01 - Jaarrekening 2021 GGD Zeeland - Raadsvoorstel.docx

Raadsvoorstel Pag. 1/4

Datum vergadering Omschrijving agendapunt Portefeuillehouder

22 september 2022 Voorstel tot het indienen van een positieve zienswijze op de zesde en zevende begrotingswijziging 2021 van de GGD Zeeland. Wethouder C.L. Liefting Samenvatting

Van de Gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland is ter kennisname de jaarrekening en het jaarverslag over 2021 ontvangen. Deze jaarstukken zijn in de vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) GGD Zeeland op 8 juli 2022 vastgesteld. Daarin is tevens een voorstel besproken voor de bestemming van het positieve rekeningresultaat. Zowel het voorstel als de bijbehorende zevende begrotingswijziging 2022 worden aan de raad voor zienswijze aangeboden. De afrekening van de jeugdzorg is verwerkt in zowel het bestemmingsvoorstel en de eveneens bijgevoegde zesde begrotingswijziging 2022. Ook hierop vraagt het AB een zienswijze. Besluitvorming over de resultaatbestemming vindt plaats in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 14 oktober 2022. Het AB van de GGD Zeeland zal in zijn vergadering de zienswijzen bespreken.

Aan de raad, Aanleiding. Van de Gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland is ter kennisname de jaarrekening en het jaarverslag over 2021 ontvangen. Deze jaarstukken zijn in de vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) GGD Zeeland op 8 juli 2022 vastgesteld. Daarin is tevens een voorstel besproken voor de bestemming van het positieve rekeningresultaat. Zowel het voorstel als de bijbehorende zevende begrotingswijziging 2022 worden aan de raad voor zienswijze aangeboden. De afrekening van de jeugdzorg is verwerkt in zowel het bestemmingsvoorstel en de eveneens bijgevoegde zesde begrotingswijziging 2022. Ook hierop vraagt het AB een zienswijze. Besluitvorming over de resultaatbestemming vindt plaats in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 14 oktober 2022. Het AB van de GGD Zeeland zal in zijn vergadering de zienswijzen bespreken. Jaarrekening en het jaarverslag over 2021 Jaarstukken 2021 Het jaarresultaat over 2021 bedraagt € 3.737.762 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: • € 346.806 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland • € 4.084.568 negatief resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) Onderdeel GGD Het jaarresultaat van de GGD bedraagt € 346.806,- positief. Het aandeel Veilig Thuis in het positieve resultaat is € 263.743,-.

Dit is voornamelijk veroorzaakt doordat de incidenteel toegekende subsidiebedragen 2021 via het CZW en de centrumgemeente op een laat tijdstip werden toegekend aan de GGD. Hierdoor was het niet mogelijk om de vacatures tijdig in te vullen. Dit resulteert in een (incidenteel) positief jaarresultaat. Het restant van dit jaarresultaat is verder voornamelijk veroorzaakt door hogere incidentele baten. Onderdeel IJZ Het jaarresultaat 2021 van IJZ bedraagt € 4.084.568,- negatief. Dit is hieronder in een overzicht weergegeven, met daarin de consequenties per gemeente. Het resultaat is negatief, omdat de werkelijke jeugdhulpkosten 2021 hoger waren dan de begrote bedragen in 2021. De bedragen waren begroot op basis van een inschatting van de toegekende jeugdhulp t/m juni 2021. In het tweede halfjaar van 2021 hebben door gemeenten en andere toekennende instanties in werkelijkheid meer verwijzingen plaatsgevonden dan begroot en is er daarom meer jeugdhulp verleend. Hierdoor is dit tekort ontstaan.

