01 GGD Zeeland - Aanbieding begroting 2024.pdf

1.2.5. Paragraaf Verbonden partijen Verbonden Partijen zijn in het Besluit ‘Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten’ gedefinieerd als: privaat- of publiekrechtelijke organen, waarin de provincie of gemeente (c.q. Gemeenschappelijke Regeling) een bestuurlijk en financieel belang heeft. GGD Zeeland had slechts één verbonden partij, Stichting Inkoopbureau West Brabant (een inkoopcombinatie). Vanuit de 1e begrotingswijziging 2023 is besloten dat we de inkoop volledig in eigen hand gaan nemen. GGD Zeeland heeft daarmee geen verbonden partijen meer met ingang van 2024.

40

2. FINANCIELE BEGROTING EN MEERJARENRAMING

41

2.1. Uitgangspunten voor de begroting De meerjarenraming 2024-2027 in deze begroting wordt in constante prijzen geraamd, dat wil zeggen dat de baten en lasten niet meerjarig worden geïndexeerd. Hierop zijn enkele uitzonderingen en onderdelen die nadere toelichting verdienen. Deze worden hieronder benoemd. Loonkosten Loonkosten worden begroot op basis van formatie. Dit is met name structurele formatie. Incidentele formatie komt vooral voor bij projecten. De loonkosten 2024 (voor beide organisatie onderdelen IJZ en GGD) zijn als volgt tot stand gekomen: 1. P * Q: formatie maal gemiddelde loonkosten per januari 2023 van de goedgekeurde begroting 2023; rekening houdend met de in januari 2023 bekende periodieke verhogingen en bekende aanpassingen in premies. 2. De uitkomst onder 1 is in eerste instantie verhoogd met 3,9%; de VZG-richtlijn voor het opstellen van de personeelslasten in de begroting 2024. 3. Tijdens het samenstellen van de begroting is een principeakkoord bereikt over de CAO voor 2023. Deze CAO voorziet in onder andere een verhoging van de thuiswerkvergoeding, een vaste loonsverhoging (240 euro) en een procentuele (2%). 4. De VZG heeft in maart 2023 de VZG-norm 2023 aangepast tot 7,2%. De norm voor 2024 is ongewijzigd gebleven op 3,4%. 5.

Omdat de begroting 2024 in maart nagenoeg gereed was, zijn de hogere VZG-norm (punt 4) alsmede de hogere personeelslasten (punt 3) in de cijfers in één bedrag verwerkt en niet uitgesplitst per programma(lijn). Verhouding Personele lasten/ materiele lasten In de primaire begroting 2023 is het totaal van de kosten (inclusief begrotingswijzigingen) € 26.333.948. Het aandeel directe loonkosten daarin (salarissen, inhuur en kosten ziektevervanging) is €20.533.118. Dit levert een verhouding personele lasten/ materiele lasten op van 78% / 22%. Materiële lasten Het totale materiële budget voor de begroting 2024 is in eerste instantie bepaald door de goedgekeurde primaire begroting 2023 aangevuld met de door het AB goedgekeurde begrotingswijzigingen 2023 te verhogen met 2,4%; de VZG- richtlijn voor het opstellen van de begroting 2024. Daarna is per post de afweging gemaakt of de werkelijke uitgaven 2022/2023 en ontwikkelingen voor 2024 aanpassing tot een hoger of lager bedrag noodzaken en indien nodig, is de post aangepast. Afschrijvingen Tot en met begroting 2023 werden de afschrijvingslasten gebaseerd op de staat van activa. In 2022 is een inhoudelijke verbeterslag gemaakt waar het gaat om het meerjarig investeringsplan. Dit heeft gevolgen voor de afschrijvingen.

De geldende afschrijvingstermijnen zijn ongewijzigd gebleven en gehanteerd zoals ze genoemd zijn in de financiële verordening. In 2022 is voor het doen van een groot aantal investeringen toestemming verkregen na accordering van de bestuursrapportage 2022, medio december. Hierdoor zijn een aantal investeringen doorgeschoven naar 2023. Afschrijvingslasten starten in het eerste jaar na het jaar waarin de investering plaatsgevonden heeft. Latere investering heeft daarmee gevolgen voor de afschrijvingen van de jaren erna. Afschrijvingslasten zijn in de exploitatie toegerekend aan de afdelingen waarop de gedane investeringen betrekking hebben. In de reguliere investeringen is de herinvestering in de MRU bus niet meegenomen. Deze bus, die in 2024 zijn laatste afschrijvingsjaar heeft, zou in 2025 vervangen kunnen worden. In de staat van activa is een bedrag van €506.298,- opgenomen. In de eerste Begrotingswijziging 2023 is aangegeven dat er een business case moet worden gemaakt om te kijken of, en zo ja tot welke hoogte, deze investering noodzakelijk is. Hiervoor is in 2023 een bedrag van €15.000,- vrijgemaakt. Het opstellen van deze business case moet ten tijde van het opstellen van de begroting nog plaatsvinden.

42

Gezien de hoogte van de herinvestering – en de daarbij behorende afschrijvingslasten behorende bij een afschrijvingstermijn van 10 jaar – en de vraag of dit bedrag in zijn geheel noodzakelijk is, is de herinvestering in de MRU bus niet in het meerjarig vooruitzicht opgenomen.

Onvoorzien De post onvoorzien bedraagt 15.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven. Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (hierna: VPB). In principe vallen de activiteiten met betrekking tot Forensische Geneeskunde en PMR onder de VPB-plicht. Voor 2024 wordt de VpB geraamd op 6.600.

43

2.2. Totaaloverzicht van baten en lasten Totaaloverzicht GGD per programma, inclusief meerjarenraming. Negatieve bedragen zijn baten en positieve bedragen zijn lasten. Voor dit overzicht worden de artikelen 17 en 27 BBV gevolgd. 2024

2025

2026

2027

Baten

-2.315.600

-2.315.600

-2.315.600

-2.315.600

Personele lasten

3.131.600

3.131.600

3.131.600

3.131.600

Materiële lasten

736.000

686.000

686.000

686.000

1.552.000

1.502.000

1.502.000

1.502.000

-536.500

-536.500

-536.500

-536.500

10.499.800

10.499.800

10.499.800

10.499.800

1.1.1.1 Fysieke veiligheid en bescherming

Saldo Fysieke veiligheid en bescherming 1.1.1.2 Gezondheid in de wijk Baten Personele lasten Materiële lasten

1.051.500

991.500

991.500

991.500

Saldo gezondheid in de wijk

11.014.800

10.954.800

10.954.800

10.954.800

Baten

-1.330.700

-1.330.700

-1.330.700

-1.330.700

Personele lasten

1.156.300

1.156.300

1.156.300

1.156.300

Materiële lasten

65.900

65.900

65.900

65.900

-108.500

-108.500

-108.500

-108.500

Baten

-1.687.000

-1.687.000

-1.687.000

-1.687.000

Personele lasten

2.851.800

2.851.800

2.851.800

2.851.800

Materiële lasten

58.300

58.300

58.300

58.300

Saldo Veilig Thuis

1.223.100

1.223.100

1.223.100

1.223.100

-134.072.420

-133.968.520

-133.968.520

-133.968.520

Personele lasten

1.488.828

1.488.828

1.488.828

1.488.828

Materiële lasten

132.583.592

132.479.692

132.479.692

132.479.692

0

0

0

0

-346.700

-346.700

-346.700

-346.700

1.214.648**

1.214.648

1.214.648

1.214.648

Personele lasten regulier

5.760.400

5.616.400

5.568.200

5.568.200

Materiële lasten

2.571.500

2.571.500

2.571.500

2.571.500

Saldo Overhead

9.199.848

9.055.848

9.007.648

9.007.648

Dekkingsmiddelen structureel

-22.684.903

-22.725.853

-22.725.853

-22.725.853

Dekkingsmiddelen incidenteel

-185.489

-46.372

-22.870.392

-22.772.225

-22725.853

-22.725.853

Onvoorzien

15.000

15.000

15.000

15.000

Geraamde vennootschapsbelasting

6.600

6.600

6.600

6.600

Saldo Onvoorzien

21.600

21.600

21.600

21.600

Totaal saldo van Baten en lasten

32.456

-123.377

-125.205

-125.205

1.1.1.3 Sociale veiligheid

Saldo Sociale veiligheid 1.1.2 Veilig thuis

1.1.3 Inkoop Jeugdhulp Zeeland Baten

Saldo inkoop Jeugdhulp Zeeland 1.1.4 Overhead Baten Personele lasten CAO verhoging

