Spreektekst vz Auditcommissie oordeelsv 21juni22.pdf

"Voorzitter, Op 13 juni jl. hebben wij als auditcommissie de jaarstukken 2021 en de uitkomsten van de accountantscontrole over het jaar 2021 besproken. Dat in het bijzijn van onze accountant van BDO en de portefeuillehouder. Het accountantsverslag was toen nog niet beschikbaar. Daarom hebben wij op 20 juni nog een extra vergadering gehad. Alle vragen van de auditcommissie zijn op correcte wijze door de portefeuillehouder, controller en accountant beantwoord. De accountant heeft aangegeven dat tijdens de controle op een goede en constructieve wijze met de organisatie is samengewerkt. En spreekt daarvoor zijn dank uit. Het opstellen en controleren van de jaarrekening vroeg ook dit jaar nog een extra inspanning. Er is een gesprek voorzien tussen accountant en ambtelijke organisatie in de tweede helft van dit jaar. Dat gesprek moet leiden tot concrete verbeteracties. De versterking van de financiële functie binnen de gemeente Sliedrecht behoeft naar de mening van de accountant nog steeds aandacht. Het college heeft aangegeven daar ook aan te werken met de uitvoering van het Kompas versterking financiële functie. De auditcommissie en de portefeuillehouder hebben afgesproken om de voortgang van het Kompas in iedere volgende vergadering van de auditcommissie te monitoren. De accountant verstrekt een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening 2021.

Die verklaring zal vóór bespreking van de jaarstukken tijdens de besluitvormende vergadering van 5 juli beschikbaar zijn en bij de stukken worden gevoegd. De jaarrekening is verenigbaar met het jaarverslag en bevat geen materiële onjuistheden. De regels die gelden voor het opstellen van de jaarrekening zijn nageleefd. Er zijn wel wat rechtmatigheidsfouten geconstateerd, maar binnen de toegestane foutmarge. Deze fouten hebben dan ook niet in de weg gestaan aan het afgeven van een goedkeurende verklaring. De Covid-19 pandemie en de situatie in Oekraïne hebben per saldo geen impact gehad op de jaarstukken. Uiteraard zijn er aandachtspunten. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording, het onderwerp frauderisicobeheersing, risicobeheersing sociaal domein, zorgvuldige dossiervorming en risicomanagement grondexploitaties, de besluitvorming rond grote(re) projecten voorzien van een gevoeligheidsanalyse op basis van scenario's en het verder investeren in het op orde krijgen van de basis van de administratie. De interne beheersing van processen en systemen moet beter. Het college heeft aangegeven met deze aandachtspunten aan de slag te gaan of al is gegaan. Het resultaat over 2021 bedraagt iets meer dan 3 miljoen euro positief na reservemutaties, ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021.

De afwijking wordt voornamelijk verklaard door lagere lasten en hogere baten binnen de verschillende programma's. De financiële positie van de gemeente is gezond en laat al jaren een gestage verbetering zien, gemeten in solvabiliteit en schuldquote. Het weerstandsvermogen is uitstekend. Vanuit haar rol bezien, ziet de auditcommissie in ieder geval geen reden waarom de jaarstukken niet vastgesteld zouden kunnen worden.

Tenslotte nog een compliment van de commissie voor de duidelijk en goed leesbaar opgestelde documenten. Dank voorzitter."