02 - [2e Bestuursrapportage 2025] - 2e Bestuursrapportage 2025
Tekst van het document
2E BESTUURSRAPPORTAGE 2025
PAGINA 33 VAN 38
GEMEENTE SLUIS
Het vrijvallen van deze stelposten leidt tot een toevoeging aan het begrotingssaldo van € 427.000 in 2025. Het structurele effect van deze bijstelling is reeds opgenomen in de begroting 2026. Overige kleinere afwijkingen Conform de bepaling in de financiële verordening worden individuele afwijkingen lager dan € 50.000 niet nader toegelicht in de Bestuursrapportage. Bij elkaar opgeteld bedragen deze afwijkingen per saldo € 41.000. Hoofdzakelijk wordt dit veroorzaakt door incidenteel lagere lasten in het huidige jaar en een incidentele extra baten. De overige wijzigingen zijn kleiner van omvang en betreffen actualisaties van budget.
2E BESTUURSRAPPORTAGE 2025
PAGINA 34 VAN 38
GEMEENTE SLUIS
4. Financiële samenvatting In onderstaande tabel is een samenvatting gemaakt van de financiële afwijkingen in deze Bestuursrapportage die van invloed zijn op het begrotingssaldo. Indien de afwijking budgettair neutraal is, is het bedrag € 0. Onderwerp (bedragen x € 1.000) (-/- = afname saldo; + = toename saldo) Gemeentelijke heffingen* Rentebaten Opvang ontheemden Oekraïne Ouderwijsroute en inburgering Personeelslasten Verkoop aandelen Holding Zeeuwse Visveilingen B.V. Dethon Stelposten* Overige kleinere afwijkingen
2025
2026
2027
2028
2029
-160 427 41
26
43
43
44
Totaal
5.089
26
43
43
44
913 444 1.647 -141 1.450 468
De 2e Bestuursrapportage 2025 laat voor het jaar 2025 een totaal aan afwijkingen zien van € 5.089.000 positief. Ook voor de daaropvolgende jaren heeft deze bestuursrapportage een gunstig financieel effect van circa € 26.000 oplopend tot circa € 44.000.
2E BESTUURSRAPPORTAGE 2025
PAGINA 35 VAN 38
GEMEENTE SLUIS
5. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de gemeente is het vermogen om incidentele financiële risico's op te kunnen vangen en daarmee de gemeentelijke structurele taken te kunnen voortzetten. We bepalen het weerstandsvermogen door de relatie te leggen tussen de weerstandscapaciteit (de middelen die beschikbaar zijn om niet begrote kosten te dekken) en de risico's die we als gemeente lopen en waarvoor op onze balans geen voorzieningen zijn getroffen. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de gemeentelijke begroting is. De conclusie betreffende het weerstandsvermogen van de gemeente Sluis is dat er voldoende vermogen is om de risico's af te dekken.
Risicomanagement Onze gemeente heeft te maken met onder andere toenemende complexiteit en nieuwe taken zoals nieuwe wetgeving vanuit het Rijk maar ook de (grote) projecten die de gemeente wenst uit te voeren. Dit vraagt iets van bestuur en organisatie. Om deze reden is het belangrijk dat de gemeente beter leert omgaan met de onzekerheden die op ons pad komen en dat daarin bewuste keuzes gemaakt worden. Voor een effectieve verankering van risicomanagement in de organisatie is goede communicatie van belang. Een inhoudelijke communicatie over de risico’s vindt plaats als onderdeel van de P&C-cyclus. Door deze koppeling worden de risico’s periodiek onder de aandacht gebracht.