1.1.5 Algemene dekkingsmiddelen

Saldo Algemene dekkingsmiddelen 1.1.6 Onvoorzien en VPB

44

2024

2025

2026

2027

-123.377

-125.205

-125.205

-

-

-

-

Totaal mutatie reserves

-90.000

0

0

0

Geraamd resultaat

-90.000

-123.377

-125.205

-125.205

Onzekerheidsfactor CAO ***

-32.456

Totaal saldo van Baten en lasten

0

Beoogde mutaties reserves 1.1.1.1 Fysieke veiligheid en bescherming 1.1.1.2 Gezondheid in de wijk

-90.000 *

1.1.1.3 Sociale veiligheid 1.1.2 Veilig thuis 1.1.3 Inkoop Jeugdhulp Zeeland 1.1.4 Overhead

* ** ***

Onttrekking uit de algemene reserve voor het uitvoeren van de gezondheidsmonitoren ophoging salariskosten i.v.m. CAO stijging 2023 opgenomen als één totaalbedrag onder overhead. Zal later worden gesplitst in programmalijnen. het bedrag van de stijging CAO is een indicatie, gemaakt op basis van beperkte gegevens. Hier zit een grote onzekerheidsfactor in. Deze onzekerheidsfactor is gebruikt om het exploitatieresultaat voor 2024 sluitend te maken.

Onderscheid incidentele en structurele baten en lasten Baten in de taakvelden zijn structureel van aard; lasten volgen de baten. Vaak gaat het om subsidies en andere (rijks-) bijdragen die jaarlijks terugkeren, maar in omvang kunnen variëren. Voor 2024 zijn de volgende posten incidenteel van aard: Lasten uitvoering gezondheidsmonitoren (programmalijn Gezondheid in de wijk); deze lasten zijn in 2024 € 140.200 en in latere jaren € 90.000 minder: € 50.200. Deze monitoren worden maar eens in de vier jaar uitgevoerd. -

de kosten van de projectleiders (2 fte, startend in april 2023; twee jaar en daarmee heel 2024 doorlopend).

2.2.1. Toelichting op het overzicht van baten en lasten BATEN Omschrijving Publieke gezondheid Veilig Thuis Inkoop Jeugdhulp Zeeland

Realisatie 2022 -5.466.266

Geraamd 2023 (G) -4.056.098

Geraamd 2024 -4.182.800

-1.772.836

-1.727.982

-1.687.000

-124.658.421

-126.449.196

-134.072.420

Overhead Algemene dekkingsmiddelen

-261.227

-672.744

-346.700

-17.359.603

-20.559.020

-22.870.392

-149.518.353

-153.465.040

-163.159.312

Onvoorzien Totaal baten

De geraamde algemene dekkingsmiddelen 2023 zijn nog exclusief de ophoging van de VZG norm die bij het opstellen van de begroting nog niet formeel was.

45

LASTEN Omschrijving Publieke gezondheid Veilig Thuis Inkoop Jeugdhulp Zeeland Overhead *

Realisatie 2022 14.987.538

Geraamd 2023(G) 15.166.112

Geraamd 2024 16.641.100

2.505.957

2.877.516

2.910.100

124.658.421

126.449.196

134.072.420

6.811.571

9.005.848

9.546.548

-14.263

20.468

21.600

Onvoorzien en VpB Onzekerheidsfactor CAO Totaal lasten

-32.456 148.949.224

153.519.140

163.159.312

Saldo van baten lasten

-569.129

54.100

-

Mutatie reserves

-144.747

-

-90.000

Exploitatie resultaat

-713.876

54.100

-90.000

*

ophoging salariskosten i.v.m. CAO stijging 2023 opgenomen als één totaalbedrag onder overhead. Zal later worden gesplitst in programmalijnen.

In 2023 presenteerde de GGD een sluitende primaire begroting. In december 2022 is er akkoord gekomen op een substantiële begrotingswijziging waarmee we een noodzakelijke structurele en deels incidentele bijdrage vroegen om daarmee ‘de basis op orde’ te krijgen. Deze gewijzigde begroting is hierboven als referentie opgenomen. We gaven aan dat ons primaire proces spaak liep, bedrijfsvoering te kwetsbaar was geworden en we ons niet meer als goed werkgever konden gedragen. Om dit tij te keren zijn we in 2023 teruggekeerd naar een lijnorganisatie, het versterken van het primaire proces waar we ‘onder waakvlamniveau’ waren gekomen en hebben we het bedrijfsbureau sterker neergezet. ‘Grip’ en ‘in control komen en blijven’ zijn in 2023 – en dus ook bij het opstellen van deze begroting – taken waar we voor staan. De organisatieonderdelen ‘Veilig Thuis’ en ‘Jeugdgezondheidszorg’ zijn in de eerste begrotingswijziging 2023 buiten scope gebleven. De focus lag op de knelpunten: de Algemene Gezondheidszorg en bedrijfsvoering. Vanaf 2025 wordt ingezet op het verder door ontwikkelen van de begroting, met name om nog meer inzicht te kunnen verschaffen.

46

2.2.2. Begrotingsresultaat 2024 - 2027 Programma Publieke gezondheid Dit programma bestaat uit drie programmalijnen. Fysieke Veiligheid en Bescherming De programmalijn Fysieke Veiligheid en Bescherming kent een relatief groot aantal taken die (geheel of gedeeltelijk) niet vallen onder het Basis Taken Pakket, maar die door subsidies of andere bijdragen ook opbrengsten genereren, of die zelfs geheel als markttaak te benoemen zijn. Het gaat hierbij voor een deel om incidentele gelden, waar we bij voorkeur ook medewerkers tijdelijk op inzetten. De krapte op de arbeidsmarkt leidt ertoe dat we dat steeds minder gemakkelijk met tijdelijke contracten kunnen invullen en we onze toevlucht moeten nemen tot (duurdere) inhuur. Daarnaast vallen in deze programmalijn kosten en opbrengsten die we niet van te voren kunnen ramen, en die vaak wel een bijdrage kunnen leveren aan de organisatie als geheel, bijvoorbeeld rijkssubsidies voor de opvang van vluchtelingen en asielzoekers en tegemoetkoming voor COVID-19 of Monkeypox. Voor deze onverwachte en onvoorspelbare taken is niet begroot.

Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil

Baten -2.016.167 -2.315.600 -299.433

Lasten 3.342.179 3.867.600 525.421

Uit de vergelijking tussen 2023 en 2024 blijkt dat de baten weliswaar stijgen (mede door een kwaliteitsimpuls vanuit de eerste begrotingswijziging) maar geen gelijke tred houden met de stijging van de lasten. In 2023 wordt verder onderzocht op welke wijze de baten (w.o. markttaken) nog meer kunnen bijdragen aan de dekking van de uitgaven. Gezondheid in de wijk Het grootste gedeelte van de programmalijn Gezondheid in de wijk wordt uitgevoerd voor werkzaamheden die vallen onder het Basistakenpakket (BTP). Zoals ook in de beleidsbegroting is aangegeven, is daar voor 2023 en verder gebruikgemaakt van het formatie calculatie model (FCM). Dit model geeft aan welke formatie nodig is om aan de wettelijke taken te voldoen. Doordat de formatiecijfers ieder jaar worden herijkt op basis van veranderende demografische cijfers (bevolkingsgroei in Zeeland, waaronder instroom vluchtelingen uit Oekraïne) en intern capaciteitsverlies – waar o.a. het percentage ziekteverzuim, ouderschapsverlof en zwangerschapsverlof op van invloed is) lijkt dit voor 2024 op basis van nu bekende data een stijging in de capaciteit te vragen ten opzichte van de begroting 2023 (deze lijn was ook al waarneembaar in het jaar 2022 - zie ook de bestuursrapportage 2022. Nb. De wijze van financiering voor de Oekraïense vluchtelingen staat voor zowel 2023 als 2024 nog niet vast.

