cleaning. De totale bruto factuuromzet ligt aanzienlijk hoger dan vorig jaar. Dit voordeel wordt echter deels teniet gedaan door de hogere prijzen voor de grond- en hulpstoffen. De ontwikkeling van de netto-opbrengsten per PMC: Interieurbouw, Kunststof en Montage hoger dan vorig jaar Groep detachering lager dan vorig jaar en individuele detachering hoger dan vorig jaar Metaal en Elektronica lager dan vorig jaar Groen en Cleaning hoger dan vorig jaar. Pakketten en opvoer lager dan vorig jaar. Belangrijkste redenen: o Teruggave 3 routes Hulst aan PostNL door Dethon vanaf Oktober 2021 o Na de Corona piek begin 2021 is het aantal te bezorgen pakketten fors gedaald (landelijk)

Doelstelling Dethon De algemene doelstelling van Dethon is: Het uitvoeren van regelingen voor gesubsidieerde arbeid in Zeeuws Vlaanderen, in opdracht van de drie aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten van deze regio. De hiervan afgeleide missie van Dethon is: Dethon is hét arbeidsintegratiebedrijf van de Zeeuws-Vlaamse gemeenten. We begeleiden mensen uit de Participatiewet naar werk of zorgen dat ze naar vermogen kunnen participeren. De organisatie van Dethon is daarbij een middel, een instrument, geen doel op zich. De hierbij horende Visie van Dethon is: We richten ons op het ontwikkelen van mensen uit de Participatiewet (hoofdzakelijk trede 2 en 3 van de ZeeuwsVlaamse werkladder) richting werk. Reguliere werkgelegenheid, economische zelfstandigheid, sociale zelfredzaamheid, ontplooiing van individuele talenten en volwaardig burgerschap zijn daarbij kernbegrippen. Voor mensen die een indicatie beschut werken krijgen is dit moeilijker haalbaar. Voor die mensen creëren we op verzoek van de gemeenten voldoende passende gesubsidieerde banen.

Dethon Totaal Wanneer op totaalniveau (Dethon + overhead) de resultaten van Dethon 2022 vergeleken worden met de begroting 2022 (Dethon + Overhead) dan vallen de volgende zaken op bij een cijfermatige analyse:  De netto-opbrengsten zijn lager dan begroot  De bedrijfskosten zijn hoger dan begroot  De netto loonkosten SW zijn lager dan begroot  De netto loonkosten PW zijn hoger dan begroot  De gemeentelijke bijdrage om een budgetneutraal resultaat te krijgen is lager dan begroot. Bedrijfskosten In totaal liggen de bedrijfskosten lager dan vorig jaar: Loonkosten ambtelijk lager dan vorig jaar door uitdiensttreding meerdere personen en op andere wijze invullen van vacatures algemeen directeur en bedrijfsmanager Groen Loonkosten professionals hoger dan vorig jaar door meer professionals (met name overhead P&O) Afschrijvingen lager dan vorig jaar door minder investeringen en verlenging levensduur wagenpark Onderhoud lager dan vorig jaar door onder meer tussentijdse afrekening ROB contracten wagenpark (ROB= Reparatie, Onderhoud en Banden). Energiekosten hoger door gestegen brandstof prijzen voertuigen. Gas en elektriciteit prijzen waren tot eind 2022 afgedekt via collectieve inkoopcontracten. Inhuur & uitbesteding hoger dan vorig jaar door tijdelijke invulling diverse vacatures en externe inhuur.

Representatie lager dan vorig jaar door minder bestuurskosten (externe onderzoeken Deloitte en juridisch) Rentekosten hoger dan vorig jaar door de stijgende rentes (van negatieve rente naar positieve rente) De overige kosten liggen min of meer op het niveau van vorig jaar. Bedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat (excl. overhead en algemene dekkingsmiddelen) van Dethon (€ 2.221.786) is lager dan begroot (€ 2.727.340). Dit wordt met name veroorzaakt door lagere opbrengsten dan begroot bij productie en detachering. Voor de gemiste omzet is door het rijk een extra Corona bijdrage verstrekt over het 1e kwartaal van het jaar 2022. Ondanks de problemen door Covid in het begin van het jaar is het wel gelukt om nog een behoorlijke instroom aan trajecten vanuit de gemeenten te verwerken. Ook het aantal beschut werken banen is het afgelopen jaar weer gegroeid. De inzet van groepsdetacheringen was sterk wisselend omdat we natuurlijk ook afhankelijk zijn van de inleners maar is redelijk stabiel gebleven. Verder zijn mensen doorgestroomd vanuit Productie naar Diensten en er zijn ook individuele detacheringen tot stand gekomen. Er is behoorlijk geschoven en veranderd bij HR en integratie.

Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep) De netto loonkosten SW zijn lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de combinatie van een hogere rijksbijdrage en lagere loonkosten (minder FTE en een gunstiger Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) ) dan begroot. Bovendien is de rijksbijdrage 2022 aangepast i.v.m. de bijdrage Corona crisis. Het negatieve subsidieresultaat van Dethon (-/- € 780.946) is ook mede daardoor minder negatief dan begroot. Het ministerie heeft over het 1e kwartaal 2022 voor de laatste keer geld beschikbaar gesteld voor de sociale werkbedrijven ter compensatie voor de geleden “corona-verliezen”. Voor Dethon komt het totaalbedrag aan Corona steun voor het jaar 2022 uit op € 80.174. Deze Corona bijdrage is verantwoord in het overzicht als rijksbijdrage WSW (via gemeenten). De ontwikkeling van de rijksbijdrage (€) Dethon in de diverse opeenvolgende circulaires is als volgt: Gemeente Hulst Sluis Terneuzen Totaal

Begroting 2022 € 3.574.417 € 1.827.788 € 8.458.455 € 13.860.660

Circulaire 2021-12 € 3.683.259 € 1.850.191 € 8.417.011 € 13.950.461

Circulaire 2022-05 € 3.798.194 € 1.877.509 € 8.577.496 € 14.253.199

Circulaire 2022-09 € 3.819.559 € 1.888.070 € 8.625.744 € 14.333.373

Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen) Het negatieve resultaat op de Participatiewet is hoger dan begroot (-/- € 1.085.984 versus -/- € 956.000). De in 2023 ontvangen gemeentelijke bijdragen LKS en begeleidingsvergoedingen welke betrekking hebben op 2022 zijn via transitoria verwerkt in het juiste boekjaar. De daadwerkelijke loonkosten zijn hoger dan de vergoedingen. Door een toenemend aantal medewerkers PW zal bij ongewijzigd beleid dit tekort verder oplopen. LIV (lage inkomensvoordeel) De exacte hoogte van de LIV uitkering kan pas aan het einde van het jaar worden vastgesteld. In de begroting 2022 is een bedrag voor te ontvangen LIV opgenomen van € 225.000. Tijdens de kamerbehandeling van het belastingplan aan het eind van het jaar 2022 is door de kamer ingestemd met een verhoging van het LIV over 2022 met terugwerkende kracht. Hierdoor komt de daadwerkelijk ontvangen LIV uit op € 381.887. Een definitieve berekening door het UWV zal plaatsvinden na balansdatum. WSP en VOC In de jaarstukken 2022 van Dethon zijn tevens de overzichten van baten en lasten van het Werkservicepunt Zeeuws-Vlaanderen (WSP) en het voorlichtings- en opleidingscentrum glastuinbouw (VOC) opgenomen. De kosten worden door de gemeenten verdeeld volgens de verdeelsleutels in bijlage 2. WSP De opbrengsten van het WSP (subsidies en doorbelasting aan gemeenten) zijn ongeveer conform de begroting.

De loonkosten WSP zijn hoger dan begroot doordat er meer personen zijn aangenomen dan begroot voor diverse projecten. Bovendien is er gebruik gemaakt van uitzendkrachten. Per 01-01-2023 valt het WSP niet meer als costcenter onder de begroting en jaarrekening van Dethon. De kosten en opbrengsten zullen dan verantwoord worden door de gemeente Terneuzen. De overgang van het WSP van Dethon naar de gemeente Terneuzen leidt tot incidentele kosten welke ten laste komen van het resultaat van het WSP over het 2022 (afrekening vakantiegeld, waardering verlof stuwmeer). Al deze kosten zijn verwerkt in 2022. VOC Per einde van het seizoen 2020 is het VOC definitief gesloten conform het besluit van het algemeen bestuur. Het complex van het voorlichtings- en opleidingscentrum glastuinbouw stond geheel het jaar 2022 te koop. Ondanks de leegstand lopen diverse kosten door tot verkoop definitief heeft plaatsgevonden. Te denken valt aan afschrijvingskosten, gemeentelijke heffingen, Warmco en verdere noodzakelijke instandhoudingskosten. Het in rekening gebrachte voorschot aan de drie gemeenten was voldoende om deze kosten te dekken. Na de balans datum is het VOC verkocht. Verdere financiële afwikkeling hiervan zal in 2023 plaatsvinden.

Resultaatbestemming In de bestuursvergadering van 19 april 2023 dient het algemeen bestuur van Dethon een beslissing te nemen met betrekking tot de definitieve verwerking van de gerealiseerde resultaten. In de jaarstukken wordt een gemeentelijke bijdrage voorgesteld conform de verdeling in bijlage 2. De cijfers (zonder correctie weerstandsvermogen) zijn onderstaand weergegeven: Onderdeel Dethon WSP VOC

Werkelijk 2022 - /- € 1.732.081 -/- € 1.241.671 -/- € 160.353

Begroot 2022 -/- € 1.761.000 -/- € 745.000 -/- € 230.000

Zie bijlage 2 van de jaarrekening voor de exacte opbouw van de gemeentelijke bijdrage per gemeente. Wettelijke taken Werkgelegenheid blijven bieden aan de (langzaam teruglopende aantallen) Sw-medewerkers en daarnaast het invullen van de taakstelling beschut werken zijn wettelijke taken die de gemeenten uit moeten voeren en die onder de huidige voorwaarden per definitie verlieslatend zijn, zoals in publicaties van Cedris is aangetoond. Begeleidingscommissie gemeenschappelijke regeling Dethon De ambtelijke begeleidingscommissie van Arbeidsintegratiebedrijf Dethon heeft geen opmerkingen inzake de definitieve vaststelling van de jaarstukken 2022 door het Algemeen bestuur van Dethon. Na definitieve vaststelling zal de jaarrekening worden aangeboden aan de deelnemende gemeenten en de Provincie Zeeland.

SISA bijlage

Pagina 39