a. 1e Bestuursrapportage 2026

554 290 -40 -130 -70 2.375 -131

-150 -52 -30

-150 -52

-52

-52

-193

-168

-140

-118

4.546

-236

-621

-450

-434

434

De 1e Bestuursrapportage 2026 leidt tot een totaalbedrag aan afwijkingen in 2026 van € 4.546.000 positief. Voor de daarop volgende jaren heeft de 1e Bestuursrapportage 2026 eveneens positieve effecten. Deze wordt meegenomen in de bijstelling van het meerjarenperspectief in de Kadernota 2027-2030.

1E BESTUURSRAPPORTAGE 2026

PAGINA 33 VAN 35

GEMEENTE SLUIS

6. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de gemeente is het vermogen om incidentele financiële risico's op te kunnen vangen en daarmee de gemeentelijke structurele taken te kunnen voortzetten. We bepalen het weerstandsvermogen door de relatie te leggen tussen de weerstandscapaciteit (de middelen die beschikbaar zijn om niet begrote kosten te dekken) en de risico's die we als gemeente lopen en waarvoor op onze balans geen voorzieningen zijn getroffen. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de gemeentelijke begroting is. De conclusie betreffende het weerstandsvermogen van de gemeente Sluis is dat er voldoende vermogen is om de risico's af te dekken.

Risicomanagement Onze gemeente heeft te maken met onder andere toenemende complexiteit en nieuwe taken zoals nieuwe wetgeving vanuit het Rijk maar ook de (grote) projecten die de gemeente wenst uit te voeren. Dit vraagt iets van bestuur en organisatie. Om deze reden is het belangrijk dat de gemeente beter leert omgaan met de onzekerheden die op ons pad komen en dat daarin bewuste keuzes gemaakt worden. Voor een effectieve verankering van risicomanagement in de organisatie is goede communicatie van belang. Een inhoudelijke communicatie over de risico’s vindt plaats als onderdeel van de P&C-cyclus. Door deze koppeling worden de risico’s periodiek onder de aandacht gebracht.

Risico’s In de begroting 2026 hebben wij voor de potentiële financiële risico’s een heatmap opgesteld. Hierin is duidelijk af te lezen welke risico’s er in een bepaalde klassen zitten. In onderstaand overzicht de heatmap zoals deze in de begroting 2026 is opgenomen en een gewijzigde heatmap voor de 1e Berap 2026.

Begroting 2026 30, 62

22, 104

1e Berap 2026 66

39

40, 111

30, 62

22, 105

66, 116

29

31, 42

5, 23

9

3, 11, 84

26, 94

73, 109

47, 63, 64, 65, 110

39

40

> € 500.001

> € 500.001

Zeer hoog 29

31,105

5, 23 € 250.001 - € 500.000

€ 250.001 - € 500.000

Hoog 9

3, 11

26, 94

€ 101.000 - € 250.000

Gemiddeld

Laag

< € 25.000

73, 84,109 47, 63, 64, 65, 72, 84, 88 13, 45, 74 101

Zeer laag impact ↑ kans → Zeer laag 1 - 20%

€ 25.001 - € 100.000

Laag

Gemiddeld Hoog

Zeer hoog

20 - 40%

40 - 60%

80 - 100%

1E BESTUURSRAPPORTAGE 2026

60 - 80%

51

113

Gemiddeld

Laag 13, 45, 74, 84

< € 25.000

112

Hoog

51

€ 101.000 - € 250.000

€ 25.001 - € 100.000

Zeer hoog

Zeer laag impact ↑ kans →

101

Zeer laag

Laag

Gemiddeld Hoog

Zeer hoog

1 - 20%

20 - 40%

40 - 60%

80 - 100%

60 - 80%

PAGINA 34 VAN 35

GEMEENTE SLUIS

Belangrijkste wijzigingen in de risico’s. (111)Resultaten Inkoop Jeugdhulp Er komt een verdiepend kostprijsonderzoek, dit gaat langer duren waardoor wij moeten gaan werken met overbruggingsovereenkomsten. Tijdens het opmaken van de begroting 2026 zijn de tarieven nog niet bekend. De uitslag van het verdiepend onderzoek is voor onze gemeente positief uitgevallen en kent dus geen groot financieel risico meer. Inmiddels zijn we ook al over op de overbruggingscontracten. Het risico komt te vervallen. (116) Broker personeel Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid werken wij voor de inhuur van medewerkers vanaf schaal 9 met een broker (makelaarsfunctie). Deze is geselecteerd op basis van een Europese aanbesteding die we samen met de gemeente Terneuzen en Sabewa hebben gedaan. De broker heeft echter betalingsproblemen. Dit heeft effect op de deelnemende organisaties en op de betreffende medewerkers. Deze situatie bevindt zich in een juridisch traject De kans dat dit de gemeente extra geld gaat kosten voor de juridische procedure schatten wij in op 50%, het financiële gevolg wordt ingeschat op € 500.000. (112) Verhuizing analoge archieven De gemeenteraad heeft op 5 februari 2026 besloten om de situatie rond het gemeentearchief te bevriezen. Volgend daaruit zijn alle lopende activiteiten on hold gezet. Op basis van de raadsbesluiten d.d.

27 maart 2025 en 22 mei 2025 zijn er eenmalige en structurele verplichtingen aangegaan bij externe leveranciers. Het bevriezen brengt het risico van meerkosten, schadeclaims en/of afkoopsommen. Dit risico is opgenomen in de hoogste categorie (113) Digitaliseren bouwarchief De gemeenteraad heeft op 5 februari 2026 besloten om de situatie rond het gemeentearchief te bevriezen. Volgend daaruit zijn alle lopende activiteiten on hold gezet. Op basis van het raadsbesluit d.d. 27 maart 2025 zijn er verplichtingen aangegaan bij externe leveranciers. De vermoedelijke meerkosten bedragen € 100.000.

Risicoprofiel In de begroting 2026 werd het maximale effect van de aanwezige risico’s becijferd op ongeveer € 11.245.000. Dit resulteerde in een benodigde weerstandscapaciteit van € 8.433.750. In de periode tussen de begroting en de 1e Berap zijn de risico’s door verschillende ontwikkelingen veranderd. Hierdoor komt het totaal van de risico’s op € 12.020.000.

Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan de capaciteit aan geldmiddelen die de gemeente heeft om tegenvallers op te vangen. De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet-begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. In deze Berap gaan we voor de weerstandscapaciteit uit van de stand van reserves per 31 december 2025. Wij achten deze weerstandscapaciteit van € 28.394.000 voldoende gelet op de aanwezige risico's en het hiermee gekwantificeerde bedrag van € 12.020.000.

1E BESTUURSRAPPORTAGE 2026

PAGINA 35 VAN 35