Risico’s In de begroting 2025 hebben wij voor de potentiële financiële risico’s een heatmap opgesteld. Hierin is duidelijk af te lezen welke risico’s er in een bepaalde klassen zitten. In onderstaand overzicht de heatmap zoals deze in de 1e Berap is opgenomen en een gewijzigde heatmap voor de 2e Berap 2025
Belangrijkste wijzigingen in de risico’s. (3) Door onvoldoende bewaking van het contractenbeheer kan het voorkomen dat contracten niet op tijd opgezegd of verlengd worden. Hierdoor kan de gemeente extra geld kwijt zijn of minder inkomsten ontvangen. Het project is opnieuw beoordeeld en het risico is verlaagd met € 300.000.
2E BESTUURSRAPPORTAGE 2025
PAGINA 36 VAN 38
GEMEENTE SLUIS
(19) Masterplan Nieuwvliet: de deelprojecten zijn niet opgeleverd op de fatale datum van 31 december 2022. Door de provincie is diverse keren uitstel verleend. Eén deelproject moet nog uitgevoerd worden. Hiervoor is nogmaals uitstel verleend. Voor een deel van het laatste project is nog een natuurvergunning deze is nog niet verleend. Risico bestaat dat deze niet wordt verleend. Een deel van het project kan dan niet worden gerealiseerd. In de tussentijd is de vergunning verleend. Het risico ad € 250.000 komt te vervallen. (104) Op grond van de Archiefwet zijn wij verplicht om digitale informatie duurzaam digitaal toegankelijk te maken en te houden. Uit audits in het kader van het interbestuurlijk toezicht bleek dat ons informatiebeheer niet volledig op orde is. In mei 2025 besloot de gemeenteraad onder andere om de archivarisfunctie op ons informatiebeheer te beleggen bij het Zeeuws Archief en om aan te sluiten op het Zeeuws e-Depot. Het Zeeuws Archief gaat adviseren, inspecteren, richting geven en ondersteunen bij onze opgave om ons digitale informatiebeheer op orde te brengen en te houden en wordt nauw betrokken bij de uitrol van het zaakgericht werken en de inrichting van kwaliteitsmonitoring. Hiermee daalt het risico op onrechtmatigheden of fouten met € 500.000. (105) Op dit moment worden er onderzoeken uitgevoerd op de voorlopige locatiekeuze voor het MFC IJzendijke.
Als de gemeente besluit om de huidige locatiekeuze aan te wijzen als definitieve keuze kan dit zorgen voor reuring in het dorp. Als deze keuze niet wordt gevolgd kan dit consequenties hebben voor de bestaande scholen, waar onderhoudt niet meer aan de orde is. Het risico ad € 250.000 is toegevoegd.
Risicoprofiel In de 1e Berap 2025 werd het maximale effect van de aanwezige risico’s becijferd op ongeveer € 10.770.000. Dit resulteerde in een benodigde weerstandscapaciteit van € 33.781.000 In de periode tussen de 1e en 2e Berap zijn de risico’s door verschillende ontwikkelingen veranderd. Hierdoor komt het totaal van de risico’s op € 10.245.000.
Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan de capaciteit aan geldmiddelen die de gemeente heeft om tegenvallers op te vangen. De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet-begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. In deze Berap gaan we voor de weerstandscapaciteit uit van de stand van reserves aansluitend op de nota reserves en voorzieningen 2025. Component Eigen vermogen per 18 september Algemene reserve Reserve grondexploitatie Reserve sociaal domein Reserve Explosievenruiming Egalisatiereserve bodemsanering Onvoorzien Onbenutte belastingcapaciteit Totaal
2E BESTUURSRAPPORTAGE 2025
Bedrag (x € 1.000) 20.292 2.065 500 284 420 50 4.479 28.090
PAGINA 37 VAN 38
GEMEENTE SLUIS
Wij achten deze weerstandscapaciteit van € 28.090.000 voldoende gelet op de aanwezige risico's en het hiermee gekwantificeerde bedrag van € 10.245.000. De weerstandsratio (weerstandscapaciteit/risico's) bedraagt 274% en is daarmee uitstekend.
2E BESTUURSRAPPORTAGE 2025
PAGINA 38 VAN 38