We kiezen er dan ook voor om de hierboven genoemde stijging nog niet door te voeren in de begroting van 2024, omdat we o.a. werken aan het project Toekomst JGZ De JGZ is in de eerste begrotingswijziging 2023 buiten scope gebleven. Afronding van het project toekomst JGZ (2023) zal inzicht geven in de (structurele en incidentele) consequenties. Op dat moment zal voor JGZ een begrotingswijziging volgen. De daling in opbrengsten is voornamelijk voortgekomen uit het door gemeenten minder afnemen van aanvullende diensten. Dit is in 2022 geconstateerd (vermeld in de bestuursrapportage 2022) en zal in de bestuursrapportage 2023 ook aan de orde komen. In de opbrengsten leidt dit tot een vermindering van de dekking. Een stijging in materiële lasten heeft voornamelijk een exogene oorzaak: verhogingen van abonnementen en contracten, waaronder huur.

47

Een belangrijke stap die we in de materiële lasten naar de toekomst willen maken, is een betere onderbouwing van de kosten – en eventueel opbrengsten door onderverhuur - van de consultatiebureaus, en de vergoeding die de diverse gemeenten daarvoor aan de GGD betalen (inclusief herziening van de normbedragen die sinds 2014 niet zijn geïndexeerd). Dit zal leiden tot een vernieuwde begroting (beter onderbouwd en vanuit strategische uitgangspunten) voor de JGZ voor 2025 en verder. In deze programmalijn zijn verder nog een aantal opvallende veranderingen ten opzichte van de begroting 2023 te vinden; zie onderstaand overzicht: Dalende baten bij de post Artsen in Opleiding (AIOS) zijn te verklaren door het niet begroten van opbrengsten voor deze AIOS; de hoogte hiervan is niet bekend omdat het aantal artsen in opleiding voor 2024 pas in september 2023 bekend is. Deze opbrengsten worden in de vorm van salariskosten ook weer besteed . Zo verwachten we meer baten (en daarmee ook lasten) in vergoedingen voor de zorg voor asielzoekers en vluchtelingen. Voor dat laatste geldt dat de kosten deels wel doorlopen – en redelijk constant zijn. GGD Zeeland neemt dan ook actief deel aan de discussie die hier over loopt tussen GGD GHOR en de betrokken overheden.

Het grootste gedeelte van de hogere lasten in 2024 ten opzicht van 2023 is gelegen in hogere personeelslasten uit de eerste begrotingswijziging 2023. Daarnaast kan een verklaring gevonden worden voor € 90.000 door de (incidenteel) hogere kosten van de gezondheidsmonitoren. In het AB van 16 december 2022 is toestemming gekomen dit te onttrekken aan de algemene reserve. Sociale Veiligheid Sociale veiligheid laat de minste mutaties zien ten opzichte van 2023, waarbij de baten zelfs licht stijgen:

Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil

Baten -1.121.179 -1.330.700 -209.521

Lasten 985.508 1.222.200 236.692

Toch is ook hier een belangrijke stijging van de kosten te zien, wat vooral veroorzaakt wordt door het (duurder) moeten inhuren van FG artsen. Zoals ook in de beleidsbegroting is aangegeven, kan dit leiden tot een wijziging in de manier waarop FG gefinancierd wordt. Veilig Thuis Veilig Thuis laat een lagere opbrengst zien, en hogere kosten, wat het totale tekort op 73.500 brengt.

Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil

Baten -1.727.982 -1.687.000 40.982

Lasten 2.877.516 2.910.100 32.584

Veilig Thuis heeft de begroting 2024 gebaseerd op de begroting 2023. Inkoop Jeugdhulp Zeeland Inkoop Jeugdhulp Zeeland presenteert een sluitende sub-begroting. IJZ is in de loop van 2022 overgegaan naar een financiële monitoring op basis van gegevens en kengetallen, waarbij P*Q (Price times Quantity) methode wordt gehanteerd. Het voordeel van een dergelijke methode van begroten en verantwoorden is dat goed en snel beoordeeld kan worden of begroot ook gerealiseerd wordt, en zo nee, waar de oorzaken van de verschillen zitten.

48

Overhead Het verschil in lasten overhead wordt veroorzaakt door verschillende factoren: de toevoeging van management in de lijn vanuit de eerste begrotingswijziging 2023, een aantal forse prijsverhogingen voor software en abonnementen en de huurverhoging en hogere verzekeringen (samen 55.000).

Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil

Baten -672.744 -346.700 326.044

Lasten 6.920.216 9.546.548* 2.626.332

* ophoging salariskosten i.v.m. CAO stijging 2023 opgenomen als één totaalbedrag onder overhead. het bedrag van de lasten is als volgt samengesteld: Materiele lasten 2.571.500 Primaire personele lasten 5.760.400 CAO verhoging GGD geheel 1.214.648 Totaal 9.546.548

2.3. Uiteenzetting financiële positie Dit is de eerste begroting van GGD Zeeland waar de kwaliteitsimpuls die we willen geven aan de organisatie, en die door het AB op 16 december 2022 geaccordeerd is (1e begrotingswijziging 2023, Basis op Orde), volledig tot wasdom komt. Waar 2023 nog een overgangsjaar is, waarin de organisatie de nieuwe lijnorganisatie vorm moet geven, zou 2024 het eerste jaar moeten zijn waarin we volledig kunnen werken mét die basis op orde. Dit is dan ook een beleidsarme begroting: ingrijpende wijzigingen in de organisatie en/of de dienstverlening zijn in 2024 ten opzichte van 2023 niet voorzien. Er is in de programma’s dan ook geen nieuw beleid opgenomen. Derhalve is daar ook geen specificatie voor nodig.

2.3.1. Geprognosticeerde begin- en eindbalans (2022 t/m 2027) Activa x 1.000 (GGD incl. IJZ)

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

667 2.623 3.290

626 2.623 3.249

776 2.623 3.399

968 2.623 3.591

1.107 2.623 3.730

1.157 2.623 3.780

1.089 2.623 3.712

29 2.964

49 9.392

49 9.392

49 9.392

49 9.392

49 9.392

49 9.392

13.022

13.508

13.987

13.795

13.656

13.606

13.674

577

296

296

296

296

296

296

Liquide middelen Overlopende activa

229 4.716 21.582

6 913 24.164

6 856 24.586

6 856 24.394

6 856 24.255

6 856 24.205

6 856 24.273

Totaal Activa

24.872

27.413

27.985

27.985

27.985

27.985

27.985

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden - vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen met rente typische looptijd korter dan één jaar: - overige vorderingen

49

Passiva x 1.000 (GGD incl. IJZ)

Eigen vermogen Reserves Bestemmingsreserves Totaal nog te bestemmen en begrotingstekort

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

244 4.913

476 3.689

476 3.689

386 3.689

386 3.689

386 3.689

386 3.689

-3.738

714

714

804

804

804

804

1.419

4.879

4.879

4.879

4.879

4.879

4.879

108

108

108

108

108

108

23.198

22.186

22.841

22.841

22.841

22.841

22.841

209

240

157

157

157

157

157

23.452

22.534

23.106

23.106

23.106

23.106

23.106

24.872

27.413

27.985

27.985

27.985

27.985

27.985

31-122021 6% 0,9% 0,5% -1,3%

31-122022 18% 1,1% 3,1% 1,2%

31-122023 17% 1,1% 2,9% 1,1%

31-122024 17% 1,1% 2,7% 0,9%

31-122025 17% 1,0% 2,6% 0,8%

31-122026 17% 1,0% 2,6% 0,8%

31-122027 17% 1,1% 2,6% 0,8%

8.914

13.054

13.506

14.092

14.095

14.044

14.112

Voorzieningen Voorzieningen

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva

Totaal Passiva

Kengetallen Solvabiliteit Liquiditeit ratio Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd Ruimte kasgeldlimiet (omvang kostenbegroting) bedragen x 1.000

* Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen en gaan om te kwantificeren verplichtingen in de toekomst. GGD Zeeland kent de volgende voorzieningen: Voorziening spaarverlof Sinds 1-1-2023 kunnen medewerkers verlofsparen: uit overwerkuren, bovenwettelijke vakantie uren of uit de voormalige verlof spaar mogelijkheid. Hiervoor is bij de jaarrekening 2022 voor het eerst een voorziening in het leven geroepen. De hoogte van deze voorziening op 31-12-2022 was € 108.252. Bronnen van spaarverlof kunnen zijn: bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdiensten. Deze bronnen leiden niet automatisch tot spaarverlof doch slechts na een actieve handeling van de medewerker. De dotatie is de opbouw van het spaarverlof. De onttrekking is de daadwerkelijke (deel) opname van het verlof en/of evt. (deel)uitbetaling bij uitdienst treden. De voorziening is op medewerker niveau bepaald en wordt niet contant gemaakt. Voor het tarief (waarmee het aantal verlofuren wordt vermenigvuldigd) wordt uitgegaan van het bruto uurloon op waarderingsdatum verhoogd met sociale lasten.

50

Omdat onzeker is wat de mutaties in de loop van een jaar gaan zijn (2023 is het eerste jaar dat de voorziening gemuteerd wordt) is in de begroting 2024 geen rekening gehouden met mutaties. Indien daartoe aanleiding ontstaat in de loop van 2024 vindt een dotatie aan de voorziening plaats in de bestuursrapportage/ begrotingswijziging 2024.

51

2.3.2. Geprognosticeerde EMU-saldo (2024 t/m 2027)

1 (+) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c). 2 (+) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

0

64.357

67.713

67.713

224.909

226.275

250.457

313.098

416.840

366.258

299.845

254.196

-191.879

-75.626

18.325

135.615

3 (+) Bruto dotatie aan voorzieningen ten laste van de exploitatie. 4 (-) Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd. 5 (+) Ontvangen bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6 (+) Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Opbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) voor zover niet op exploitatie verantwoord 7 (-) Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8 (+) Grondverkopen: Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) voor zover transacties niet op de exploitatie verantwoord 9 (-) Betalingen ten laste van de voorzieningen. 10 (-) Betalingen die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten. 11 Verkoop van aandelen: 11a Gaat u deelnemingen en aandelen verkopen? (ja/nee) 11b (-) Zo ja wat is bij verkoop de te verwachten boekwinst? Berekend EMU-saldo

52

2.4.

Investeringsplan 2024-2027

Om beter te kunnen sturen en meer grip te hebben op de investeringen, is eind 2022 begonnen met een verbeterslag als het gaat om voorgenomen investeringen. Noodzakelijke duurzame productiemiddelen zijn per onderdeel beoordeeld op noodzakelijke (her) investeringen. Er ligt nu voor ICT, en een groot deel van JGZ (de CB's) een gedetailleerd meerjarig investeringsplan. Deze verfijning in bedrijfsvoering wordt in 2023 verder doorgetrokken.

2.4.1. Meerjarig investeringsplan Organisatieonderdeel

Levensduur

2023 ***

2025

2026

2027

AGZ

10 jaar

6.286

15.000

ICT kort *

2 jaar

39.000

59.857

30.000

167.873

59.857

ICT lang **

4 jaar

151.850

226.926

145.195

74.244

76.562

JGZ

10 jaar

118.000

35.624

176.063

30.228

98.777

S&O

10 jaar

69.528

59.433

15.000

27.500

10.000

Doorontwikkeling website

5 jaar

366.258

299.845

245.196

Totaal

* ** *** ****

20.000 384.664

MRU Bus ****

2024

416.840

10 jaar

506.298

Telefoons worden in 2 jaar afgeschreven, de herinvestering is op basis van vervanging. Deze bedragen kunnen daarom in 2025 en later lager uitvallen dan begroot. Hardware wordt in 4 jaar afgeschreven, maar de ontwikkelingen gaan snel. Bedragen van 2025 en later zijn dan ook een indicatie. 2023 ligt als begrotingsjaar niet voor, maar is voor de volledigheid toegevoegd. In de eerste Begrotingswijziging 2023 is gesteld dat er een business case moet worden gemaakt om te kijken of, en zo ja tot welke hoogte, deze investering noodzakelijk is. Hiervoor is in 2023 een bedrag van €15.000,- vrijgemaakt. Gezien de hoogte van de herinvestering – en de daarbij behorende afschrijvingslasten behorende bij een afschrijvingstermijn van 10 jaar – en de vraag of dit bedrag in zijn geheel noodzakelijk is, is de herinvestering in de MRU bus niet in het meerjarig vooruitzicht opgenomen.

2.4.2. Geprognosticeerde afschrijvingen Bij een prognose van investeringen horen ook afschrijvingen. In 2022 is een nadere onderverdeling gemaakt naar afdelingen waar de investeringen – en dus ook de afschrijvingen – betrekking op hebben. Dit met name om bij markttaken te kunnen komen tot een nog beter marktconform tarief. Afschrijvingen MRU bus (voorheen; vervoermiddelen) Apparatuur JGZ Apparatuur AGZ Apparatuur ICT* Apparatuur overhead Totaal afschrijvingen

2024 50.629 25.516 13.740 130.244 4.780 224.909

2025

2026

2027

29.604 15.240 166.708 14.723 226.275

48.710 14.534 172.490 14.723 250.457

44.147 10.662 240.816 17.473 313.098

* Apparatuur ICT heeft een korte levensduur: 2 tot 4 jaar. Bijgaand afschrijvingsplan gaat uit van een volledige herinvestering na afschrijving. Vermoedelijk is dat niet noodzakelijk.

53

2.5. Stand en verloop van de reserves en voorzieningen In onderstaande overzichten komt tot uiting wat de stand van de reserves is/was, en welke toevoegingen en onttrekkingen gepland zijn. Omdat er gewerkt wordt met constante prijzen (zie uitgangspunten voor de begroting) is 2025 tot en met 2027 gelijk. Deze laatste jaren zijn daarom niet opgenomen.

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2022

31-12-2021

Algemene Reserve

475.942

452.624

Bestemmingsreserves

3.689.086

4.431.398

Gerealiseerde resultaat

713.875

-6.173.069

Totaal eigen vermogen

4.878.903

-1.289.047

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2022

Bestemming saldo 2021

Toevoeging 2022

Onttrekking 2022

Saldo 31-12-2022

74.747

475.942

Algemene Reserve

243.996

306.693

Totaal Algemene Reserve

243.996

306.693

-

74.747

475.942

Bestemming saldo 2021

Toevoeging 2022

Onttrekking 2022

Saldo 31-12-2022

70.000

252.761

Bestemmingsreserve verloopoverzicht (GGD)

Saldo 1-1-2022

Saldireserve Markttaken

322.761

Saldireserve Gemeentelijke Projecten Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds

328.370

40.113

368.483

2.623.225

2.623.225

484.704

99.999

564.623

20.080

Vaart in Veiligheid

987.292

562.755

424.537

J&V Doorbraakmethode

167.000

167.000

-

Totaal Bestemmingsreserve

4.913.352

Gerealiseerd resultaat

Saldo 1-1-2022

Gerealiseerd resultaat boekjaar GGD Gerealiseerd resultaat boekjaar IJZ Gerealiseerd resultaat boekjaar geconsolideerd.