Raadsvoorstel Pag. 2/4

Voor Sluis is er een afrekensaldo van €855.329,Resultaatbestemming 2021 De resultaatbestemming 2021 over bovenstaand jaarresultaat vindt zijn uitwerking in de 6e en 7e begrotingswijziging 2022. • 6e Begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ): Dit resultaat wordt in 2022, via de "T+1”-systematiek als begrotingswijziging 2022 bij gemeenten ingediend en met de inkooporganisatie afgerekend. Voor Sluis is er een afrekensaldo van €855.329,- (zie tabel hierboven). • 7e Begrotingswijziging 2022 (onderdeel GGD Zeeland): Het exploitatieresultaat van € 346.806,- is voor € 40.113,- positief beïnvloed omdat de bijdragen van de gemeenten voor de gemeentelijke projectgelden hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve (geregistreerd per individuele gemeente). Voor de toevoeging aan de algemene reserve van het resterend saldo € € 306.693,- moet de toets worden gedaan of deze toevoeging onder de ‘VZG 5%-reservetoets’ blijft. De uitkomst van deze toets laat zien dat indien genoemde € 306.693,- aan de algemene reserve toegevoegd wordt, er nog € 265.000,- ruimte is voordat de 5% norm overschreden wordt (berekening is opgenomen in bijlage AB Notitie Bestemming jaarresultaat 2021). Bevindingen accountant De accountant heeft een controleverklaring met een oordeelonthouding voor ‘rechtmatigheid’ en een beperking voor ‘getrouwheid’ afgeven.

Dit hangt voornamelijk samen met oorzaken buiten de GGD Zeeland om, namelijk het niet kunnen vaststellen van het recht op jeugdzorg en het niet overleggen van controleverklaringen van jeugdzorgaanbieders bij productieverantwoordingen. In 2020 was het dezelfde situatie. Een positieve ontwikkeling in 2021 is dat het bedrag aan onzekerheden (ca 20 miljoen) ten opzichte van het voorgaande jaar (42 miljoen) fors is gedaald. Deze daling is het gevolg van een herziening van het landelijk controleprotocol, maar zeker ook het gevolg van verbeteringen in het proces met betrekking tot recht op jeugdzorg.

Raadsvoorstel Pag. 3/4

Advies begeleidingscommissie (BC) GGD Zeeland De begeleidingscommissie (BC) heeft een positief advies afgegeven ten aanzien van de voorgestelde bestemming van het resultaat. Financiële consequenties Dekking is beschikbaar voor de financiële afrekening over 2021 Voorstel U wordt voorgesteld om: 1. Kennis te nemen van de Jaarrekening en het Jaarverslag 2021 van de GGD Zeeland; 2. Een positieve zienswijze af te geven op de zevende begrotingswijziging 2022 (onderdeel GGD Zeeland), zijnde de resultaatbestemming 2021 van in totaal € 346.806, waarbij €40.113 incidenteel wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projectgelden en € 306.693 aan de algemene reserve van de GGD Zeeland; 3. Een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de zesde begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)), zijnde de afrekening van de kosten voor jeugdzorg in natura gemaakt in 2021 Communicatie De GGD Zeeland wordt per brief op de hoogte gesteld van de zienswijze van uw raad. Oostburg, BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN SLUIS,

De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

mr. M.M.D. Vermue

Bijlage(n): 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Aanbiedingsbrief GGD jaarstukken resultaatbestemming 2021 AB Notitie 6e Begrotingswijziging 2022 (onderdeel IJZ) AB Notitie 7e Begrotingswijziging 2022 (onderdeel GGD Zeeland) AB Notitie resultaatbestemmingsvoorstel 2021 Accountantsverslag WG GGD Zeeland 2021 versie 30-05-2022 Jaarverslag en jaarrekening GR GGD ZEELAND 2021 Advies Begeleidingscommissie GGD Concept brief aan de GGD Zeeland

Raadsvoorstel Pag. 4/4

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. ; 23 augustus 2022

gelet op artikel ; p artikel 25 en 29 van de Gemeenschappelijke Regeling GGD Zeeland BESLUIT: Besluiten om: 4. Kennis te nemen van de Jaarrekening en het Jaarverslag 2021 van de GGD Zeeland; 5. Een positieve zienswijze af te geven op de zevende begrotingswijziging 2022 (onderdeel GGD Zeeland), zijnde de resultaatbestemming 2021 van in totaal € 346.806, waarbij €40.113 incidenteel wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projectgelden en € 306.693 aan de algemene reserve van de GGD Zeeland; 6. Een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de zesde begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)), zijnde de afrekening van de kosten voor jeugdzorg in natura gemaakt in 2021

Sluis, 22 september 2022 DE RAAD VOORNOEMD, De griffier,

De voorzitter,

mr. P. T. G Claeijs

mr. M. M. D. Vermue