RV_Vaststellen Jaarstukken 2021.pdf

Raadsvoorstel Team: Financieel Advies & Beleid Steller: Chris van Helden ca.van.helden@sliedrecht.nl

Portefeuillehouder: Cees Paas

Onderwerp: Vaststellen jaarstukken 2021 Openbaar: Ja

Afdoening motie en/of toezegging: Is hiermee een motie afgedaan? n.v.t. Is hiermee een toezegging afgedaan? n.v.t.

Zaaknummer: 2022-0071640

Fatale termijn: Artikel 200 van de gemeentewet geeft aan dat de jaarstukken 2021 binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval voor 15 juli 2022, worden aangeleverd bij Gedeputeerde Staten van de provincie Zuid Holland.

Bestuurlijke route: College van burgemeester en wethouders

Planning: 7 juni 2022

Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 2. Begrotingswijziging Jaarstukken 2021

Onderwerp Vaststellen jaarstukken 2021. Beslispunten 1. De jaarstukken 2021, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening 2021 vast te stellen met een voordelig saldo voor resultaatbestemming van € 2.598.000 en dit toe te voegen aan de algemene reserve. 2. Het voordelig resultaat uit de jaarstukken 2021 als volgt te bestemmen middels bijgevoegde begrotingswijziging: a. de taakmutaties sociaal domein met een totaal bedrag van € 783.000, voor zover deze corona gerelateerd zijn, over te hevelen naar de exploitatie 2022 voor een bedrag van € 330.000 en het resterende bedrag van € 453.000 toe te voegen aan de reserve sociaal domein); b. een bedrag van € 159.000 voor opleiding en organisatieontwikkeling over te hevelen naar de exploitatie 2022; c. een bedrag van € 85.000 voor tijdelijke inzet personeel vastgoed over te hevelen naar de exploitatie 2022; d. een bedrag van € 365.000 resterend van project MerwedeLingeLijn over te heven naar de exploitatie 2022; e. een bedrag € 50.000 vanuit het resultaat over te hevelen naar de exploitatie 2022 voor (vanwege corona uitgestelde) activiteiten voor de herdenking van de St. Elisabethvloed, onthulling van de coronaboom en viering van 75 jaar bevrijding; f. het resterende bedrag in de algemene reserve is daarmee € 1.156.000.

3. In te stemmen met het voorstel om een bedrag van € 297.000 uit de reserve klimaatmiddelen over te hevelen naar de algemene reserve.

Samenvatting voor de raad: De jaarstukken worden ieder jaar opgesteld om verantwoording te kunnen afleggen over het gevoerde beleid en de daaraan uitgegeven middelen. De jaarstukken 2021 worden: • Op 13 juni 2022 in de auditcommissie besproken met de accountant. • Op 21 juni 2022 behandeld in een oordeelsvormende raadsvergadering. • Op 5 juli 2022 behandeld in een besluitvormende raadsvergadering. • Op 15 juli 2022 uiterlijk aan de provincie toegezonden. Het Accountantsverslag en de reactie van het college op het verslag volgen uiterlijk vrijdag 17 juni, afhankelijk van tijdige aanlevering door de accountant. Op basis van gesprekken met de accountant is de verwachting bij het moment van vaststellen dat er een goedkeurende verklaring volgt. Inleiding Aan de hand van dit voorstel worden de jaarstukken 2021 ter besluitvorming voorgelegd. Met de vaststelling van de begroting 2021 heeft de raad kaders en financiële middelen vastgesteld voor het boekjaar 2021. Door middel van een tweetal tussentijdse rapportages is de raad in 2021 geïnformeerd over de inhoudelijke en financiële voortgang van deze begroting en is deze aangepast. De jaarstukken 2021 zijn het sluitstuk van onze planning en control cyclus voor het boekjaar 2021. Met de jaarstukken 2021 wordt het boekjaar 2021 dan ook formeel afgesloten.

Beoogd effect Met de jaarrekening 2021 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer van het afgelopen jaar. De raad dient de jaarstukken 2021 vast te stellen en na vaststelling dienen deze stukken te worden aangeboden bij de toezichthouder.