40.113

99.999

1.364.378

3.689.086

Bestemming saldo 2021

Toevoeging 2022

Onttrekking 2022

Saldo 31-12-2022

346.806

-346.806

713.875

713.875

-4.084.569

4.084.569

-

-

-3.737.763

3.737.763

713.875

54

-

713.875

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2023

31-12-2022

Algemene Reserve

475.942

475.942

Bestemmingsreserves

3.689.086

3.689.086

Nog te bestemmen resultaat

713.875

713.875

Totaal eigen vermogen

4.878.903

4.878.903

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2023

Bestemming saldo 2022

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31-12-2023

Algemene Reserve

475.942

-

-

-

475.942

Totaal Algemene Reserve

475.942

-

-

-

475.942

Bestemming saldo 2022

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31-12-2023

Bestemmingsreserve verloopoverzicht (GGD) Saldireserve Markttaken Saldireserve Gemeentelijke Projecten Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds Vaart in Veiligheid Doorontwikkeling Expertiseteam Jeugdhulp Zeeland Totaal Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat Nog te bestemmen resultaat 2022 GGD Nog te bestemmen resultaat 2022 IJZ Totaal nog te bestemmen

Saldo 1-1-2023 252.761

252.761

368.483

368.483

2.623.225

2.623.225

20.080

20.080

424.537

424.537

-

-

3.689.086 Saldo 1-1-2023

-

2022

713.875

-

-

-

3.689.086

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31-12-2023

-

-

713.875

-

-

713.875

-

55

-

-

713.875

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2024

31-12-2023

Algemene Reserve

385.942

475.942

Bestemmingsreserves

3.689.086

3.689.086

Nog te bestemmen resultaat

803.875

713.875

Totaal eigen vermogen

4.878.903

4.878.903

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2024

Bestemming saldo 2023

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Saldo 31-12-2024

Algemene Reserve

475.942

-

-

90.000

385.942

Totaal Algemene Reserve

475.942

-

-

90.000

385.942

Bestemming saldo 2023

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Saldo 31-12-2024

Bestemmingsreserve verloopoverzicht (GGD)

Saldo 1-1-2024

Saldireserve Markttaken Saldireserve Gemeentelijke Projecten Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds Vaart in Veiligheid Doorontwikkeling Expertiseteam Jeugdhulp Zeeland Totaal Bestemmingsreserve

252.761

252.761

368.483

368.483

2.623.225

2.623.225

20.080

20.080

424.537

424.537

-

-

3.689.086 Saldo 1-1-2024

Gerealiseerd resultaat Nog te bestemmen resultaat 2022 GGD Nog te bestemmen resultaat 2024 GGD Nog te bestemmen resultaat 2022 IJZ Totaal nog te bestemmen

-

2023

713.875

-

-

3.689.086

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Saldo 31-12-2024

-

-

713.875

-

90.000

90.000

-

-

713.875

-

90.000

-

803.875

Voor de jaren t/m 31-12-2027 is vooralsnog het uitgangspunt dat de eindstand per 31-12-24 ongewijzigd blijft.

tand en verloop van voorzieningen

Voorziening verlofsparen Totaal Voorzieningen

Saldo 1-12023 108.252 108.252

Bestemming saldo 2022

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31-122023 108.252 108.252

Voor de jaren t/m 31-12-2027 is vooralsnog het uitgangspunt dat de eindstand per 31-12-23 ongewijzigd blijft.

56

BIJLAGE 1 - Gemeentelijke bijdragen (Primaire begroting) GGD incl. IJZ Inwoner GGD 2024

7.1 VG WPG coll

Inwoner

Inwoner

Inwoner

7.1 VG 7.1 VG 7.1 VG WPG coll (gem verwijsindex (incidenteel) projecten geld)

0-19 7.1 BDU uniform

0-19

Inwoner

inwoner

0-19

macro

0-19

inwoner

inwoner

inwoner

7.1 6.1 6.6 4.3 6.2 6.2 0.4 0.4 6.71 Rijksvaccinat Samenkrach Maatwerk Onderwijs & Wijkteams Wijkteams Overhead Overhead Maatwerkie t (BDU (toezicht leerling Veilig Thuis Veilig Thuis structureel incidenteel programma maatwerk) WMO) (MBO zv) radarfunctie dienstverlen ing 18+

Totaal

Borsele

541.459

-

8.100

8.302

520.414

55.155

29.147

1.930

4.737

97.034

12.204

102.971

10.957

5.949

1.398.361

Goes

923.089

-

13.809

14.154

791.785

83.916

49.690

3.290

7.207

169.422

18.568

175.547

18.680

10.143

2.279.301

Hulst

652.514

-

9.761

10.005

503.771

53.391

35.125

2.326

4.586

110.995

11.814

124.091

13.205

7.170

1.538.752

Kapelle

308.565

-

4.616

4.731

316.328

33.525

16.610

1.100

2.879

46.190

7.418

58.681

6.244

3.390

810.280

Middelburg

1.165.983

-

17.443

17.878

1.089.744

115.494

62.765

4.156

9.920

275.936

25.555

221.740

23.595

12.812

3.043.022

NoordBeveland Reimerswaal

181.726

-

2.719

2.786

124.623

13.208

9.782

648

1.134

38.262

2.923

34.560

3.677

1.997

418.046

543.189

-

8.126

8.329

622.914

66.018

29.240

1.936

5.670

103.928

14.608

103.300

10.992

5.968

1.524.219

SchouwenDuiveland Sluis

809.380

-

12.108

12.410

652.852

69.191

43.569

2.885

5.943

127.713

15.310

153.923

16.379

8.893

1.930.556

548.426

-

8.204

8.409

396.501

42.022

29.522

1.955

3.609

79.110

9.298

104.296

11.098

6.026

1.248.478

Terneuzen

1.291.637

-

19.322

19.805

1.043.772

110.622

69.528

4.604

9.501

258.873

24.477

245.636

26.138

14.192

3.138.109

Tholen

625.686

-

9.360

9.594

648.184

68.696

33.680

2.230

5.900

128.575

15.200

118.989

12.662

6.875

1.685.632

Veere

517.830

-

7.747

7.940

450.694

47.766

27.875

1.846

4.103

68.079

10.569

98.478

10.479

5.690

1.259.095

Vlissingen

1.056.635

-

15.807

16.202

872.973

92.520

56.878

3.766

7.946

219.405

20.472

200.944

21.382

11.610

2.596.541

Totaal

9.166.120

-

137.122

140.547

8.034.557

851.525

493.409

32.673

73.136

1.723.524

188.416

1.743.157

185.489

100.716 22.870.391

57

Inwoner

Inwoner

Inwoner

Inwoner

0-19

0-19

Inwoner

inwoner

0-19

GGD 2025

7.1 VG WPG coll

7.1 VG WPG coll (inciden -teel)

7.1 VG (gem projecten geld)

7.1 VG verwijsind ex

7.1 BDU uniform

7.1 6.1 Rijksvaccin Samenkra atie cht (BDU programm maatwerk) a

6.6 Maatwerk (toezicht WMO)

4.3 Onderwijs & leerling (MBO zv)

Borsele

543.878

-

8.100

8.302

520.414

55.155

29.147

Goes

927.213

-

13.809

14.154

791.785

83.916

Hulst

655.429

-

9.761

10.005

503.771

53.391

Kapelle

309.944

-

4.616

4.731

316.328

Middelburg

1.171.193

-

17.443

17.878

NoordBeveland Reimerswaal

182.538

-

2.719

2.786

545.615

-

8.126

SchouwenDuiveland Sluis

812.996

-

12.108

550.876

-

8.204

Terneuzen

macro

0-19

inwoner

inwoner

inwoner 6.71 Maatwerk dienstverl ening 18+

1.930

6.2 6.2 0.4 0.4 Wijkteams Wijkteams Overhead Overhead Veilig Veilig structuree incidentee Thuis Thuis l l radarfunctie 4.737 97.034 12.204 102.971 2.739

