08 brief raad decembercirculaire 2024 (1)

Postadres: Postbus 27 4500 AA Oostburg Bezoekadres: Nieuwstraat 22 4501 BD Oostburg

Aan de leden van de raad van de gemeente Sluis

Telefoon 140117 Telefoon +31 (0)117 457 000 Telefax +31 (0)117 452 241 IBAN: NL33INGB0661900169 BIC code: INGBNL2A BTW-nummer: 811046321B01

ons kenmerk : uw brief d.d. : uw kenmerk : behandeld door : I.L. Vermue-van den Oever doorkiesnummer: 0117-457272 onderwerp : Decembercirculaire Gemeentefonds 2024 bijlage(n) :Één

www.gemeentesluis.nl info@gemeentesluis.nl

Oostburg,

Geachte heer/mevrouw, Op 12 december jl. heeft het Ministerie van BZK de Decembercirculaire Gemeentefonds 2024 uitgebracht. Middels deze brief wordt u geïnformeerd over deze circulaire. Deze brief begint met een samenvatting, een verdere verdieping vindt u verderop in de brief terug. Gevolgen Decembercirculaire 2024 De Decembercirculaire heeft meerjarig een grillig verlopend effect. Voor 2024 en 2025 wordt dit echter verrekend met de Egalisatiereserve algemene uitkering Gemeentefonds. Deze circulaire bevat informatie over compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg, subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg, uitvoering Hervormingsagenda Jeugd en een correctie van het volume accres en LPO accres naar aanleiding van de revisie van het bbp door CBS. Situatie gemeente Sluis Beknopte analyse Decembercirculaire 2024 Bedragen x € 1.000 Stand septembercirculaire 2024

2024

2025

2026

2027

2028

2029

53.902 54.688 53.052 54.642 56.232 58.102

Mutaties decembercirculaire 2024: Uitkeringsfactor, algemeen Uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis

-173

Taakmutaties

46

IU/DU/SU

156

WOZ-waarden mutaties Totaal mutaties decembercirculaire 2024 Eindstand decembercirculaire 2024

29

126

123

205

288

371

-376

-211

-55

45

41

-40

-122

-207

-294

-385

-290

-210

-57

38

27

53.931 54.397 52.842 54.586 56.270 58.129

Gevolgen voor begroting gemeente Sluis De meicirculaire 2024 is de basis voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028. De mutaties uit deze decembercirculaire die betrekking hebben op 2024 hebben effect op het begrotingsjaar 2024. Voor het begrotingsjaar 2024 geldt dat er geen begrotingswijzigingen meer Pag. 1/3

kunnen worden gemaakt, waarmee de effecten van de decembercirculaire tot uitdrukking zullen komen in de jaarrekening 2024. Voor 2025 worden de mutaties wel verwerkt in een begrotingswijziging. De mutaties van de circulaires worden opgedeeld in 2 delen: 1. Taakmutaties en IU/DU/SU’s worden omgezet naar budgetten zodat uitvoering kan worden gegeven aan de opgaaf die de gemeente hiervoor heeft meegekregen van het Rijk. De Taakmutaties en IU/DU/SU’s hebben in deze circulaire allen betrekking op het begrotingsjaar 2024. Nu er in dit jaar geen begrotingswijzigingen kunnen worden gemaakt, worden deze bedragen automatisch toegevoegd aan het rekeningresultaat 2024. Voorgesteld wordt om vervolgens bij de resultaatbepaling deze bedragen om te zetten naar budgetten in het jaar 2025. 2. De overige mutaties (meestal vanuit de uitkeringsfactor en/of -basis) worden verrekend met de egalisatiereserve algemene uitkering. Door deze systematiek (conform raadsbesluit uit 2019), worden de schommelingen in de algemene uitkering opgevangen. Deze reserve bedraagt minimaal 5% en maximaal 10% van de algemene uitkering. De boekwaarde van de Egalisatiereserve algemene uitkering Gemeentefonds was per september 2024 € 5.390.000 (= maximum!).

Samengevat betekent dit: Bedragen (x € 1.000) Totaal mutaties decembercirculaire 2024 Opnemen/ramen als uitgaaf in onze begroting: - Taakmutaties - IU/DU/SU Totaal te verwerken in resultaatbestemming 2024 en in begroting 2025 Verrekenen met egalisatiereserve

2024 29

2025 -290

46 156 202 -173

-290

Als gevolg van de decembercirculaire wordt € 173.000 onttrokken aan de egalisatiereserve. Door deze onttrekking wordt de stand per 31 december 2024 € 5.217.000. Vervolgens wordt in 2025 nog eens € 290.000 onttrokken, waarmee de egalisatiereserve verder daalt tot € 4.927.000 (tussenstand per begin 2025). Het effect van deze decembercirculaire 2024 heeft een grillig verloop. Meerjarig wordt het verschil tussen de huidige circulaire en de voorgaande septembercirculaire 2024 veroorzaakt door 3 factoren; uitkeringsfactor algemeen, uitkeringsfactor – ontwikkeling uitkeringsbasis en WOZwaarden mutaties. Voor de jaren 2024 t/m 2027 geeft het totaal hiervan een negatief effect. De jaren 2028 en 2029 laten vooralsnog een iets positiever effect zien. Dat de eindstand decembercirculaire 2024 toch hoger (en dus positiever) is dan de eindstand septembercirculaire 2024 heeft te maken met diverse incidentele mutaties in Taakmutaties en in IU/DU/SU’s. De resultaten uit deze circulaire laten nog steeds een negatief jaar 2026 zien waarin de uitkering uit het gemeentefonds ongeveer 1,5 miljoen lager is dan in het voorgaande en volgende jaar. Rekening houdend met hogere lasten als gevolg van inflaties blijft voorzichtigheid dan ook nog steeds geboden De financiële gevolgen 2024 uit deze circulaire worden automatisch toegevoegd aan het rekeningresultaat 2024.

Voorgesteld wordt om bij de resultaatbepaling 2024 de bedragen die horen bij de betreffende Taakmutaties en IU/DU/SU’s, om te zetten naar budgetten zodat in 2025 uitvoering gegeven kan worden aan de opgaaf die gemeenten hiervoor heeft meegekregen. De financiële gevolgen 2025 worden verwerkt in de 6e Programmawijziging 2025.

Pag. 2/3

Indien deze brief aanleiding geeft tot vragen zijn wij bereid nadere uitleg te geven. Hoogachtend, BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN SLUIS, De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

mr. M.M.D. Vermue

Bijlage 1: Decembercirculaire 2024

Pag. 3/3