Argumenten 1. De jaarstukken 2021 kennen een voordelig saldo voor bestemming van afgerond € 2.598.000 en dienen te worden vastgesteld door de gemeenteraad en daarna te worden verzonden naar de provincie. 2. Naast vaststelling van de jaarstukken 2021 wordt voorgesteld om het voordelig saldo van € 2.598.000 als volgt te bestemmen: a. Er is een resultaat ontstaan van € 783.000 vanuit specifiek toegekende extra middelen beschikbaar gesteld door het rijk in de juni-, september- en decembercirculaire. Een aantal van deze taakmutaties zijn corona gerelateerd. Het gaat daarbij om: ▪ de tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) van € 215.000, ▪ de bijzonder bijstand corona van € 12.000, ▪ de mentale ondersteuning jeugd corona van € 14.000, ▪ de meerkosten Jeugd van € 51.000; ▪ de meerkosten Wmo van € 38.000 Het voorstel hierbij is om deze bedragen (in totaal € 330.000) over te hevelen naar de exploitatie 2022. Het voorstel is verder om de resterende taakmutaties (in totaal (€ 453.000) toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Het gaat daarbij om: ▪ extra middelen voor de jeugdzorg van € 103.000, ▪ de participatie van € 196.000, ▪ de brede aanpak Dak- en thuisloosheid van € 32.000, ▪ de voogdij 18+ van € 27.000, ▪ de jeugdhulp van € 37.000; ▪ de versterking ondersteuning wijkteams van € 58.000. b.

Voor traject opleiding en organisatieontwikkeling resteert in 2021 nog een bedrag van € 159.000, terwijl dit traject in 2021 (nog) niet is afgerond. Voorgesteld wordt om het resterende bedrag over te hevelen naar de exploitatie 2022; c. In 2021 zijn de ambities voor het gemeentelijk vastgoed grotendeels bereikt. In 2022 wordt er vervolg gegeven aan het verder op basis brengen van de vastgoedportefeuille en het nieuw accommodatiebeleid. Voorgesteld wordt om het resterende bedrag uit 2021 van € 85.000 over te hevelen naar 2022. d. Bij het opstellen van de Jaarrekening bleek dat een bedrag van € 365.000 voor de afronding van het project MerwedeLingeLijn ten onrechte nog op de balans stond. Het gevolg hiervan is dat dit bedrag moet vrijvallen in de exploitatie. In 2022 is het bedrag echter nodig als dekking voor uitbreiding fietsenstallingen treinstations (zie 1e Tussenrapportage 2022). e. Vanwege corona konden er de afgelopen 2 jaar een aantal activiteiten geen doorgang vinden. Voorgesteld worden om deze (uitgestelde) activiteiten zoals de herdenking van de St. Elisabethvloed, onthulling van de coronaboom en de viering van 75 jaar bevrijding alsnog aandacht te geven in 2022 en daarom een bedrag € 50.000 vanuit het resultaat over te hevelen naar de exploitatie 2022. e.

Het is gebruikelijk om het restant van het voordelig saldo (€ 1.156.000) toe te voegen aan de algemene reserve ter versteviging van de vermogenspositie van de gemeente Sliedrecht. 3. In 2021 is er bij duurzaamheid abusievelijk vanuit gegaan dat er een inkomst gerealiseerd zou worden. Deze subsidie was echter al eerder ontvangen en is daarna gestort in de reserve klimaat middelen. In het resultaat 2021 ontstaat hierdoor een tekort, welke doorwerkt in de algemene reserve. Er is verzuimd om door middel van een begrotingswijziging een bedrag van € 297.000 uit de reserve klimaatmiddelen te onttrekken ten gunste van de algemene reserve, om dit weer neutraal te maken. Door dit besluit wordt dit weer recht getrokken.

Kanttekeningen / Risico’s Volledigheidshalve wordt hiervoor verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in de jaarstukken 2021. Financiën Het financiële kader heeft de raad vastgesteld in de programmabegroting 2021 en de vastgestelde begrotingswijzigingen 2021. De daarin opgenomen cijfers zijn in de jaarstukken 2021 opgenomen. Wet- en regelgeving / Juridische zaken Gemeentewet artikel 197e.v., financiële verordening gemeente Sliedrecht Duurzaamheid Niet van toepassing Inclusiviteit Hiervoor wordt verwezen naar de inhoud van de jaarstukken 2021. Tijdspad, monitoring en evaluatie m.b.t. voorgesteld raadsbesluit Niet van toepassing Communicatie / Participatie Na vaststelling in de raad worden de jaarstukken 2021 op de gemeentelijke website gepubliceerd. Vervolgprocedure (inspraak/publiceren) Het raadvoorstel is door het college vastgesteld op 7 juni 2022. De accountant zal haar bevindingen toelichten in de Auditcommissie van 13 juni 2022. De gedeelde verwachting (op 7 juni 2022) is dat er op dat moment door de accountant gezegd wordt dat er een goedkeurende verklaring zal volgen. De verklaring zelf (met het bijbehorende rapport) volgt in de week van 13 juni. Het college zal deze verklaring van een reactie voorzien, waarna zowel de verklaring (door de accountant) als de reactie van het college aan u ter beschikking wordt gesteld.

Dit alles voor de bespreking op 21 juni aanstaande in een oordeelsvormende vergadering. Eerdere besluitvorming c.q. bronvermelding Raadsbesluit 17 november 2020 Vaststelling begroting 2021