49.690

3.290

7.207

169.422

18.568

175.547

35.125

2.326

4.586

110.995

11.814

124.091

33.525

16.610

1.100

2.879

46.190

7.418

1.089.744

115.494

62.765

4.156

9.920

275.936

124.623

13.208

9.782

648

1.134

38.262

8.329

622.914

66.018

29.240

1.936

5.670

12.410

652.852

69.191

43.569

2.885

5.943

8.409

396.501

42.022

29.522

1.955

Totaal

5.949

1.392.562

4.670

10.143

2.269.414

3.301

7.170

1.531.764

58.681

1.561

3.390

806.975

25.555

221.740

5.899

12.812

3.030.534

2.923

34.560

919

1.997

416.100

103.928

14.608

103.300

2.748

5.968

1.518.402

127.713

15.310

153.923

4.095

8.893

1.921.888

3.609

79.110

9.298

104.296

2.775

6.026

1.242.604

1.297.408

-

19.322

19.805

1.043.772

110.622

69.528

4.604

9.501

258.873

24.477

245.636

6.534

14.192

3.124.276

Tholen

628.481

-

9.360

9.594

648.184

68.696

33.680

2.230

5.900

128.575

15.200

118.989

3.165

6.875

1.678.931

Veere

520.144

-

7.747

7.940

450.694

47.766

27.875

1.846

4.103

68.079

10.569

98.478

2.620

5.690

1.253.549

Vlissingen

1.061.355

-

15.807

16.202

872.973

92.520

56.878

3.766

7.946

219.405

20.472

200.944

5.346

11.610

2.585.224

Totaal

9.207.070

-

137.122

140.547

8.034.557

851.525

493.409

32.673

73.136

1.723.524

188.416

1.743.157

46.372

100.716

22.772.224

58

Inwoner

Inwoner

Inwoner

0-19

0-19

Inwoner

inwoner

0-19

7.1 VG WPG coll

7.1 VG 7.1 VG WPG coll (gem (incidenteel projecten ) geld)

7.1 VG verwijsind ex

7.1 BDU uniform

7.1 Rijksvacci natie programm a

6.1 Samenkra cht (BDU maatwerk )

6.6 Maatwerk (toezicht WMO)

4.3 Onderwijs & leerling (MBO zv)

Borsele

543.878

-

8.100

8.302

520.414

55.155

29.147

Goes

927.213

-

13.809

14.154

791.785

83.916

Hulst

655.429

-

9.761

10.005

503.771

53.391

Kapelle

309.944

-

4.616

4.731

316.328

GGD 2026 en 2027

Middelburg

Inwoner

macro

0-19

inwoner

inwoner

inwoner

1.930

6.2 6.2 0.4 0.4 6.71 Wijkteams Wijkteams Overhead Overhead Maatwerk Veilig Veilig structuree incidentee Thuis Thuis l l dienstverl radarfunct ening 18+ ie 4.737 97.034 12.204 102.971 5.949

Totaal

1.389.822

49.690

3.290

7.207

169.422

18.568

175.547

-

10.143

2.264.744

35.125

2.326

4.586

110.995

11.814

124.091

-

7.170

1.528.463

33.525

16.610

1.100

2.879

46.190

7.418

58.681

-

3.390

805.414 3.024.635

1.171.193

-

17.443

17.878

1.089.744

115.494

62.765

4.156

9.920

275.936

25.555

221.740

-

12.812

Noord-Beveland

182.538

-

2.719

2.786

124.623

13.208

9.782

648

1.134

38.262

2.923

34.560

-

1.997

415.180

Reimerswaal

545.615

-

8.126

8.329

622.914

66.018

29.240

1.936

5.670

103.928

14.608

103.300

-

5.968

1.515.654

SchouwenDuiveland Sluis

812.996

-

12.108

12.410

652.852

69.191

43.569

2.885

5.943

127.713

15.310

153.923

-

8.893

1.917.793

550.876

-

8.204

8.409

396.501

42.022

29.522

1.955

3.609

79.110

9.298

104.296

-

6.026

1.239.830

Terneuzen

1.297.408

-

19.322

19.805

1.043.772

110.622

69.528

4.604

9.501

258.873

24.477

245.636

-

14.192

3.117.741

Tholen

628.481

-

9.360

9.594

648.184

68.696

33.680

2.230

5.900

128.575

15.200

118.989

-

6.875

1.675.766

Veere

520.144

-

7.747

7.940

450.694

47.766

27.875

1.846

4.103

68.079

10.569

98.478

-

5.690

1.250.930

Vlissingen

1.061.355

-

15.807

16.202

872.973

92.520

56.878

3.766

7.946

219.405

20.472

200.944

-

11.610

2.579.879

Totaal

9.207.070

-

137.122

140.547

8.034.557

851.525

493.409

32.673

73.136

1.723.524

188.416

1.743.157

-

100.716

22.725.852

59

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland 2024 Borsele

0.4

6.2

32.895

414.994

635.832

Goes

57.435

928.432

2.425.192

Kapelle

15.659

216.136

622.785

618.169

Noord-Beveland

12.971

139.651

284.303

233.347

91.580

Reimerswaal

35.232

395.924

1.352.464

1.455.731

511.577

SchouwenDuiveland Tholen

43.295

459.941

1.325.213

758.999

168.529

43.587

486.273

502.573

484.069

Middelburg

93.543

1.052.395

2.656.887

Veere

23.079

234.014

657.450

Vlissingen

74.379

582.932

Hulst

37.628

563.413

Sluis

26.818

246.442

Terneuzen

87.759

1.277.800

3.819.412

1.675.759

2.073.717

Totaal

584.280

6.998.346

19.995.996

14.565.001

12.358.396

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland 2025

6.72a

6.72b

6.72c

6.72d

6.73a

6.73b

6.73c

6.74a

6.74b

6.74c

6.82a

6.82b

703.864

392.472

169.919

876.063

2.221.269

1.460.449

321.088

990.585

151.379

999.973

499.575

1.780.951

149.161

166.428

302.778

24.400

474.683

2.909

77.230

265.609

344.974

502.691

238.532

215.213

418.644

321.853

373.160

50.710

536.285

2.646.771

2.086.800

559.872

448.961

414.805

3.739

3.185.487

2.193.302

2.918.979

1.191.250

589.380

828.400

1.337.148

535.380

888.767

Totaal

1.006.237

463.231

194.796

441.595

40.144

6.523.395

2.976.974

1.537.532

340.114

975.569

75.143

16.590.309

932.205

366.268

92.727

201.411

39.588

4.222.398

34.953

287.640

135.979

297.061

109.439

26.924

1.999.597

917.259

1.475.537

555.393

208.635

299.442

34.640

8.328.032

1.017.093

1.316.724

855.512

256.383

447.767

176.679

7.781.845

569.618

340.041

1.172.749

592.039

258.113

471.078

44.923

5.925.216

1.310.325

338.854

2.052.085

3.991.660

1.366.023

553.939

1.213.138

212.670

20.134.964

480.202

246.552

529.147

1.027.259

328.018

136.668

194.525

54.661

4.779.079

218.751

1.504.555

633.309

2.762.405

3.065.507

1.272.743

440.453

1.301.928

177.725

20.332.456

243.514

512.603

54.336

764.244

895.195

571.129

222.821

633.024

36.245

7.143.182

47.996

463.439

180.794

1.203.383

1.038.488

760.160

158.812

453.230

7.320

7.348.178

481.222

2.144.772

1.477.762

3.160.686

2.572.277

1.991.927

519.686

1.561.510

119.480

22.963.768

2.826.337

10.120.173

5.002.574

16.036.903

21.758.451

10.795.954

3.680.207

8.303.657

1.046.143

134.072.419

0.4

6.2

6.72a

6.72b

6.72c

6.72d

6.73a

6.73b

6.73c

6.74a

6.74b

6.74c

6.82a

6.82b

Totaal

Borsele

31.258

410.780

635.832

703.864

392.472

169.919

876.063

151.379

999.973

1.006.237

463.231

194.796

441.595

40.144

6.517.545

Goes

54.577

921.075

2.425.192

2.221.269

1.460.449

321.088

990.585

499.575

1.780.951

2.976.974

1.537.532

340.114

975.569

75.143

16.580.094

Kapelle Noord-Beveland

14.880 12.326

214.131 137.989

622.785 284.303

618.169 233.347

149.161 91.580

166.428 2.909

302.778 77.230

24.400 265.609

474.683 34.953

932.205 287.640

366.268 135.979

92.727 297.061

201.411 109.439

39.588 26.924

4.219.613 1.997.290

Reimerswaal SchouwenDuiveland

33.479

391.411

1.352.464

1.455.731

511.577

344.974

502.691

238.532

917.259

1.475.537

555.393

208.635

299.442

34.640

8.321.766

41.141

454.395

1.325.213

758.999

168.529

215.213

418.644

321.853

1.017.093

1.316.724

855.512

256.383

447.767

176.679

7.774.146

Tholen

41.419

480.690

502.573

484.069

373.160

50.710

536.285

569.618

340.041

1.172.749

592.039

258.113

471.078

44.923

5.917.465

Middelburg

88.890

1.040.413

2.656.887

2.646.771

2.086.800

559.872

1.310.325

338.854

2.052.085

3.991.660

1.366.023

553.939

1.213.138

212.670

20.118.328

Veere Vlissingen

21.940 70.679

231.057 573.405

657.450 3.185.487

448.961 2.193.302

414.805 2.918.979

3.739 218.751

480.202 1.504.555

246.552 633.309

529.147 2.762.405

1.027.259 3.065.507

328.018 1.272.743

136.668 440.453

194.525 1.301.928

54.661 177.725

4.774.984 20.319.229

Hulst

35.756

558.593

1.191.250

589.380

828.400

243.514

512.603

54.336

764.244

895.195

571.129

222.821

633.024

36.245

7.136.490

Sluis

25.484

243.007

1.337.148

535.380

888.767

47.996

463.439

180.794

1.203.383

1.038.488

760.160

158.812

453.230

7.320

7.343.408

Terneuzen

83.393

1.266.559

3.819.412

1.675.759

2.073.717

481.222

2.144.772

1.477.762

3.160.686

2.572.277

1.991.927

519.686

1.561.510

119.480

22.948.161

Totaal

555.222

6.923.505

19.995.996

14.565.001

12.358.396

2.826.337

10.120.173

5.002.574

16.036.903

21.758.451

10.795.954

3.680.207

8.303.657

1.046.143

133.968.520

60

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland 2026

0.4

6.2

6.72a

6.72b

6.72c

6.72d

6.73a

6.73b

6.73c

6.74a

6.74b

6.74c

6.82a

6.82b

Totaal

Borsele

31.258

410.780

635.832

703.864

392.472

169.919

876.063

151.379

999.973

1.006.237

463.231

194.796

441.595

40.144

6.517.545

Goes

54.577

921.075

2.425.192

2.221.269

1.460.449

321.088

990.585

499.575

1.780.951

2.976.974

1.537.532

340.114

975.569

75.143

16.580.094

Kapelle

14.880

214.131

622.785

618.169

149.161

166.428

302.778

24.400

474.683

932.205

366.268

92.727

201.411

39.588

4.219.613

Noord-Beveland

12.326

137.989

284.303

233.347

91.580

2.909

77.230

265.609

34.953

287.640

135.979

297.061

109.439

26.924

1.997.290

Reimerswaal SchouwenDuiveland

33.479

391.411

1.352.464

1.455.731

511.577

344.974

502.691

238.532

917.259

1.475.537

555.393

208.635

299.442

34.640

8.321.766

41.141

454.395

1.325.213

758.999

168.529

215.213

418.644

321.853

1.017.093

1.316.724

855.512

256.383

447.767

176.679

7.774.146

Tholen

41.419

480.690

502.573

484.069

373.160

50.710

536.285

569.618

340.041

1.172.749

592.039

258.113

471.078

44.923

5.917.465

Middelburg

88.890

1.040.413

2.656.887

2.646.771

2.086.800

559.872

1.310.325

338.854

2.052.085

3.991.660

1.366.023

553.939

1.213.138

212.670

20.118.328

Veere

21.940

231.057

657.450

448.961

414.805

3.739

480.202

246.552

529.147

1.027.259

328.018

136.668

194.525

54.661

4.774.984

Vlissingen

70.679

573.405

3.185.487

2.193.302

2.918.979

218.751

1.504.555

633.309

2.762.405

3.065.507

1.272.743

440.453

1.301.928

177.725

20.319.229

Hulst

35.756

558.593

1.191.250

589.380

828.400

243.514

512.603

54.336

764.244

895.195

571.129

222.821

633.024

36.245

7.136.490

Sluis

25.484

243.007

1.337.148

535.380

888.767

47.996

463.439

180.794

1.203.383

1.038.488

760.160

158.812

453.230

7.320

7.343.408

Terneuzen

83.393

1.266.559

3.819.412

1.675.759

2.073.717

481.222

2.144.772

1.477.762

3.160.686

2.572.277

1.991.927

519.686

1.561.510

119.480

22.948.161

Totaal

555.222

6.923.505

19.995.996

14.565.001

12.358.396

2.826.337

10.120.173

5.002.574

16.036.903

21.758.451

10.795.954

3.680.207

8.303.657

1.046.143

133.968.520

0.4 31.258 54.577 14.880 12.326 33.479

6.2 410.780 921.075 214.131 137.989 391.411

6.72a 635.832 2.425.192 622.785 284.303 1.352.464

6.72b 703.864 2.221.269 618.169 233.347 1.455.731

6.72c 392.472 1.460.449 149.161 91.580 511.577

6.72d 169.919 321.088 166.428 2.909 344.974

6.73a 876.063 990.585 302.778 77.230 502.691

6.73b 151.379 499.575 24.400 265.609 238.532

6.73c 999.973 1.780.951 474.683 34.953 917.259

6.74a 1.006.237 2.976.974 932.205 287.640 1.475.537

6.74b 463.231 1.537.532 366.268 135.979 555.393

6.74c 194.796 340.114 92.727 297.061 208.635

6.82a 441.595 975.569 201.411 109.439 299.442

6.82b 40.144 75.143 39.588 26.924 34.640

Totaal 6.517.545 16.580.094 4.219.613 1.997.290 8.321.766

41.141 41.419 88.890 21.940 70.679 35.756 25.484

454.395 480.690 1.040.413 231.057 573.405 558.593 243.007

1.325.213 502.573 2.656.887 657.450 3.185.487 1.191.250 1.337.148

758.999 484.069 2.646.771 448.961 2.193.302 589.380 535.380

168.529 373.160 2.086.800 414.805 2.918.979 828.400 888.767

215.213 50.710 559.872 3.739 218.751 243.514 47.996

418.644 536.285 1.310.325 480.202 1.504.555 512.603 463.439

321.853 569.618 338.854 246.552 633.309 54.336 180.794

1.017.093 340.041 2.052.085 529.147 2.762.405 764.244 1.203.383

1.316.724 1.172.749 3.991.660 1.027.259 3.065.507 895.195 1.038.488

855.512 592.039 1.366.023 328.018 1.272.743 571.129 760.160

256.383 258.113 553.939 136.668 440.453 222.821 158.812

447.767 471.078 1.213.138 194.525 1.301.928 633.024 453.230

176.679 44.923 212.670 54.661 177.725 36.245 7.320

7.774.146 5.917.465 20.118.328 4.774.984 20.319.229 7.136.490 7.343.408

Terneuzen

83.393

1.266.559

3.819.412

1.675.759

2.073.717

481.222

2.144.772

1.477.762

3.160.686

2.572.277

1.991.927

519.686

1.561.510

119.480

22.948.161

Totaal

555.222

6.923.505

19.995.996

14.565.001

12.358.396

2.826.337

10.120.173

5.002.574

16.036.903

21.758.451

10.795.954

3.680.207

8.303.657

1.046.143

133.968.520

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland 2027 Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal SchouwenDuiveland Tholen Middelburg Veere Vlissingen Hulst Sluis

61

GGD 2024

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland 2024

Totaal 2024

Borsele

1.398.361

6.523.395

7.921.755

Goes

2.279.301

16.590.309

18.869.609

Hulst

1.538.752

7.143.182

8.681.935

Kapelle

810.280

4.222.398

5.032.678

3.043.022

20.134.964

23.177.985

418.046

1.999.597

2.417.643

Reimerswaal

1.524.219

8.328.032

9.852.251

SchouwenDuiveland Sluis

1.930.556

7.781.845

9.712.401

1.248.478

7.348.178

8.596.655

Terneuzen

3.138.109

22.963.768

26.101.877

Tholen

1.685.632

5.925.216

7.610.849

Veere

1.259.095

4.779.079

6.038.175

Middelburg Noord-Beveland

Vlissingen

2.596.541

20.332.456

22.928.997

Totaal

22.870.391

134.072.419

156.942.811

62

BIJLAGE 2 – 1.1.1.1. Fysieke veiligheid en bescherming

63

64

65

BIJLAGE 3 – 1.1.1.2. Gezondheid in de wijk

66

BIJLAGE 4 – 1.1.1.3. Sociale veiligheid Wettelijk kader

Hoofddoel

Subdoel

Indicatoren

Het ondersteunen en toeleiden naar zorg van kwetsbare personen met complexe meervoudige problematiek. Het geven van medisch advies of verrichten van nader medisch onderzoek op verzoek van gemeente of politie. Dit alles zoals vastgelegd in de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Art. 2.1.2), de Wet op de Lijkbezorging, de Politiewet, de Wet Toetsing Levensbeëindiging en de Wet op de orgaandonatie.

1. Zorgwekkende situaties van inwoners worden gesignaleerd en aangepakt

1.1 Inwoners en professionals met zorgen (om anderen) worden geholpen (via een meldpunt). 1.2 Zorg mijdende inwoners toe leiden naar (lokale) zorg. 1.3 Inwoners zonder zorgverzekering toe leiden naar (lokale) zorg en verzekering. 1.4 Adequate forensische medische zorg verlenen of expertise geven op afroep van politie en justitie.

• Aantal meldingen Meld- en Actiepunt Bemoeizorg (MAB). • Aantal adviesvragen MAB. • Het aantal herhaalde meldingen MAB van dezelfde cliënten. • Aantal meldingen vanuit onverzekerde zorg. • Het aantal verleende medische arrestanten zorg. • Het aantal forensische geneeskundige onderzoeken. • Het aantal lijkschouwen.

67

BIJLAGE 5 – 1.1.2. Veilig Thuis Wettelijk kader Het inrichten van een advies- en meldpunt, inclusief het uitvoeren van de bij de meldingen behorende beoordelings- en onderzoeksfunctie voor huiselijk geweld en kindermishandeling zoals vastgelegd in de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Art. 4) en de Jeugdwet (Art. 7)

Hoofddoel Inwoners bevinden zich in een veilige thuissituatie.

Subdoel 1.1 Inwoners en professionals met zorgen over huiselijk geweld en kindermishandeling vinden de juiste hulp (via een meldpunt Veilig Thuis; WMO-hoofdstuk 4). 1.2 (acute) veiligheid bieden en toe leiden naar de noodzakelijke zorg. 1.3 Er is voldoende kennis aanwezig over het herkennen en signaleren van situaties van huiselijk geweld en kindermishandeling (inclusief specifieke doelgroepen) bij ketenpartners.

68

Indicatoren • Het aantal meldingen en adviezen (bij specifieke doelgroepen) bij Veilig Thuis. • Het percentage van de meldingen die binnen de wettelijke termijn op veiligheid zijn beoordeeld (doorlooptijd). • Het aantal bemoeienissen of vervolgdiensten (voorwaarden en vervolg en onderzoeken) van Veilig Thuis. • De gemiddelde wachtlijst bij het team Advies en Meldingen en het team Onderzoek en ondersteuning. • Het aantal voorlichtingen dat Veilig Thuis gaf aan ketenpartners.

Onderwerp:

Advies Begeleidingscommissie GGD inzake Programmabegroting 2024

Van:

Begeleidingscommissie GGD Zeeland

Aan:

Deelnemende gemeenten GGD Zeeland (alle Zeeuwse gemeenten)

Datum:

12 april 2023

Op 4 april is in het overleg van de BC met de GGD de conceptbegroting 2024 besproken. De VZG heeft voor de begroting 2024 als indexatierichtlijn een toegestane inflatiecorrectie 3,4% vastgesteld. Complicerende factor in deze is dat de VZG ook nog in een aanvullende richtlijn heeft besloten om voor 2023 de oorspronkelijke inflatiecorrectie te verhogen met 4,5% tot 7,2%. Deze werkt dus structureel door naar 2024 en verder. De BC heeft uit onderliggende documentatie geconstateerd dat de richtlijnen op een juiste wijze zijn toegepast en door de GGD is aangegeven op welk onderdeel niet aan de richtlijn wordt voldaan (aanvullende dienstverlening). Daarbij maakt de BC de volgende opmerkingen: 1. Omdat de verhouding personele kosten/materiële kosten bij de GGD afwijkt (78% personeel en 22% materieel) van de door de VZG gehanteerde verhouding, wordt verzocht om een hogere bijdrage. De GGD geeft aan geen structurele positieve effecten te hebben ter dekking van dit verschil. De BC is akkoord met onderbouwing. 2. Veilig Thuis wordt deels gefinancierd door een bijdrage vanuit centrumgemeentemiddelen. Het Rijk past op deze centrumgemeentemiddelen indexatie toe via de algemene uitkering van de 13 gemeenten. Daarom wordt deze indexatie met ingang van 2023 in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten op basis van de VZG-richtlijn. 3.

De begroting 2023 bevat een omissie ten aanzien van de opbrengsten aanvullende dienstverlening. Dit wordt hersteld in de nu voorliggende begroting. Het effect hiervan is dat dit leidt tot een hogere bijdrage dan de door het VZG toegestane inflatiepercentage. Er is echter geen alternatieve dekking voorhanden. Samengevat leiden deze mutaties tot de volgende gemeentelijke bijdrage 2024

Gecorrigeerde bijdrage 2023 Toegestane inflatiepercentage Afwijkende verhouding personeel/materieel Indexering Veilig Thuis Omissie begroting 2023

€ 21.675.935 € 736.981 € 45.279 € 183.010 € 229.185

Gemeentelijke bijdrage 2024

€ 22.870.390

In de gecorrigeerde bijdrage 2023 is rekening gehouden met de financiële mutaties van de 5e begrotingswijziging 2022 Prenataal huisbezoek. Deze mutatie was abusievelijk nog niet verwerkt in de begroting 2023. Daarnaast is rekening gehouden met de financiële effecten als gevolg van de fasering ‘basis op orde’. Deze financiële mutaties waren nog niet opgenomen in de structurele bijdragen voor deelnemende gemeente in de 1e begrotingswijziging 2023 Basis op orde. Voor het verbeteren van het inzicht in de gemeentelijke bijdragen adviseert de BC om in het vervolg een specificatie bij te voegen van de gemeentelijke bijdrage per gemeente voor de komende vier jaar.

IJZ Ook ten aanzien van de organisatiekosten Inkoop jeugdhulp Zeeland constateert de BC dat de richtlijnen juist zijn toegepast. Wel merkt de BC op dat het uitvoeringsbudget eenmalig is verhoogd met € 103.900 i.v.m. het te doorlopen aanbestedingstraject dat moet leiden tot een nieuw contract met de zorgaanbieders per 1 januari 2025. De BC adviseert aan de deelnemende gemeenten: 

een positieve zienswijze in te dienen op de begroting GGD 2024

De BC adviseert aan het AB van de GGD: 

voortaan bij de begroting en begrotingswijzigingen een specificatie bij te voegen van de gemeentelijke bijdrage per gemeente voor de komende vier jaar